Аренда 1С зуп 8 3

Предприятие, являясь юридическим лицом, может иметь договорные отношения как с юридическими, так и с физическими лицами. В частности, арендовать помещения, оборудование или транспортное средство. Аренда автомобиля сотрудника в 1С отражается как плановое начисление, которое облагается только НДФЛ (если ТС арендуется без экипажа).

Для выплаты аренды авто сотруднику в 1С необходимо заключить договор аренды, оприходовать автомобиль, начислить арендную плату и удержать НДФЛ. Договор заключается только с собственником ТС. В договоре прописываются порядок и условия оплаты, а также условия могут содержаться пункты о компенсации ГСМ, порядке оформления страховки, выплатах за амортизацию и прочие детали. Еще один важный документ – акт приема-передачи ТС.

Чтобы правильно в 1С начислить аренду за автомобиль, необходимо сформировать документ «Ввод сведений о плановых начислениях сотрудников организации». Сотрудник выбирается из справочника, указывается начисление «Аренда автомобиля»:

Аренда автомобиля сотрудника в 1С 8 3 отражается через основные начисления организации с созданием вида расчета «Аренда автомобиля»:

Выбирается способ отражения расходов в бухгалтерском и налоговом учете:

Если данного способа отражения расходов за аренду авто у сотрудника в 1С 8 3 не создано заранее, его необходимо добавить с указанием счетов и субсчетов:

Далее указывается код дохода:

Страховые взносы с арендной платы не взимаются, это нужно отразить на соответствующей вкладке:

После введения сведений о начислениях организации, можно начислить аренду автомобиля в 1С 8 3 через документ «Начисление зарплаты». В табличной части кнопкой «Добавить» вносится сотрудник. Начисление производится за аренду автомобиля фиксированной суммой:

Начисление аренды автомобиля в 1С 8 3 отражается в регламентированном учете:

Произвести выплату можно согласно ведомости:

На ее основании создается РКО:

Аренда автомобиля сотрудника в 1С 8 2 производится аналогичным способом.

Если собственник ТС не является сотрудником организации, то аренда автомобиля физического лица в 1С 8 3 требует заведения в справочнике контрагентов данного физлица. При этом с арендных платежей также удерживается НДФЛ.

Начисление аренды автомобиля в 1С 8 3 ЗУП производится через начисление прочих доходов, не являющихся оплатой труда. Таким образом, начисления устанавливаются в соответствии с данными из справочника «Виды прочих доходов физлиц», где создается необходимый вид дохода. НДФЛ рассчитывается и удерживается автоматически, данные попадают в справку 2-НДФЛ по сотруднику. Договор аренды автомобиля в 1С ЗУП также регистрируется в программе для произведения выплат.

Аренда автомобиля без экипажа — порядок учета и отражения в 1С:Предприятие 8

Нормы гражданского законодательства не препятствуют заключению договора аренды, если одной стороной которого будет являться юридическое лицо, а другой стороной – физическое лицо. Поэтому организация может взять автомобиль в аренду у физического лица.

Согласно ст. 642 ГК РФ по договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

Инструкция по отражению в 1С:

1. Для отражения выплат по аренде автомобиля в конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» требуется выполнить настройку программы, для этого необходимо перейти в раздел «Настройка – Расчет зарплаты» (рис. 1).

Рис. 1 – «Настройка – Расчет зарплаты».

Найти пункт «Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда» и включить данную настройку (рис. 2).

Рис. 2 – Настройка регистрации прочих доходов.

2. После настройки в программе должен появиться справочник «Виды прочих доходов физлиц», раздел «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц» (рис. 3).

Рис. 3 – «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц».

Данный справочник должен содержать список прочих доходов, вместе с требуемым нам видом прочего дохода «Аренда транспорта» (рис. 4). Если данный вид отсутствует, создайте его, заполнив как показано на рисунке 4.

Рис. 4 – Список прочих доходов физлиц, вид прочего дохода Аренда транспорта.

