Документы на ООО

Содержание

Документы для открытия ООО с одним учредителем

Открытие ООО с единственным учредителем (далее по тексту также — участником) производится общим порядком, который устанавливает ФЗ РФ № 129 от 08.08.2001. Вопросы по части учреждения ООО регулирует также ФЗ РФ № 14 от 08.02.1998.

В общем случае закон позволяет открывать ООО как физлицам (россиянам, иностранцам, лицам без гражданства), так и юрлицам (субъектам РФ, муниципалитету, отечественным и зарубежным организациям). К сведению, подавать документы в налоговую вправе также глава ООО либо иное уполномоченное лицо.

По большей части единственный участник регистрируемого ООО не только самостоятельно принимает все решения, но и обращается в налоговую, а после забирает готовые регистрационные документы.

В рассматриваемом случае предполагается, что заявителем является единственный учредитель. Следуя установленному порядку, при открытии ООО, что называется «с нуля», он должен:

  1. Придумать уникальное фирменное название ООО.
  2. Выделить основной вид деятельности (если нужно — один или несколько дополнительных видов), отметить соответствующий код по ОКВЭД.
  3. Выбрать режим налогообложения, допустимый для регистрируемого ООО (стандартно — ОСНО, УСН, ЕНВД либо ЕСХН).
  4. Определиться с юрадресом (с этой целью можно арендовать нежилое помещение, купить юрадрес, а также использовать дом. адрес свой либо иного собственника).
  5. Оформить решение единственного учредителя о создании ООО.
  6. Утвердить Устав, принять уставной капитала (не меньше 10 000 руб.).
  7. Написать заявление на госрегистрацию ООО по типовой форме Р11001.
  8. Подготовить комплект документации на регистрацию.
  9. Оплатить госпошлину, что можно сделать также дистанционно на сайте ФНС РФ.
  10. Обратиться в регистрирующую ИФНС одним из способов: лично, через представителя, дистанционно через сайт ФНС, Госуслуги либо посредством почтового отделения (попросту отправить документы заказным письмом).
  11. Получить регистрирующие документы на ООО из налоговой, а именно: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о регистрации юрлица, копию Устава с пометкой.

Важно! При дистанционной отправке комплекта документов и заявления (на сайте ФНС РФ либо портале Госуслуг) заявитель должен иметь УКЭП (усиленную квалифицированную электронную подпись).

Читайте также статью: → Вывод участника из ООО: пошаговая инструкция.

Основные и дополнительные документы, необходимые для открытия ООО с одним учредителем

Документы, которые могут понадобиться при регистрировании юрлица, перечислены в ст. 12 ФЗ РФ № 129. Среди них следует выделить обязательные и дополнительные. Основные требования к их подготовке — полнота и достоверность сведений, соблюдение установленной формы и порядка нотариальной заверки подписей.

Обязательный комплект документов (подается в первую очередь) Дополнительные документы (при необходимости приобщаются к основному обязательному комплекту, если их потребует налоговая)
1. Типовое заявление на госрегистрацию (формат Р11001).

2. Устав общества.

3. Решение единственного участника.

4. Квитанция с оплаченной госпошлиной (4 000 руб.).

5. Доверенность для уполномоченного представителя

(если он подает комплект документов).

1. Учредительный договор.

2. Согласие собственника на открытие ООО по его дом. адресу

3. Правоустанавливающие документы на жилье.

4. Гарантийное письмо на предоставление юрадреса

(нежилого помещения).

К сведению, заявитель (он же единственный участник) вправе сразу, при регистрации, подать уведомление на применение избранной им системы налогообложения.

Заявитель имеет право подать подготовленный комплект документов, как на бумажном носителе, так и в электронной версии. В последнем случае документы, как установлено, архивируются, подписываются УКЭП и только после этого отправляются в регистрирующую ИФНС. Заверять у нотариуса электронный комплект документации (точнее, УКЭП заявителя) не нужно.

ФНС РФ обращает внимание на соблюдение порядка нотариальной заверки документов при подаче комплекта документов на бумажном носителе. Если заявитель подает их лично и при этом предъявляет свой паспорт, нотариально заверять проставленные им подписи на документах не надо. В остальных случаях комплект документов с подписями заявителя на бумаге подлежит заверению.

Сайт ФНС РФ.

