190 ФЗ о кредитной кооперации

18 июля 2009 года N 190-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

О КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

Принят Государственной Думой 3 июля 2009 года
Одобрен Советом Федерации 7 июля 2009 года

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Цель и основные понятия настоящего Федерального закона

Статья 2. Правовые основы создания и деятельности кредитных кооперативов

Статья 3. Деятельность кредитного кооператива

Статья 4. Порядок осуществления деятельности кредитного кооператива

Статья 4.1. Отношения между кредитными кооперативами и бюро кредитных историй

Статья 5. Регулирование кредитной кооперации

Статья 6. Обеспечение финансовой устойчивости кредитного кооператива

Глава 2. Создание, реорганизация и ликвидация кредитного кооператива

Статья 7. Создание и государственная регистрация кредитного кооператива

Статья 8. Устав кредитного кооператива

Статья 9. Реорганизация кредитного кооператива

Статья 10. Ликвидация кредитного кооператива

Глава 3. Членство в кредитном кооперативе

Статья 11. Порядок приема в члены кредитного кооператива (пайщики)

Статья 12. Ведение реестра членов кредитного кооператива (пайщиков)

Статья 13. Права и обязанности члена кредитного кооператива (пайщика)

Статья 14. Прекращение членства в кредитном кооперативе

Глава 4. Управление кредитным кооперативом

Статья 15. Органы кредитного кооператива

Статья 16. Заинтересованные лица. Конфликт интересов

Статья 17. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков)

Статья 18. Порядок проведения общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков)

Статья 19. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в форме собрания уполномоченных

Статья 20. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в форме заочного голосования

Статья 21. Правление кредитного кооператива

Статья 22. Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива

Статья 23. Контрольно-ревизионный орган (наблюдательный совет, ревизионная комиссия или ревизор) кредитного кооператива

Статья 24. Комитет по займам кредитного кооператива

Глава 5. Имущество кредитного кооператива

Статья 25. Источники формирования имущества кредитного кооператива

Статья 26. Имущественная ответственность кредитного кооператива и членов кредитного кооператива (пайщиков)

Статья 27. Распределение доходов кредитного кооператива

Статья 28. Бухгалтерский учет, отчетность кредитного кооператива

Статья 29. Хранение документов кредитного кооператива

Глава 6. Особенности деятельности кредитных кооперативов, членами которых являются физические лица

Статья 30. Особенности привлечения денежных средств физических лиц — членов кредитного кооператива (пайщиков)

Статья 31. Особенности бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных кооперативов, членами которых являются физические лица

Статья 32. Особенности имущественной ответственности кредитных кооперативов, членами которых являются физические лица

Глава 7. Объединения кредитных кооперативов

Статья 33. Кредитные кооперативы второго уровня

Статья 34. Союзы (ассоциации) кредитных кооперативов

Статья 35. Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие кредитные кооперативы

Статьи 36 — 38. Утратили силу

Статья 39. Обеспечение имущественной ответственности членов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы

Статья 40. Компенсационный фонд и компенсационные выплаты

Статья 41. Утратила силу

Глава 8. Заключительные положения

Статья 42. Заключительные положения

Статья 43. О признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации

Статья 44. Порядок вступления в силу настоящего Федерального закона

Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме!

Получить полный доступ к документу

Вход для пользователей Стань пользователем

Доступ к документу можно получить: Для зарегистрированных пользователей:
Тел.: +7 (727) 222-21-01, e-mail: info@prg.kz, Региональные представительства

Для покупки документа sms доступом необходимо ознакомиться с условиями обслуживания
Я принимаю Условия обслуживания
Продолжить

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки

Федеральный закон Российской Федерации от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ
О кредитной кооперации

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.12.2019 г.)

О внесении изменений см. Федеральный закон РФ от 13.07.20 г. № 196-ФЗ (см. сроки вступления в силу).

Принят Государственной Думой 3 июля 2009 года

Одобрен Советом Федерации 7 июля 2009 года

Глава 1. Общие положения

(статьи 1 — 6)

Глава 2. Создание, реорганизация и ликвидация кредитного кооператива

(статьи 7 — 10)

Глава 3. Членство в кредитном кооперативе

(статьи 11 — 14)

Глава 4. Управление кредитным кооперативом

(статьи 15 — 24)

Глава 5. Имущество кредитного кооператива

(статьи 25 — 29)

Глава 6. Особенности деятельности кредитных кооперативов, членами которых являются физические лица

(статьи 30 — 32)

Глава 7. Объединения кредитных кооперативов

(статьи 33 — 41)

Глава 8. Заключительные положения

(статьи 42 — 44)

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Цель и основные понятия настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон определяет правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов.