3. Создайте документ «Начисление прочих доходов», для этого перейдите в раздел «Выплаты – Прочие доходы» (рис. 5).

Рис. 5 – «Выплаты – Прочие доходы».

В открывшейся форме «Прочие доходы» выберите «Создать – Начисление прочих доходов» (рис. 6).

Рис. 6 – Создание документа «Начисление прочих доходов».

Заполните документ «Начисление прочих доходов», выбрав требуемый вид дохода «Аренда транспорта» (рис. 7).

Рис. 7 – Ручное заполнение документа «Начисление прочих доходов».

4. Для отражения прочих доходов в бухучете создайте документ «Отражение зарплаты в бухучете», для этого перейдите в раздел «Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете» (рис. 8).

Рис. 8 – «Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете».

Далее в форме «Отражение зарплаты в бухучете» выберите «Создать» (рис .9).

Рис. 9 – Создание документа «Отражение зарплаты в бухучете».

В открывшемся документе «Отражение зарплаты в бухучете» выберите месяц и организацию, после чего нажмите «Заполнить» (рис .10). Документ автоматически заполнится на основании данных по прочим доходам, введенных нами ранее (рис. 10, рис. 11).

Рис. 10 – Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете».

Рис. 11 – Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете».

Время чтения: 6 мин.

Типовой механизм в «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» предполагает использование документа «Прочие доходы» для начисления по договору аренды физическому лицу, не работающему в организации, по умолчанию он находится на вкладке Выплаты.

Но при использовании этого документа начисление аренды не попадает в общий свод, а также не попадает в ведомость на выплату.

Существует и другой способ начисления аренды, снимающий эти ограничения.

1) Создаем документ «Договор гражданско-правового характера». По умолчанию эта функция может быть отключена, поэтому открываем меню Настройки, раздел Расчет зарплаты.

Далее отмечаем галочкой возможность регистрировать выплаты по договорам гражданско-правового характера.

Далее переходим в раздел Зарплата и выбираем пункт Договоры.

По кнопке Создать формируем Договор.

Сотрудника создаем в обычном режиме.

ВАЖНО: документ необходимо сформировать на любую дату предыдущего года (например, 31.12.2017), чтобы в отчетах СЗВ-М, П-4, СЗВ-СТАЖ за текущий период (2018 год) это физ. лицо не завышало количество реальных сотрудников. Сумму по договору необходимо оставить пустой.

2) Переходим к самому начислению за аренду. Сначала создадим необходимый вид начисления. На вкладке Настройка открываем справочник Начисления.

По кнопке Создать откроется форма заполнения.

На вкладке Основное указываем наименование, Назначение начисления выбираем Прочие начисления, указываем, что начисление выполняется по отдельному документу (Разовое начисление), Результат вводится фиксированной суммой.

Переходим на вкладку Налоги и взносы (заполнение остальных вкладок не требуется или возможно с учетом особенностей учета организации). Код дохода для арендной платы – 2400, Категория дохода – Прочие доходы. Аренда – доход, не являющийся объектом обложения страховыми взносами, в П-4 не учитывается, в расходы по оплате труда не включается. Сохраняем результат по кнопке Записать и закрыть.

3) Формируем документ «Разовое начисление», на вкладке Зарплата.

По кнопке Создать откроется форма документа, заполняем период, выбираем созданный ранее вид начисления (Аренда автомобиля) и щелкаем по кнопке Подбор.

Здесь, чтобы увидеть нашего сотрудника, необходимо очистить период, далее двойным щелчком подбираем физ.лицо в документ.

Возвращаемся на форму документа и заполняем начисленную сумму. НДФЛ и сумма к выплате рассчитываются автоматически. Проводим документ.

Теперь в своде можно увидеть начисления по аренде НЕ сотрудникам организации. А также заполнить ведомость на выплату обычным способом.

Сергеева Елена,

Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»

Добрый день.

«Как правильно в ЗУП отражать операцию по начислению прочих доходов?»

