Договор перестраховки

Перестрахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) сграховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) сграховшиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.

Сострахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется межау несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый страховщик сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Перестрахователь — страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность но риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик — страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Системы страховых отношений

Выделяют следующие системы страховых отношений: сострахование, перестрахование, взаимное страхование.

Сострахование используется как метод распределения больших имущественных рисков посредством разделения риска между страховщиками. Таким образом, объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

На принципе сострахования основана деятельность страховых пулов — объединение страховщиков для совместного страхования определенных категорий рисков (авиационное страхование, экологическое страхование и т. д.). Страховщики совместно страхуют крупные риски, разделяя ответственность между собой.

Сострахование является одним из методов распределения больших имущественных рисков, но редко применяется при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой и подходит для большинства случаев. Хотя есть и проблемы. Во-первых, в случае больших убытков все состраховщики будут присылать отдельные чеки. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении большого риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов предоставить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Перестрахование — неотъемлемый элемент страхового рынка. Перестрахование обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает следующее определение перестрахования: «перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспечения платежеспособности страховщика. При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений. Это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией (рис. 1). В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, — ретроцессионарием.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

Таким образом, перестрахование является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования.

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент — передает другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Рис. 1. Процесс перестрахования

  1. первичное страхование;
  2. перестрахование (цессия);
  3. ретроцессия

Договор перестрахования соответствует принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в качестве цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан ставить в известность страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме.

Виды договоров перестрахования

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

  • факультативные (необязательные);
  • облигаторные (обязательные);
  • факультативно-облигаторные.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Его отличительная черта заключается в том, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

  • пропорциональное перестрахование;
  • непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

  • квотный, или долевой;
  • эксцедентный, или лимитный;
  • квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этого, иногда используются модификации этих форм, которые применяют в зависимости от поставленных целей.

Квотный, или долевой, договор — наиболее простая форма пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование риска, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие и, следовательно, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы передаются перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

Организации используют два основных метода финансирования риска, чтобы покрыть свои потери — удержание и передача. Сравним эти два метода.

Удержание (retention) означает, что организация использует собственные ресурсы, чтобы покрыть свои убытки. Источником денежных средств для покрытия убытков могут быть денежный ноток, текущие активы, заемные средства или вклады держателей акций в обмен на права участия в организации. Объем средств, необходимый для покрытия убытков, оставленных на собственном удержании, является неопределенным, поэтому эти убытки могут существенно снизить чистую прибыль компании, ее чистую стоимость и денежный поток. Спекулятивные риски, оставляемые на собственном удержании, в отличие от чистых рисков могут приносить организации выгоду от некоторых положительных исходов этих рисков.

Обычно организация сама выбирает риски на собственном удержании, однако иногда такой выбор является обязательным. Например, страхование автомобиля на случай ущерба: страховщики в обязательном порядке устанавливают в полисе минимальный уровень франшизы, что побуждает страхователя участвовать в возмещении ущерба минимального объема. Другие виды страховых полисов — такие, как большинство полисов страхования от землетрясений, обязательно содержат условие, согласно которому страхователь самостоятельно покрывает фиксированный процент стоимости застрахованного имущества или произошедшего убытка по каждому риску.

Передача (transfer) означает, что передающая организация (transferor) использует ресурсы другой, принимающей (Iransferee), организации для оплаты или зачета ее убытков. Организация, принимающая риск, получает компенсацию в обмен на оплату в будущем убытков по данному риску. Для организации, передающей убытки, возникающие в результате реализации ее спекулятивных рисков, стоимость передачи убытков возмещается частично или полностью за счет некоторых выигрышей, которые могут произойти в случае положительного исхода данных рисков.

Возмещение (reimbursement) убытка, возникшего по переданному риску, может иметь различные формы. Например, компания может получить денежные выплаты непосредственно от организации, принявшей риск. С целью возместить свои убытки компания может также использовать положительное изменение стоимости финансовых инструментов, в которые она осуществила инвестиции.

Для рисков опасности наиболее распространенным методом передачи риска является их страхование. Страховые компании получают премии в обмен на выплату возмещений страхователям (или в интересах страхователей) в случае возникновения убытка по любому застрахованному риску.

Организации часто заключают контракты, не связанные со страхованием, в целях передачи своего риска убытков. Например, магазины, торгующие игрушками в розницу, часто требуют от своих поставщиков (производителей игрушек) возместить им любые убытки, возникающие при торговле игрушками, которые связаны с ответственностью производителей. (В этом случае сложно точно определить размер компенсации, которую должна заплатить организация, принимающая риск, поэтому такое требование становится составной частью сделки между продавцом и производителем.)