2. Действие настоящего Федерального закона не распространяется на сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и их объединения, правовые и экономические основы создания и деятельности которых определяются Федеральным законом от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».

3. В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

1) кредитная кооперация — система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений;

2) кредитный потребительский кооператив (далее — кредитный кооператив) — добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков);

3) кредитный потребительский кооператив граждан — кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица;

4) кредитный кооператив второго уровня — кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы;

5) член кредитного кооператива (пайщик) — физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

6) взносы члена кредитного кооператива (пайщика) — предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив для осуществления деятельности и покрытия расходов кредитного кооператива, а также для иных целей в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

КОММЕНТАРИЙ К ФЕДЕРАЛЬНОМУ ЗАКОНУ ОТ 18 ИЮЛЯ 2009 г.
N 190-ФЗ «О КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ»
(Постатейный)
О.А. БОРЗУНОВА
Борзунова Ольга Александровна
С отличием окончила юридический факультет Российского государственного торгово-экономического университета и Международный институт управления МГИМО(У) МИД России.
С 2000 года работает в Аппарате Государственной Думы ФС РФ. В настоящее время является консультантом в отделе финансового и банковского законодательства Правового управления Государственной Думы ФС РФ.
В 2003 году защитила кандидатскую диссертацию по теме «Правовое обеспечение налоговой реформы в Российской Федерации». С 2004 года преподает учебные курсы «Налоговое право России и зарубежных стран» и «Налоговый менеджмент» на факультете МИУ МГИМО(У) МИД России.
Имеет публикации общим объемом более 100 пл. по актуальным проблемам развития налогового законодательства, в том числе: Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, практические пособия юристу «Налог на доходы физических лиц» и др. Регулярно публикуется в практических и научных журналах.
18 июля 2009 года N 190-ФЗ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Цель и основные понятия настоящего Федерального закона
Комментарий к статье 1
1. Еще в Древнем Риме люди знали, что для наиболее эффективной деятельности необходимо объединение усилий. У одного было имущество, у другого — деньги, у третьего — связи; объединив возможности, можно было достичь больших результатов, чем действуя в отдельности.
Мы не в Риме и не в начале эры, но принцип совместной деятельности применяется до сих пор. Наиболее распространенной формой объединения является юридическое лицо.
Юридическое лицо используется не только для достижения прибыли, но и в некоммерческой деятельности. И в любом случае людям необходимы деньги. Рыночные отношения в России сегодня стали весьма развитыми: не нужно носить с собой наличность, не имея денег вообще, можно купить в магазине товар в кредит, банки с большой охотой предлагают кредиты на покупку квартиры, машины, потребительский кредит.
Финансовый кризис несколько ослабил позиции банков, люди забирают деньги из банков и стремятся сами обеспечивать себя. Для организации взаимной кредитной помощи предусмотрена такая форма объединения, как кредитный кооператив.
2. В части 1 комментируемой статьи определяются предметы ведения комментируемого Закона: правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов.
При введении новых понятий, а также понятий, значение которых отличается от используемых в других актах, следует давать определения таким понятиям. Часть 3 комментируемой статьи раскрывает такие специальные понятия.
3. Основное понятие, необходимое для понимания сути кредитных кооперативов и их деятельности, — это кредитная кооперация. К сожалению, комментируемый Закон определяет ее как систему кредитных кооператив, а не как деятельность физических и юридических лиц по привлечению денежных средств для осуществления финансовой взаимопомощи.
4. При анализе понятия кредитного кооператива становится ясно, что основная цель объединения — это удовлетворение финансовых потребностей членов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Пайщики объединяются не для того, чтобы получать дивиденды (хотя, как ни странно, ст. 116 ГК РФ и комментируемый Закон это допускают), а с целью удовлетворения личных потребностей.
В связи с прямым указанием в Законе на удовлетворение финансовых потребностей членов кооператива становится вполне очевидным, что кредитные потребительские кооперативы юридические лица будут использовать как банки для получения кредита, но с меньшими процентами.