В программе предусмотрены различные варианты отражение доходов по аренде:

  1. Для сотрудников возможно как отражение через документы начислений (например, документом Разовое начисление), так и через специальный документ Начисление прочих доходов. Если Вы хотите отражать расчеты на 73 счете и видеть сумму компенсации в аналитических отчетах по зарплате (Свод, расчетные листки и т.д.), тогда лучше отражать начисление через документ Разовое начисление.
  2. Для прочих физ. лиц, не являющихся сотрудниками, отражение арендной платы предусмотрено документом Начисление прочих доходов. Однако в данном случае отражение расчетов будет вестись не на 73, а на 76 счете. Помимо этого, данные доходы не включаются в аналитические отчеты по зарплате их можно увидеть только в отчете по незарплатным доходам (Выплаты — Отчеты по выплатам). Также еще одно неудобство (в версии ПРОФ) — выплату таких доходов нельзя оформить в ЗУП, придется оформлять только в бухгалтерской программе. Возможность оформления выплаты незарплатных доходов в ЗУП предусмотрена только в версии КОРП. Однако можно обойти типовой алгоритм и отражать доходы НЕ сотрудников также Разовым начислением, подробнее об этом в публикации Как НЕ-сотруднику начислить доход (например, аренду), чтобы он попал в общий свод и в ведомость.

«Где сделать отметку о том, чтобы налоговый вычет на детей по этому виду дохода не применялся?»

Такой возможности в программе не предусмотрено, т.к. НК РФ не содержит ограничение на применение вычетов у налогового агента именно только в зарплатным доходам. Если Вы выплачиваете компенсацию за а/м сотруднику, который правомерно пользуется правом на стандартные вычеты в Вашей организации, Вы обязаны представлять их вне зависимости от того, какой доход выплачиваете: зарплатный или нет.

«где указать, чтобы при записи свода за месяц в программу 1 С Бухгалтерия, формировалась проводка Д 44, К 73 счетов»

Счет затрат (сч. 44) в данном случае определяется способом отражения. Вы можете присвоить его сотруднику, начислению (на вкладке Налоги, взносы, бухучет) или непосредственно в документе Разовое начисление или Начисление прочих доходов. Если для всех лиц расходы по аренде а/м ложатся на 44 счет, удобнее всего указать способ отражения именно для начисления. Если для прочих физ. лиц (НЕ сотрудников) будете использовать документ Начисление прочих доходов, способ отражения необходимо указывать в каждом таком документе.

Счет расчетов (сч. 73) определяется по значению реквизита «Учитывать как» в документе Разовое начисление. Счету 73 будет соответствовать значение «Прочие расчеты с персоналом».

Для документе Начисление прочих доходов, как я писала ранее, есть возможность отражения расчетов только на 76 счете

«Как и где ставить отметки об оплате, чтобы данные по этим доходам и оплаченные в бюджет суммы НДФЛ корректно попадали в отчет 6 ндфл?»

Для доходов, отражаемых документом Разовое начисление, необходимо оформить выплату (документом Ведомость…). При проведении документа будут сформированы записи по регистру НДФЛ, которые влияют на заполнение 6-НДФЛ. Для регистрации перечисленного НДФЛ (в 6-НДФЛ он не фигурирует, однако используется при формировании 2-НДФЛ), как обычно пользуемся или специальным флажком «Налог перечислен вместе с зп» в документе Ведомость.. или формируем отдельный документ Перечисление НДФЛ в бюджет.

В документе Начисление прочих доходов для отражения удержанного и перечисленного НДФЛ необходимо заполнить реквизит «Дата выплаты», установить флажок «Налог перечислен» и указать дату перечисления, а также номер платежного поручения на перечисления НДФЛ.

Если используете версию КОРП и планируете отражать выплату прочих доходов ведомостями, то алгоритм отражения удержанного и перечисленного НДФЛ аналогичен отражению НДФЛ с зарплатных доходов.

Оставьте комментарий