Авизование аккредитива

АВИЗУЮЩИЙ БАНК

Смотреть что такое «АВИЗУЮЩИЙ БАНК» в других словарях:

  • Авизующий банк — банк, авизующий аккредитив бенефициару без обязательств со своей стороны. ( Инструкция о банковских операциях по международным расчетам (документарные аккредитивы, гарантии, инкассо) , утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 25 … Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… … Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… … Энциклопедия инвестора

  • ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ — (documentary letter of credit) способ платежа в международной торговле, обеспечивающий экспортеру практически отсутствие риска. В ряде случаев Д.а. метод получения в банке краткосрочного финансирования оборотного капитала, при условии согласия… … Внешнеэкономический толковый словарь

  • АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ — одна из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя. Применяется в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • АККРЕДИТИВ — одна из форм безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами или с их участием, проводимых через банк или небанковскую кредитно финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение). В соответствии со ст. 254 БК аккредитивом является… … Юридический словарь современного гражданского права

  • РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ — в соответствии со ст. 231 БК аккредитивы являются одной из форм проведения безналичных расчетов. Согласно ст. 254 БК под аккредитивом понимает обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента приказодателя (банк эмитент),… … Юридический словарь современного гражданского права

  • АККРЕДИТИВ — (нем. Аkkreditiv, фр. accreditif – доверительный; англ. letter of credit) – денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента в пользу клиента иногороднего банка; по своей природе является сделкой, обособленной от… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Как используется авизо

Принято считать, что авизо это банковское извещение о взаимных расчетах, но подобные оповещения также используются при деловом общении между предприятиями и в нуждах бухгалтерии. Так или иначе, банк, обслуживающий компанию, высылает организации уведомление о взаиморасчетах и передаче средств на счет от юрлица-клиента, купившего продукцию на основе заверенного соглашения.

Платежное авизо для компаний возможно в двух вариантах. Для начала, это взаимодействие между двумя различными партнерами. Сделка купли-продажи предполагает оповещение продавца об объеме выпущенных товаров, списанных со склада, и перечислении оговоренной стоимости, которую должен выплатить клиент. Покупатель оповещается о переводе денег с его расчетного счета на счет продавца, что становится оплатой за приобретенную продукцию.

При участии в переводе средств более двух сторон, бухгалтерский отдел одной из сторон выписывает прямое авизо, где возможен запрос об ответном извещении. Это производится бухгалтерским отделом второй стороны в заявленные сроки и становится подтверждением завершения сделки, а также удовлетворения всех участников.

Второй вариант авизо в бухгалтерии предполагает сотрудничество между структурами единой компании. В этой ситуации оповещение выступает производным вариантом справки из бухгалтерии. Посредством документации различные структуры организации осуществляют обмен информацией о перемещениях денег.

Форма авизо в бухгалтерии

Авизо — что это в бухгалтерии? Данный метод оповещения позволяет сообщить о корректировках, внесенных в бюджет, имущество, товарооборот каждой компании. Говоря о нормах делопроизводства и следованию законодательным требованиям, касающихся подготовке документации, авизо представляет собой легитимную форму предоставления подобных сведений.

Также оповещения применяются в рамках обмена бухгалтерскими сведениями между сопряженными структурами единой организации. Это актуально в рамках распределения затрат по отделам разных отраслей, которых объединяет большое предприятие.

Законодательством не установлена форма подобных оповещений, так что компании зачастую занимаются самостоятельной разработкой документации. В любом случае, авизо предполагает особый бланк с обязательными сведениями, включая порядковый номер оповещения в перечне бумаг бухгалтерского отдела, дату, формат транзакции, их общая сумма или выручка от продажи различного имущества и продукции, номер счета, имена всех сторон, указанных в бумаге.

Практикуется и замещение авизо специальными платежными требованиями, другими бумагами бухгалтерского и отчетного характера.

Кредитовое авизо в банковской сфере

Говоря о различных банковских услугах, здесь кредитное авизо имеет другие основания. Учитывается соглашение, подписанное между рядом банковских учреждений. Данный документ, чье основание и наличие обеспечивает клиенту возможность осуществление обналичивания существующего чека в банковском отделении или абсолютно ином учреждении, не ведущем обслуживание данного счета.