В пункте 18 ч. 3 комментируемой статьи дается весьма расплывчатое определение финансовой взаимопомощи членов кооператива, которая немного отличается от деятельности банка. Однако, создавая кредитный кооператив, следует учитывать, что он является некоммерческой организацией, основной целью деятельности которой является удовлетворение неэкономических потребностей. В уставе кооператива должна быть прописана цель деятельности, исходя из которой кооператив будет вправе выдавать займы.
5. Объединение в кредитный кооператив возможно по разным признакам. По территориальному — в гаражно-строительные кооперативы для постройки гаража недалеко от дома. По профессиональному — в жилищно-строительные кооперативы в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения паевых взносов.
Комментируемая статья выделяет такой вид кредитного кооператива, как кредитный кооператив граждан. Это кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица. Только данный вид кооператива вправе использовать в своем названии слова «кооператив граждан». Поскольку гражданское законодательство исходит из некоторой правовой «беззащитности» обычных физических лиц, в отличие от юридических лиц, обладающих значительными денежными суммами и штатом подготовленных сотрудников, то указание в названии такого кооператива его принадлежности, предполагается, должно защитить его членов. Заметим, что комментируемый Закон не содержит никаких особых правовых норм, касающихся деятельности кредитного кооператива граждан.
6. Комментируемый Закон допускает объединение кредитных кооперативов. Формами такого объединения могут быть кредитный кооператив второго уровня, саморегулируемая организация кредитных кооперативов и ассоциация или союз кредитных кооперативов.
Согласно п. 4 ч. 3 комментируемой статьи кредитные кооперативы могут быть членами другого кредитного кооператива. Такой кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы, называется кредитным кооперативом второго уровня. Наличие каких-либо иных членов, даже юридических лиц, лишает кредитный кооператив такого статуса. Кредитный кооператив второго уровня создается для обеспечения наилучшей финансовой устойчивости его членов. Его правовой статус регулируется ч. 3 ст. 5, п. 7 ч. 4 ст. 6, ст. 33 комментируемого Закона. К нему предъявляются повышенные требования, например проведение обязательной аудиторской проверки, за ним осуществляется более пристальный контроль уполномоченного органа.
Понятия ассоциации, союза и саморегулируемой организации являются общеупотребимыми и используемыми в том значении, в котором они содержатся в статье ГК РФ и Федеральном законе «О саморегулируемых организациях».
7. Член кредитного кооператива — это звучит гордо, но и обходится недешево. Членом кооператива или пайщиком может быть физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив и обязанное вносить взносы.
Комментируемый Закон предусматривает достаточно большое количество взносов, которые обязаны выплачивать члены кооператива. Они различаются в зависимости от цели их взимания и распределяются по различным фондам кооператива.
Взнос, уплачиваемый при вступлении в кооператив, называется «вступительный взнос». Он, как правило, небольшой, уплачивается единовременно, необходим для покрытия расходов, связанных с оформлением нового пайщика и выдачей членской книжки. Его размер и порядок внесения определяются уставом кооператива, но он может и вообще не взиматься.
Ежегодно члены кооператива вносят средства на покрытие нужд кооператива, расходов на созыв общего собрания, выплату зарплаты работникам органов кооператива, проведение аудиторской проверки и т.д. Все эти средства называются членскими взносами и могут вноситься как ежегодно, так и ежемесячно. В уставе не определяется их размер, поскольку размер расходов может меняться. Целесообразно определять размер членских взносов на общем собрании членов кредитного кооператива.
Для формирования паевого фонда — фонда, формируемого из паевых взносов и начислений на них членов кредитного кооператива, используемого кредитным кооперативом для осуществления уставной деятельности, предусмотрено внесение паевых взносов. Паевые взносы могут быть как обязательными, так и добровольными. Размер и порядок внесения определяются уставом кооператива.
В случае получения убытков кредитным кооперативом по итогам года, на его членах лежит субсидиарная ответственность. Для покрытия понесенных убытков предусмотрены дополнительные взносы.
В случае невнесения какого-либо взноса, кроме добровольного, пайщик несет ответственность, предусмотренную в уставе кооператива или в порядке, определенном в ст. 395 ГК РФ.
