Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Когда человек имеет право на получение налогового вычета

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

  • братья;
  • сестры;
  • дети (родные, усыновленные);
  • подопечные;
  • находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

Кто может претендовать на вычет?
Вариант 1 Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них:

  • высшие учебные заведения;
  • техникумы;
  • школы по обучению вождению;
  • учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.
  • Вариант 2 Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц.

    Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

    Форма обучения, как правило, может быть только очной, в противном случае получение денежных средств запрещается

    Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

    • заочной;
    • очной;
    • так и вечерней;
    • любой другой.

    Величина получаемых за собственное обучение средств

    Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.

    1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
    2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

    Сколько денег можно вернуть за обучение собственное

    Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

    Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

    Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.

    Получение вычета на учебу за детей

    Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

    1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
    2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
    3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
    4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

    Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

    Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

    Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

    Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

    Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

    1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
    2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
    3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
    4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

    Возврат средств за учебу близких родственников

    Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

    Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

    Документы для налогового вычета за обучение

    Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

    • декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
    • официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
    • платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
    • копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
    • документ, удостоверяющий личность гражданина;
    • справка по форме 2-НДФЛ, взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
    • заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

    Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.

    Сбор документов — самый сложный этап процесса

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.

    Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

    • ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
    • бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
    • если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

    Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

    • их свидетельство о появлении на свет;
    • собственное свидетельство о рождении;
    • справку о прохождении очного обучения.

    Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

    Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.

    Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

    Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

    Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.

    Основную часть указанного временного периода займет анализ документов представителями соответствующей службы

    Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.

    Декларация 3-НДФЛ

    Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе.

    На сайте ФНС можно скачать образец заявления на возврат НДФЛ

    Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы, найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

    Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

    К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

    Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.

    Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

    • фамилия, имя, отчество;
    • идентификационный номер налогоплательщика;
    • официальная прописка;
    • день появления на свет;
    • место, где произошло ваше рождение.

    Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

    Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

    Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

    Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

    Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

    Образец декларации

    Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

    При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

    Видео — Налоговый вычет за обучение

    Формула для расчёта коэффициента износа основных средств

    Коэффициент износа основных фондов фактически представляет собой отношение суммированный отчислений по амортизации к изначальной стоимости данного основного средства. Его вычисляют в процентном соотношении, для чего вычисленную велиину нужно умножить на 100%.

    Формула для расчета коэффициента амортизации имеет следующий вид:

    Кизн. = ∑аморт. / СТперв. х 100%

    где:

    • Кизн. – коэффициент износа (коэффициент амортизации);
    • ∑аморт. – сумма амортизационных отчислений за исчисляемый период;
    • СТперв. – первоначальная стоимость основного средства.

    Данные для определения суммы по амортизации, а также стоимость основного актива, коэффициент износа которого нужно определить, берутся из бухгалтерской отчетности организации.

    ВНИМАНИЕ! Если была проведена модернизация или улучшение основного средства, в результате которого его стоимость увеличена, то в расчете коэффициента износа будет использован окончательный, то есть увеличенный в результате проведенных мер показатель.

    Пример расчета

    На балансе АО «Дерево-Стиль» стоит 12 деревообрабатывающих станков. Их первоначальная стоимость, отраженная на балансе в январе 2017 г., составляет 900 000 руб. за каждый станок, то есть всего 12 х 900 000 = 10 800 000 руб. В конце марта была проведена модернизация 3 станков, поставлены более качественные комплектующие, в результате чего стоимость каждого из модернизированных станков увеличилась на 25 000 руб. Таким образом, стоимость 3 из 12 станков составила (900 000 + 25 000) х 3 = 2 775 000 руб., а остальных 9 станков отражаются на балансе по стоимости 9 х 900 000 = 8 100 000 руб.

    Сумма амортизационных отчислений на эту группу оборудования АО «Дерево-Стиль» по состоянию на 01.04.2017 года была равна 4 005 620 руб. Рассчитаем коэффициент износа оборудования, как это бы сделал бухгалтер.

    Для применения формулы нам нужно знать два показателя:

    • первоначальную стоимость актива (в нашем случае, нужно учесть проведенную модернизацию), для чего суммируем балансовую стоимость обычных и улучшенных станков: 2 775 000 + 8 100 000 = 10 875 000;
    • показатель начисленных амортизационных отчислений (по бухгалтерским документам) – для АО «Дерево-Стиль» на 01.04.2017 г. он равняется 4 005 620 руб.

    Вычисляем коэффициент износа по вышеприведенной формуле: 4 005 620 / 10 875 000 х 100% = 37%.

    Таким образом, коэффициент амортизации данных станков, принадлежащих АО «Дерево-Стиль», на 1 апреля 2017 года составляет 37 %.

    Интерпретация

    Определенных норм для коэффициента амортизации не прописано ни в каких законодательных документах. Как отмечалось выше, значение этого показателя чисто аналитическое. Тем не менее, нормативное значение должно быть определено для каждой конкретной организации и зафиксировано во внутренней документации, определяющей учетную политику. Это значит, должно быть определено граничное значение износа, при котором степень «подержанности» считается достаточно высокой, чтобы начать предпринимать какие-либо меры: принимать решение о ремонте или скорой будущей замене.