Решение единственного участника о создании ООО: общая структура документа и его содержание

Настоящее решение — это документ, который означает намерение единственного участника создать ООО и имеет юридическую силу. Если у ООО несколько учредителей, то вместо данного решения оформляется протокол общего собрания учредителей. Оба документа (протокол и решение единственного участника), по сути, равнозначны.

Итак, в случае с одним учредителем все вопросы не выносятся на обсуждение, голосование, а сразу утверждаются и документируются в виде соответствующего решения. Типовой формы для него не предусмотрено. Составляется данный документ по обычным стандартам и с учетом общих требований документирования.

Условная общая структура документа Что включает (кратко)
Шапка Наименование документа, дата и место его составления (принятия решения учредителем)

Основная часть

Содержит принятые решения одного учредителя, как-то:

о создании ООО;

об утверждении фирменного названия, определенного юрадреса, а также Устава, уставного капитала в конкретной сумме (с указанием сроков его внесения);

о должностных назначениях

Заключительная часть Подпись учредителя с указанием его инициалов

Текстовая часть решения должна также включать соответствующие сведения о самом учредителе в зависимости от его статуса.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Пример 1. Образец решения единственного учредителя—физлица

При составлении данного документа за основу берется предложенная выше структура. Поскольку единственным участником регистрируемого ООО является физлицо, то в решении о нем записываются: ФИО, данные из его паспорта, адрес проживания.

Типовая форма заявления на госрегисрацию ООО с одним учредителем: актуальный бланк и правила его заполнения

Формат настоящего заявления определен Приказом ФНС РФ № ММВ-7-6/25@ от 25.01.2012. Бланк документа можно найти, скачать на сайте ФНС РФ. Допускается заполнение данного шаблона вручную черными чернилами, а также на компьютере, печатью. Оформить и подписать его должен сам заявитель.

Формат заявления предназначен для всех категория заявителей. Всего страниц в нем 24. Каждый заявитель заполняет только те страницы, которые имеют непосредственное отношение именно к нему. Обязательными являются первые две страницы и лист «Н» — их заполняют все. Единственному учредителю регистрируемого ООО нужно оформить:

  • стр. 1 и 2 (название, юрадрес, уставной капитал будущего ООО и т. д. по форме);
  • лист «В» (сведения о единственном учредителе — физлице типа ФИО, место, год рождения, адрес проживания, удостоверяющий личность документ и др.);
  • лист «Е» (физлицо, действующее без доверенности и от лица ООО);
  • лист «И» (актуальные коды согласно ОКВЭД);
  • лист «Н» (информация о заявителе).

Для открытия ООО единственный учредитель должен представить в налоговую только заполненные листы. Пустые страницы из бланка не приобщаются и не подаются. Данная норма касается всех заявителей.

Согласие собственника жилья и гарантийное письмо для получения юрадреса при открытии ООО с одним учредителем

Оба документа имеют общую цель — каждый подтверждает достоверность юрадреса регистрируемого ООО. Подробнее об этом — в Постановлении Пленума ВАС РФ № 61 от 30.07.2013.

Считается, что данные документы не являются обязательными, посему оформляют и подают их по требованию налоговой. Специальной формы для них не предусмотрено.

Подлинное название документа Его назначение (для чего нужен) Кто его составляет и подписывает
Согласие собственника на открытие ООО по его дом. адресу Чтобы зарегистрировать ООО на его дом. адрес Собственник жилья (физлицо, юрлицо)
Гарантийное письмо на предоставление юрадреса Чтобы далее заключить соответствующий договор на аренду нежилого помещения Собственник данного помещения, т. е. арендатор (физлицо либо юрлицо)

Единственный учредитель подает согласие собственника при использовании дом. адреса для целей открытия ООО, но только тогда, когда сам не является владельцем данного жилья. Регистрацию ООО на свой дом. адрес он вправе заявить, не оформляя данное согласие.