По итогам года кредитный кооператив может получить прибыль, порядок использования которой определяет общее собрание членов кооператива. Оно вправе направить полученную прибыль на выплату процентов на паевые взносы. Комментируемая статья называет их начислениями на паевые взносы. Суть данных денежных средств, начисляемых за счет части доходов кредитного кооператива по итогам его деятельности за финансовый год, распределяемых пропорционально сумме паевых взносов каждого пайщика, аналогична дивидендам в акционерном обществе.
Член кредитного кооператива вправе как собрать начисленные проценты, так и присоединить их к своему паю.
Таким образом, обязательные и добровольные паевые взносы, начисления на паевые взносы вместе образуют паевой фонд кредитного кооператива.
Кроме того, в кредитном кооперативе может формироваться резервный фонд — фонд, создаваемый для покрытия убытков кооператива. Поскольку убытки по итогам года могут привести к дополнительным взносам пайщиков, желательно создать резервный фонд, формируя его за счет прибыли. Порядок его формирования, а также размер должны быть определены в уставе кооператива.
С 20 августа 2009 г. согласно п. 1 ч. 4 ст. 6 комментируемого Закона размер резервного фонда должен составлять не менее 5% средств, привлеченных кредитным кооперативом от его пайщиков. В первые два года после создания кооператива резервный фонд должен быть не менее 2%.
Полагаем, до полного формирования резервного фонда кооператив не вправе выплачивать начисления на паевые взносы, прибыль, полученная по итогам года, должна идти на создание резервного фонда.
8. Еще один фонд, формируемый в кооперативе, — это фонд финансовой взаимопомощи. Данный фонд используется для выдачи займов членам кооператива. Порядок его формирования определяется уставом кооператива. Он может состоять как из имущества кооператива, так и из привлеченных средств, т.е. средств, полученных кредитным кооперативом от пайщиков на основании договоров займа или договоров передачи личных сбережений, а также от иных юридических лиц, на основании договора займа и (или) договора кредита.
9. В числе понятий, используемых для целей комментируемого Закона, есть понятие аффилированных лиц, т.е. физических и (или) юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемых таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством РФ. По сути, это взаимозависимые лица, которые могут повлиять на принимаемые друг другом решения. Для определения, какие именно лица признаются аффилированными, п. 20 ч. 3 комментируемой статьи отсылает к антимонопольному законодательству.
Согласно ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами юридического лица признаются следующие лица:
член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, в которую входит юридическое лицо, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.
К аффилированным лицам физического лица Закон РСФСР относит следующих лиц:
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
Единственное ограничение, установленное комментируемым Законом в п. 2 и 3 ч. 4 ст. 6 в отношении аффилированных лиц, касается финансовых нормативов привлечения денежных средств от аффилированных лиц и выдачи им займов.
10. Последнее понятие, содержащееся в комментируемой статье, — это отчетный период. Обращаем внимание, что отчетный период считается нарастающим итогом с начала года. Таким образом, если в статье комментируемого Закона указано, что какие-либо данные должны быть указаны за последний отчетный период, то данные указываются не за последний квартал, а за период с начала года и по завершившийся квартал.
Статья 2. Правовые основы создания и деятельности кредитных кооперативов
Комментарий к статье 2
Комментируемая статья определяет, какими нормативными актами устанавливается правовой статус кредитных кооперативов. Прежде всего, это ГК РФ. Правовой статус потребительских кооперативов непосредственно устанавливается в ст. 116 ГК РФ. В ней содержится определение потребительского кооператива, минимальные требования к уставу кредитного кооператива, положения, касающиеся возмещения убытков кооператива и распределения прибыли.
Помимо ст. 116 ГК РФ, кредитный кооператив должен руководствоваться и иными нормами ГК РФ. Правовой статус кооператива основывается на положениях статей ГК РФ, регулирующих правовой статус юридических лиц (ст. 48 — 50, 53 — 56 ГК РФ). Процесс создания, реорганизации и ликвидации кредитного кооператива регулируется статьями, регулирующими правовой статус создания, реорганизации и ликвидации кредитного кооператива (ст. 51, 52, 57 — 60 ГК РФ). Поскольку основной деятельностью кооператива является получение и выдача займов, поэтому в своей работе ему надо руководствоваться статьями, регулирующими данные институты гражданского права (гл. 42 ГК РФ).

Оставьте комментарий