    СПРАВКА! Большинство предприятий берут за средний нормативный показатель износа 50%. То есть, если коэффициент не превышает этой цифры, считается, что состояние этого средства находится в пределах установленной нормы. Превышение этого показателя говорит о необходимости управленческих решений, связанных с основными средствами.

    При показателе износа, находящегося в пределах нормы, но приближающегося к 50%, целесообразно дополнительно оценить состояние фондов отдельно по каждой группе или даже по каждой отдельной единице.

    Можно ли установить нормой любое значение?

    Если по отрасли общеупотребительным является другая цифра, отражающая нормативный показатель износа, предприятие может установить свое значение, отличающееся от общепринятого. Но в этом случае вычисленный показатель будет отличаться от реальной картины в рамках специфики той или иной отрасли. Так что целесообразно придерживаться норм, выработанных производственной практикой, пусть даже и не зафиксированных законодательно.

    Заявление на получение выписки из ЕГРЮЛ – бланк, образец 2018

    Бесплатная консультация юриста: +7(499)653-60-72 доб.787, +8 (800) 500-27-29 доб. 915

    Как правильно заполнить заявление на получение выписки из ЕГРЮЛ в 2018 году? Какие документы предоставляются в ФНС? Какой срок действия? Читайте далее подробно…

    Выписка из ЕГРЮЛ – это общий реестр организаций или предприятий осуществляющих деятельность на территории РФ.

    Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

    Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

    Запросить выписку из единого государственного реестра юридических лиц возможно как само юридическое лицо на себя, так и любое другое физическое или юридическое лицо.

    Для получения выписки из ЕГРЮЛ достаточно заполнить заявление, приложить соответствующие документы и предоставить в налоговую организацию для запроса.

    Нашими специалистами разработан бланк и образец заявления для запроса выписки из ЕГРЮЛ в ФНС, которое можно скачать ниже по тексту.

    Какие документы нужно подготовить?

    Для того чтобы подать заявление на получение выписки из ЕГРЮЛ, следует приложить следующие документы:

    Документы

    1. Соответствующее заявление
    2. Доверенность при необходимости
    3. Паспорт заявителя
    4.

    Квитанция об оплаченной госпошлине

    Данный пакет документов предоставляется в налоговую организацию по месту прописки, либо по месту ведения деятельности.

    Также хочу заметить, что получить выписку из ЕГРЮЛ можно запросить и при нахождении в другом городе. Специалисты ФНС не имеют права отказать в данном запросе. Заполняете соответствующее заявление, прикладываете необходимый перечень документов и подаете в ФНС.

    На какой срок выдается документ?

    Государственными органами не утвержден срок действия выписки из ЕГРЮЛ. Та или иная организация для каждого конкретного случая устанавливает и прописывает в своих внутренних документах свой срок.

    Если выписка необходима для заверения документов нотариально, срок действия не должен превышать недели, так как может последовать отказ в оказании услуги.

    Для обращения в банк, либо в другую государственную организацию, действие образца также на усмотрение данных организаций, может составлять до 1 месяца.

    Образец заявления

    Государством не установлен единый бланк для запроса выписки. Составить его возможно самостоятельно.

    Прежде чем начать формировать заявление, обращаю внимание на то, что запрос выписки из ЕГРЮЛ должен включать не более одной организации. Если требуется запросить две и более организации, составляется на каждый запрос новое заявление.

    Возможно вас заинтересуют:

    Для каких целей требуется запрос выписки из ЕГРЮЛ, размер госпошлины —

    Заявление на регистрацию юридического лица, образец 2018 —

    Примеры расчета налога на имущество для юридических лиц — подробно

    Приступим к написанию заявления:
    • Заявление составляется на имя руководителя ФНС той инспекции, в которую будет подан запрос.
    • Далее, если запрос осуществляет юридическое лицо, пишется наименование юр. лица, а также реквизиты (ОГРН, ИНН юр. лица, юридический адрес).
    • Если запрос осуществляет физическое лицо, требуется указать ФИО полностью, паспортные данные, адрес регистрации.
    • Под заголовком «ЗАЯВЛЕНИЕ» текст должен быть поставлен в виде просьбы: Прошу выдать на руки выписку из ЕГРЮЛ на организацию «наименование» в «количестве» экземпляре. Прописывается полное наименование организации, по которой осуществляется запрос, ИНН юр. лица, ОГРН, юридический адрес. Выписка требуется для предоставления «Причина».
    • Если документ должен быть предоставлен в срочном порядке, в заявлении данный факт должен быть прописан.
    • Приложение заполняется в том случае, если выписка будет платная, тогда следует прописать, что прикладывается квитанция об уплате госпошлины.
    • Ставится дата заполнения, подпись с расшифровкой.

    После того, как заявление составлено и подписано, сотрудник ФНС принимаемый заявление ставит отметку о принятии и печать.

    Также возможно получить с помощью единого электронного сервиса ФНС. Подробности получения в данном видео:

    Оставьте комментарий