Таким образом, в банковской отрасли кредитное авизо выступает бумагой, разработанной на основе договора между финансовыми учреждениями, что обеспечивает потребителя правом обналичивать финансовую документацию в прочих филиалах или банках, не занимающихся ведением его расчетных и кассовых счетов. Подобное оповещение требует соблюдения некоторых нюансов:

  • Оформление кредитного авизо предполагает упоминание в особом бланке о вариантах чеков, а также общей суммы, доступных для приема в качестве оплаты сотрудниками банковской структуры или другого отделения.
  • Авизо должно обладать четкой информацией о том, какой отрезок времени отведен на прием чеков.
  • Для кредитного авизо требуется наличие образца подписи клиента, представляющего лица, а также образца печатного оттиска.

Можно сделать вывод, что в кредитовом авизо должны пребывать сведения о временных границах приема чеков, максимальных финансовых средствах, вместе с образцами печати компании и клиентской подписи. Если потребитель обеспечивает все необходимые полномочия для любых транзакций кредитовых авизо сотрудникам банковской структуры, сам банк должен иметь в распоряжении образцы подписей выбранных сотрудников.

Авизование аккредитива

Авизующий банк проверяет по внешним признакам подлинность аккредитива или изменений к нему (соответствие подписей, тестирующего ключа документам банка-эмитента или другого банка, от которого получен аккредитив). Если авизующий банк не может по внешним признакам установить подлинность аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом банк, от которого поступили инструкции. Если он все же решил авизовать аккредитив, он должен сообщить бенефициару, что не смог установить подлинность аккредитива (изменений к нему). Если банк решил не авизовать аккредитив или изменения к нему, он должен информировать об этом банк-эмитент.

Предварительное уведомление об аккредитиве или изменениях к нему (в порядке информации) с приложением копии телетрансмиссионного сообщения направляется бенефициару авизующим банком в следующих случаях:

  • — телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом. В таком случае авизование производится только по получении рабочего аккредитива;
  • — у авизующего банка возникают сомнения в подлинности аккредитива или изменений к нему (несоответствие тестирующих ключей или подписей имеющимся у банка тестирующим ключам или образцам подписей). В таком случае авизующий банк запрашивает подтверждение подлинности документа у банка-корреспондента;
  • — авизующий банк отказывается от подтверждения аккредитива или изменений к нему, а в инструкциях банка-эмитента содержится запрет на авизование без подтверждения. Предварительное уведомление в таком случае направляется с указанием причины, по которой банк не может авизовать аккредитив или изменения к нему;
  • — аккредитив содержит условие, что он должен быть подтвержден другим банком, а подтверждение в авизующий банк еще не поступило. При этом в предварительном уведомлении указывается, что по получении подтверждения бенефициар будет извещен об этом дополнительно;
  • — полученные банком инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны.

При этом авизующий банк сообщает об этом банку, от которого получены данные инструкции;

— открытый банком-нерезидентом аккредитив не подчинен Унифицированным правилам по аккредитивам.

В таком случае авизующий банк рекомендует бенефициару обратиться к приказодателю по вопросу внесения в аккредитив необходимых изменений. Если указанный аккредитив должен исполняться банком-резидентом, банку-эмитенту направляется сообщение о том, что при совершении операций с аккредитивом банк будет руководствоваться положениями Унифицированных правил по аккредитивам.

При отказе банка, который в соответствии с условиями аккредитива должен добавить свое подтверждение, подтвердить аккредитив или изменение к нему банка, авизующий банк запрашивает бенефициара о возможности принятия им аккредитива или изменений без такого подтверждения. Бенефициар, получив от банка авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива банком, с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра или копии аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании которого он открыт, в том числе:

  • — правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес;
  • — соответствует ли сумма и валюта аккредитива условиям основного договора;
  • -соответствуют ли вид аккредитива, условия платежа по нему и место для представления документов условиям основного договора;
  • -правильно ли указаны описание товаров и условия их поставки;
  • — верно ли указана последняя дата отгрузки;
  • — является ли указанный в аккредитиве период для представления документов достаточным для бенефициара;
  • — выполнимы ли условия в отношении транспортировки товара, частичных отгрузок и перегрузок;
  • — возможно ли предоставление необходимых документов с соблюдением предусмотренных аккредитивом требований;
  • — соответствует ли ответственность сторон за уплату вознаграждений по аккредитиву достигнутым договоренностям;
  • — не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

При наличии возражений на принятие аккредитива или изменений к нему бенефициар в течение двух банковских дней с даты получения соответствующего авизо от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Указанные замечания передаются авизующим банком банку-эмитенту посредством направления соответствующего письма (телетрансмиссионного сообщения). Одновременно, в случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю требование об изменении условий аккредитива.

Функции исполняющего банка в аккредитивной сделке: платить или не платить?

Статья опубликована в журнале «Международные банковские операции» №2 (68) за 2018 год

Татьяна ШАЛАШНИКОВА,
директор направления документарных операций, Росэксимбанк,
член Банковской комиссии ICC Russia
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов в редакции 2007 г. содержат определения различных терминов и понятий, используемых в аккредитивной сделке, в том числе определение роли исполняющего банка. Так, аккредитив в соответствии со ст. 2 UCP 600 означает любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, которое является безотзывным и тем самым представляет собой твердое обязательство банка-эмитента выполнить обязательство по надлежащем представлении.
Выполнить обязательство означает:
— заплатить по предъявлении;
— принять на себя обязательство отсроченного платежа и заплатить по наступлении срока;
— акцептовать переводной вексель (тратту), выписанный бенефициаром, и заплатить по наступлении срока, если аккредитив исполняется путем акцепта.
Исполняющий банк означает банк, в котором аккредитив предусматривает исполнение, или любой банк, в случае если аккредитив предусматривает исполнение в любом банке. Однако на практике функции исполняющего банка, а вернее круг полномочий и обязанностей, возникающих в связи с этими полномочиями, которыми банк-эмитент наделяет исполняющий банк, не всегда трактуются банками одинаково. И практика, сложившаяся в отдельно взятых стране или банке, может отличаться от стандартной международной банковской практики.
В соответствии со ст. 6 UCP 600 «аккредитив должен предусматривать банк, в котором он подлежит исполнению, или то, что он подлежит исполнению в любом банке. Аккредитив, предусматривающий исполнение в исполняющем банке, также подлежит исполнению в банке-эмитенте». В сообщении SWIFT (формат МТ700) исполняющий банк указывается в поле 41.
Аккредитив должен устанавливать дату и место истечения срока для представления документов. Местонахождение банка, в котором аккредитив подлежит исполнению, является местом для исполнения. Как правило, это банк в стране бенефициара, однако при отсутствии номинированного банком-эмитентом исполняющего банка, то есть в случае исполнения аккредитива банком-эмитентом, это будет банк приказодателя. Соответственно и место истечения срока действия аккредитива, то есть срока для представления документов, будет находиться в стране приказодателя. Это не всегда удобно для бенефициара, так как при подготовке документов он должен учитывать срок почтового пробега документов до банка-эмитента.

Исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении
В случае исполнения аккредитива путем платежа по предъявлении исполняющим банком обычно назначается авизующий банк в стране бенефициара. Каковы будут действия бенефициара и исполняющего банка в рамках аккредитивной сделки с предложенными выше условиями?
Здесь следует сделать оговорку, что банк, номинированный банком-эмитентом в качестве исполняющего, может отказаться от этих полномочий. Согласно ст. 12 UCP 600, если только исполняющий банк не является подтверждающим банком, предоставление полномочий выполнить обязательство или негоциировать не обязывает такой исполняющий банк выполнить обязательство или негоциировать, за исключением случаев, когда исполняющий банк прямо выразил свое согласие и информировал об этом бенефициара. Однако, согласно той же статье, получение или проверка и отправка документов в банк-эмитент не является исполнением, выполнением обязательства или негоциацией.
Таким образом, если авизующий банк согласился принять предоставленные ему банком-эмитентом полномочия действовать в качестве исполняющего банка и информировал об этом бенефициара, это означает, что при осуществлении бенефициаром надлежащего представления в такой банк от него ожидается оплата. Именно на это рассчитывает в первую очередь бенефициар.
На практике исполняющий банк зачастую соглашается взять на себя функцию исполнения аккредитива при условии одновременного выполнения функции подтверждающего банка. Однако совмещение этих двух ролей вовсе не обязательно.
При подтверждении аккредитива желательно иметь полномочия от банка-эмитента на исполнение аккредитива, то есть на принятие решения о том, составляют ли представленные документы надлежащее представление или нет, но не наоборот. Необязательно получать инструкцию банка-эмитента на подтверждение аккредитива для выполнения полномочий по его исполнению.
Таким образом, только проверка и отправка документов в банк-эмитент не являются исполнением аккредитива.
Исполнение аккредитива путем негоциации в исполняющем банке
В этом случае под негоциацией подразумевается оплата/покупка исполняющим банком документов, составляющих надлежащее представление.
В соответствии со ст. 7 UCP 600 банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который негоциировал (исполнил обязательство), а также осуществить негоциацию надлежащего представления, если исполняющий банк не осуществил негоциацию.
При этом важно отметить: в инструкциях банка-эмитента о возмещении в подобных аккредитивах обычно указывается, что банк-эмитент осуществляет возмещение по получении документов в собственном офисе и по результатам их проверки. Таким образом, разрыв во времени между оплатой документов исполняющим банком и осуществлением оплаты банком-эмитентом составляет 2–3 недели (почтовый пробег документов до банка-эмитента плюс 5 банковских дней на проверку плюс срок на перевод денежных средств).
Здесь стоит обратить внимание на заключение Банковской комиссии МТП № 470/ТА.879 по спору, возникшему между исполняющим банком и банком-эмитентом. Исполняющий банк потребовал выплаты процентов за период задержки банком-эмитентом возмещения. В заключении экспертов Банковской комиссии содержатся следующие выводы:

1. В соответствии с Унифицированными правилами для получения возмещения исполняющему банку не обязательно представлять
доказательство исполнения или негоциации. Отсутствие такого доказательства/уведомления в адрес банка-эмитента не освобождает банк-эмитент от его обязательств по аккредитиву, в том числе от уплаты процентов за несвоевременно произведенную оплату/предоставление возмещения исполняющему банку.
2. В аккредитиве предусмотрено, что банк-эмитент обязуется осуществить перевод средств исполняющему банку по получении надлежащего представления. Таким образом, в соответствии с условиями аккредитива процесс оплаты надлежащего представления должен начаться в момент принятия банком-эмитентом решения о том, что представление является надлежащим, а не по получении запроса SWIFT МТ754 от исполняющего банка.
Исполнение аккредитива путем отсроченного платежа в исполняющем банке
Рассмотрим ситуацию, когда аккредитив исполняется путем отсроченного платежа в исполняющем банке. Исполняющий банк проверяет документы и в случае надлежащего представления определяет дату платежа. При направлении документов банку-эмитенту исполняющий банк, как правило, инструктирует его подтвердить дату оплаты. Таким образом, при отсутствии заявления о расхождениях со стороны банка-эмитента в обозначенные UCP 600 сроки он безотзывно и безусловно должен выполнить обязательство, то есть осуществить платеж в определенную исполняющим банком дату.
В заключение хотелось бы отметить, что роль исполняющего банка в аккредитивной сделке достаточно велика, так как предполагается, что именно такой, номинированный банком-эмитентом, банк уполномочен принимать решение относительно документов — являются ли они надлежащим представлением и соответственно возникает ли у банка-эмитента обязательство оплатить представленные документы.>Как работает аккредитив