Другая форма нестрахового договора (noninsurance contract), которую организации используют для передачи риска, — производная ценная бумага, или дериватив (derivative). Производная цепная бумага — финансовый инструмент, стоимость которого формируется на основе стоимости другого актива, называемого исходным (underlying asset). Чтобы передать свой риск, организация должна купить производную ценную бумагу, стоимость которой положительно коррелирована со специфической категорией убытков организации.

Организация использует положительное изменение стоимости производной ценной бумаги для покрытия своих убытков. Хеджирование с помощью производных ценных бумаг наиболее часто используется организациями для покрытия своих рисков, возникающих вследствие таких финансовых/рыночных рисков, как валютные и процентные риски, а также риски, связанные с изменением цен на товары. Хеджирование также может использоваться для покрытия убытков по рискам опасности.

Ценные бумаги со страховой составляющей (insurance-linked securities) — другая форма нестрахового договора, которую организации используют для передачи риска опасности. Вместе с ценными бумагами и со страховой составляющей инвестор принимает случайный риск убытка, связанный сданной бумагой. На сегодняшний день страховые ценные бумаги существуют в основном в форме облигаций катастроф (catastrophe bonds), используемых страхователями для передачи своего риска, связанного с катастрофами.

Заметим, что займы являются одной из форм собственного удержания рисков. Даже несмотря на то, что средства для покрытия убытков берутся у другой организации (такой, как, например, банк), заемщик должен обещать вернуть эти средства, и поэтому можно считать, что он использует свои собственные средства, чтобы покрыть убытки.

На практике большинство организаций для покрытия убытков используют комбинации методов собственного удержания и передачи риска. В примере с магазином автомобилей, упоминавшемся выше, предположим, что организация купила страховой полис с франшизой (deductible). Наличие франшизы представляет собой метод собственного удержания, таким образом, магазин автомобилей самостоятельно покрываетлюбые убытки в пределах франшизы и поэтому платит за эти убытки из собственных финансовых ресурсов. Страхование (свыше франшизы) является методом передачи риска, где магазин автомобилей платит премию и использует средства страховщика для оплаты той части любого покрываемого страховкой риска, которая превышает франшизу.

Далее описываются различные типы удержания и передачи рисков для их финансирования. Хотя все эти планы могут быть использованы в основном крупными организациями, многие из этих приемов также могут использовать организации среднего размера. В приведенной ниже таблице сравниваются методы удержания и передачи риска.

«ДОГОВОР ПЕРЕСТРАХОВКИ» 1887 г. — неофициальное название тайного русско-германского договора, подписанного в Берлине 6(18) июня. В условиях роста франко-германских (в Европе) и русско-австрийских (на Балканах) противоречий германский канцлер О. Бисмарк надеялся предотвратить для Германии опасность войны на два фронта. Несмотря на союз с Австро-Венгрией и Италией, направленный против России и Франции (см. Австро-германский договор 1879 г. и Тройственный союз 1882 г.), он заключил соглашение с Россией о благожелательном нейтралитете обеих стран на случай войны одной из них с третьей.

Это обязательство не касалось варианта войны между Россией и Австро-Венгрией или Германией и Францией. Германия признавала «исторически приобретенные» Россией права на Балканском полуострове, обязательность закрытия Черноморских проливов для военных судов всех наций.

По секретному протоколу, приложенному к договору, Германия обещала оказать России моральную и политическую поддержку, если той придется «принять на себя защиту входа в Черное море» для ограждения своих интересов.

Надежды О. Бисмарка «привязать» Россию к германской политике и обеспечить ее невмешательство в случае войны Германии с Францией не оправдались. После его ухода в отставку германское правительство отказалось от возобновления «договора перестраховки» и подтолкнуло тем самым Россию на сближение с Францией (см. Русско-французский союз 1891—1893 гг.).

Орлов А.С., Георгиева Н.Г., Георгиев В.А. Исторический словарь. 2-е изд. М., 2012, с. 168-169.

Перестрахованием называется способ распределения страховой ответственности между рядом организаций. Формально их разделяют на компанию, которая непосредственно берёт на себя обязательства перед страхователем, и других участников, являющихся ее партнерами по конкретному договору. После возникновения страхового события, прописанного в соглашении, изначально полную ответственность несет организация, заключившая соглашение со страхователем. Затем общая финансовая нагрузка перераспределяется среди всех сторон договора вторичного страхования или равномерно, или в той степени, которая оговорена в соглашении. О том, какие существуют формы и виды перестрахования, а также договоров перестрахования пойдет речь в данном материале.

Какие формы бывают?