Статья 12. Документы, представляемые при государственной регистрации создаваемого юридического лица
 

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы (в случае, если юридическое лицо действует на основании устава, утвержденного его учредителями (участниками), или учредительного договора) соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица;

Документы для регистрации ООО

Чтобы зарегистрировать ООО, нужно оплатить госпошлину и подготовить пакет документов.
«Моё дело» расскажет, какие документы нужно сдать в налоговую инспекцию, и как их правильно оформить:
1. Устав предприятия в двух экземплярах. В нем прописываются условия и порядок ведения деятельности фирмы. В заявлении указывается информация об учредителях, уставном капитале, адресе компании, порядке распределения прибыли и т.д. Он составляется ещё до регистрации предприятия. На основании устава вносятся данные в ЕГРЮЛ.
Организация может разработать индивидуальный устав, а может воспользоваться типовым. Если выбран типовой, то на государственную регистрацию в ИФНС он не сдается. Однако в этом случае в форме Р11001 нужно обозначить, что используется типовой устав. Если при регистрации было решено применять типовой устав, компания в любой момент может разработать индивидуальный и использовать его.
2. Заявление на регистрацию ООО Р11001. Правила заполнения этого заявления прописаны в Приказе ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@.
При подготовке формы учтите следующие моменты:
• если учредители – это физические лица, заполняются листы 1 и 2, приложения В, Е, И, Н. При этом на каждого учредителя составляется отдельный лист В. Если участниками выступают и организации, и физические лица, заполняются листы 1 и 2, приложения А, В, Е, И, Н. Незаполненные листы прикладывать и сдавать не надо, это будет ошибкой;
• оставить поле ИНН незаполненным можно только если заявитель его не получал, то есть ИНН у него нет;
• указанные в заявлении коды ОКВЭД должны содержать не меньше четырех знаков;
• лист Н формируется отдельно на каждого из учредителей. Существует заблуждение, что заявитель – это только тот человек, который понесет документы в налоговую. На самом деле заявителями считаются все учредители ООО;
• нежелательно заполнять заявление вручную. Законом это не запрещено, но в налоговой инспекции заявления обрабатываются в автоматическом режиме, и если система не сможет распознать хотя бы один знак, то возможен отказ в регистрации. Заполняя в текстовом редакторе нужно использовать только заглавные буквы, шрифт Courier New, размер шрифта 18. При помощи бесплатного сервиса подготовки регистрационных документов «Моё дело» можно заполнить заявление быстро и без ошибок. Введите свои данные – и система выдаст вам полный пакт документов, оформленный с соблюдением правил, и инструкцию по дальнейшим действиям.
• если при сдаче регистрационных документов будут присутствовать не все учредители, нужно заверить заявление в нотариальной конторе. Если присутствуют все, то заверять не нужно. Но в этом случае лучше поставить подписи прямо в регистрирующем органе в присутствии уполномоченного лица, т.к. если документ подписан заранее, в некоторых инспекциях могут потребовать нотариально заверить подписи.
3. Решение учредителя или собрания учредителей о регистрации ООО и утверждении устава.
Если компанию учреждает один человек, он единолично выносит решение и подписывает его. Если несколько, то готовится протокол и договор об учреждении общества.
Типовой бланк решения не утверждался, поэтому можно оформить в произвольной форме, но при этом проследить, чтобы решение (протокол) содержало следующие обязательные сведения:
• дата и населенный пункт;
• Ф.И.О и паспортные данные учредителей или реквизиты учредителей-юрлиц;
• полное и сокращенное наименование регистрируемого предприятия на русском языке;
• юридический адрес. Если в уставе ООО достаточно указать только местонахождение, то есть населенный пункт, то в решении юридический адрес должен быть полным;
• размер уставного капитала. Минимальная сумма – 10 тысяч рублей (для некоторых направлений бизнеса есть исключение. Например, производство алкоголя) и эта сумма должна вноситься только деньгами. Сверх этой суммы можно внести имущественный вклад, тогда в решении надо прописать порядок внесения;
• указание на утверждение устава;
• Ф.И.О. и паспортные данные будущего директора.
4. Квитанцию об уплате государственной пошлины. В 2018 году ее размер – 4 000 рублей. Если в документах будут обнаружены ошибки и в регистрации будет отказано, при повторной подаче документов придется заплатить пошлину еще раз. Чтобы не платить лишнего, заполните документы правильно с первого раза при помощи сервиса «Моё дело».