Основные этапы сделки, предусматривающей аккредитивную форму расчетов

  1. Предварительная работа: банки рекомендуют клиентам еще до заключения внешнеэкономического контракта обратиться за консультациями и помощью в составлении договорных условий расчетов по аккредитиву, так как именно на этом этапе закладываются основы успешной сделки.
  2. Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.
  3. Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива; такое поручение дается в виде заявления на открытие аккредитива по форме, принятой в банке; теперь импортер — приказодатель.
  4. Открытие аккредитива: сообщение банка импортера (банка-эмитента) авизующему банку (обычно это банк экспортера) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).
  5. Авизование аккредитива: сообщение банка экспортера (авизующего банка) самому экспортеру (бенефициару) об условиях открытого в его пользу аккредитива.
  6. Поставка экспортером (бенефициаром) товара (выполнение работ, оказание услуг) для импортера (приказодателя) и оформление документов в соответствии с условиями аккредитива.
  7. Представление документов к оплате: передача экспортером-бенефициаром своему банку документов, предусмотренных условиями аккредитива, для проверки и последующего представления исполняющему, или подтверждающему банку, или банку-эмитенту. При представлении документов необходимо позаботиться о том, чтобы было очевидно, в связи с каким аккредитивом они представляются (для этого обычно указывается номер и дата аккредитива на сопроводительном письме, или на конверте, в котором доставляются документы, или в самих документах).
  8. Проверка документов: банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива согласно международным стандартам проверки документов с учетом требований, которые предъявляются к оформлению документов не только условиями аккредитива, но и международными правилами и обычаями. Проверка документов не может превышать семи банковских рабочих дней, в течение которых банк выявляет все возможные несоответствия документов (расхождения) и уведомляет бенефициара о результатах проверки.
  9. В случае обнаружения расхождений в документах банк должен сообщить бенефициару обо всех таких расхождениях и предоставить документы в распоряжение представившего их лица. Таким образом, по просьбе бенефициара банк может вернуть документы бенефициару на доработку, или провести согласование с эмитентом по их оплате, или отправить документы банку эмитенту на основе инкассо или на основе «одобрения», при этом банк-эмитент может принять решение об отклонении или оплате таких документов самостоятельно или по согласованию с приказодателем аккредитива; отправление банком экспортера полученных им от экспортера документов в адрес исполняющего, или подтверждающего банка или банка-эмитента.
  10. Оплата: принятие решения уполномоченным банком об оплате документов, платеж на соответствующие реквизиты.
  11. Передача банком документов в распоряжение импортера-приказодателя.

При составлении условий аккредитива и внесении их в условия расчетов по контракту, необходимо предусмотреть следующее:

  • наименование и адрес приказодателя;
  • наименование, адрес и номер счета бенефициара;
  • поскольку аккредитив составляется обычно на английском языке, очень важно, чтобы название предприятия и его организационно-правовая форма точно соответствовали их зарегистрированным эквивалентам на иностранном языке, а если таковых нет, то принятой в контракте транслитерации;
  • наименование, адрес, идентификационные коды банка бенефициара;
  • тип документарного аккредитива (безотзывный, отзывный, трансферабельный (переводной), подтвержденный, резервный);
  • дата и место истечения срока действия аккредитива;
  • если не предусмотрен более короткий срок, то дата истечения срока аккредитива — это последняя дата для представления документов. Место истечения срока аккредитива — место, куда должны быть представлены документы;
  • где исполняется (место исполняющего банк, реквизиты исполняющего банка) и каким способом;
  • наименование, адрес, идентификационные коды авизующего банка;
  • наименование, адрес, идентификационные коды подтверждающего банка (если аккредитив подтвержденный);
  • разрешены или запрещены частичные отгрузки (частичные оплаты);
  • разрешена или запрещена перегрузка товара с одного транспортного средства на другое;
  • сумма (цифрами и прописью);
  • допуск отклонения от суммы (если есть);
  • валюта аккредитива (если необходима валютная оговорка, она должна быть ясно сформулирована);
  • место отгрузки (отправки), принятия к перевозке;
  • пункт назначения;
  • дата последней отгрузки (если необходимо ограничить срок поставки);
  • описание товара (наименование товара в международном стандарте, если есть, самые существенные его характеристики и параметры; описание товара не должно быть перегружено излишними подробностями), количество товара, его цена (или стоимость), реквизиты контракта, условия поставки (согласно «Incoterms»).

Оставьте комментарий