Известно три формы перестрахования. К их числу относят факультативную, облигаторную и смешанную. Факультативная форма представляет собой такой вариант, когда и прямой страховщик, и перестраховщик обладают определенной свободой выбора. Например, страховщик может решать, следует ли ему передавать какой-либо риск перестраховщику. В то же время последний вправе принять часть риска в определённом объёме или отказаться от этого.

Облигаторная форма перестрахования предполагает наличие обязательного для перераспределения набора рисков. То есть страховщик обязуется передать риски, а перестраховщик принять их. Кроме того, у цедента (страховщика) есть право самостоятельно определять, какие риски он принимает на себя. Следует отметить, что при заключении договора на облигаторной основе в документе отдельно оговариваются все риски, которые являются обязательными для передачи перестраховщику.

Иногда возможно возникновение ситуаций, в которых страховой риск является комплексом обстоятельств, существование которых не позволяет заключить соглашение в рамках факультативной или облигаторной формы перестрахования. В таких случаях используется смешанная форма, которая содержит особенности и факультативной, и облигаторной. В таком случае выделяют два подвида — факультативно-облигаторный и облигаторно-факультативный, при этом в первом случае перестраховщик попадает в определенную зависимость от прямого страховщика, а во втором — перестраховщик контролирует политику страховщика.

Виды соглашений

Все занимающиеся страхованием организации используют два вида соглашений: пропорциональные и непропорциональные договоры. Отличия между ними кардинальные. Так, согласно пропорциональному виду интересы страховщика и перестраховщика полностью совпадают, и никто из них не несет финансовых потерь. Подобный договор предусматривает распределение всех обязательств по страховым рискам между перестрахователем и перестраховщиком. При этом в соглашении прописывается пропорция в процентах, которая и устанавливает меру денежной ответственности каждой из сторон. Необходимо отметить, что договоры пропорционального вида всегда относятся к облигаторной форме перестрахования, что и обуславливает их своеобразность. Следует подчеркнуть, что согласно таким соглашениям перестраховщик берет на себя определенную часть рисков по конкретным видам страхования.

Непропорциональный договор предполагает вероятность создания ситуации, когда интересы цедента и перестраховщика будут обратными. Например, нередки случаи, когда страховщик получает определённую финансовую прибыль, а другой участник соглашения несет убытки. Непропорциональный договор предполагает существование двух разновидностей ответственности: в абсолютном и относительном выражении. В соглашениях данного типа используются такие термины для обозначения лимитов, как приоритет, франшиза и удержание в убытке. Допускается оформление непропорциональных договоров в рамках и факультативной, и облигаторной форм перестрахования.

Договор на базе эксцедента убытка

Среди непропорциональных договоров следует выделить такую разновидность соглашений, которые заключаются на базе эксцедента убытка. Что они предполагают? В данном типе контрактов предметом перестрахования выступает убыток, размер которого значительно больше величины приоритета. В таком договоре прописывается значение лимита для перестраховщика, который определяет степень его финансовой ответственности. Другими словами, при возникновении страхового случая организация обязана покрыть весь ущерб в размере оговоренных в тексте соглашения сумм.

Кроме того, следует подчеркнуть, что такой договор может предполагать убытки от наступления страхового случая, полученные по одному риску или по группе рисков. Также необходимо отметить тот факт, что денежные выплаты по подобному договору перестрахования осуществляются одновременно с компенсацией по главному соглашению страхования при условии их параллельного подписания. Как правило, после наступления страхового случая согласно договору перестрахования на базе эксцедента убытка и последующего покрытия ущерба перестраховщиком, лимит обязательств снижается на объем компенсированной суммы. Зачастую возникают ситуации, в которых установленный договором лимит достигается еще до окончания действия соглашения. Для нивелирования последствий таких случаев, как правило, предусмотрено автоматическое возобновление ответственности перестраховщиком после осуществления выплаты страховой премии в его пользу со стороны перестрахователя.

В России функционирует множество крупнейших инфраструктурных объектов и предприятий, катастрофа на которых может стать причиной получения ущерба огромных размеров. Зачастую одна отдельная страховая организация не в состоянии нести обязательства по таким большим выплатам и покрывать финансовые потери единолично. Исходя из этого, перестрахование на сегодняшний день представляет собой чрезвычайно актуальный и востребованный на территории Российской Федерации инструмент. Порой к данному механизму страхования прибегает не только частный бизнес, но и государственные учреждения, а также муниципальные структуры. А наличие нескольких форм и видов перестрахования является лишь дополнительным аргументом в вопросе его использования.

Советуем почитать: Перестрахование: суть и история 0/5 (0 голосов)

Оставьте комментарий