Кстати, с 2019 года при электронной регистрации ООО госпошлину платить будет не нужно.
5. Подтверждение юридического адреса (письмо от собственника помещения или копия свидетельства о собственности).
Если планируется, что предприятие будет работать на упрощенной системе налогообложения, то уведомление о переходе на УСН можно подать сразу с документами на открытие ООО. Если не сделать этого сразу, потом будет еще 30 дней со дня внесения записи в ЕГРЮЛ. Если не уложиться в этот срок, общество будет автоматически числиться на ОСНО и перейти на УСН сможет только с начала следующего календарного года.
Подайте учредительные документы для ООО в течение 3х дней с даты вынесения решения о создании ООО. Сдавать регистрационный пакет можно непосредственно в налоговую инспекцию, через нотариуса или многофункциональный центр услуг. По закону зарегистрировать предприятие должны в течение трех дней. Но может случиться так, что дополнительно придется подождать еще несколько дней. Если документы подаются через МФЦ или нотариуса, срок открытия может увеличиться, так как МФЦ и нотариусы просто передают все данные в налоговую инспекцию.
Воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ООО «Моё дело». Просто введите необходимые данные – и система сама сформирует полный пакет документов, а также выдаст адреса ближайших к вам налоговых инспекций и инструкцию по дальнейшим действиям.
Зарегистрировав компанию, начните вести учет в интернет-бухгалтерии «Моё дело». Это даст вам возможность сэкономить время и деньги на расчете налогов, подготовке и отправке отчетов.

Дополнительные документы

Среди дополнительных документов крайне рекомендуется подать заявление о переходе на УСН, чтобы по умолчанию не оказаться на ОСНО, однако, после регистрации у вас останется еще 30 дней для подачи данного уведомления.

Таким образом, дополнительно вам могут потребоваться:

  • Заявление о переходе на УСН – 2 экз. (в Москве могут требовать 3 экз.).
  • Нотариальная доверенность – 2 экз. (на подачу и/или прием документов).

Документы для открытия ОООПолный пакет документов для регистрации ООО: какие документы нужны для открытия ООО в 2018 году.

Документы для открытия ООО самостоятельно в 2018 году не обязательно начинать готовить за полгода, — это не так страшно, как кажется. Благодаря различным (в ряде случаев — бесплатным) онлайн-сервисам оформить документы для регистрации юридического лица не составит труда. Вы также можете скачать бланки документов, и заполнить их самостоятельно, следуя нашим инструкциям. Порядок регистрации ООО на 90% состоит из оформления регистрационных документов.

Помните: внимательность, аккуратность и терпение — вот три качества, которые станут для Вас главной палочкой-выручалочкой. Любая, даже на Ваш взгляд, незначительная ошибка в документах станет поводом для отказа в регистрации налоговым органом. И, конечно же, подготовьте все необходимые документы ООО для регистрации перед подачей в налоговую инспекцию.

Пакет документов для регистрации ООО

Перечень документов для регистрации ООО в 2018 году включает:

  • Заявление на регистрацию по форме Р11001
  • Устав Общества с ограниченной ответственностью (готовите 2 экз. к подаче)
  • Решение о создании ООО или Протокол общего собрания учредителей
  • Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса будущей организации
  • Квитанция об оплате госпошлины (от каждого из заявителей)
  • Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (если вы выбрали выбрали данную систему налогообложения; подаем 2 экз.)

Сделать документы для регистрации ООО бесплатно ►

По ссылкам доступны для скачивания бланки документов. Также Вам могут понадобиться документы, которые не являются обязательными, но могут быть затребованы налоговой (например, Договор об учреждении). Все примеры заполнения документов для ООО подготовлены с помощью бесплатного онлайн-сервиса, шаблоны принадлежат им.

Юридическому лицу не нужно подавать заявление налогоплательщика, чтобы получить свидетельство ИНН организации. Согласно статье 84 НК РФ инспекция, зарегистрировавшая юридическое лицо, обязана выдать этот документ сразу после регистрации.

1. Выбираем способ регистрации ООО

Существует три способа оформления общества с ограниченной ответственностью:

  • Самостоятельная регистрация ООО. Относительно простой и достаточно распространенный способ создания организации своими силами, особенно в связи с появлением удобных бесплатных онлайн-сервисов.
  • Платная регистрация ООО с помощью специализированной фирмы (регистратора). Является наиболее частым способом создания организации в связи с описанными ниже преимуществами.
  • Покупка готовой ООО. Чаще всего производится через специализированную фирму, предоставляющую услуги платного оформления ООО.

Сколько стоит открыть ООО каждым из вышеперечисленных способов

Самостоятельная регистрация ООО

Наименование действия Стоимость действия Итоговая стоимость
Платеж за закрепление юридического адреса (если для организации не планируется аренда помещения или регистрация по месту жительства) 1 000 – 20 000 руб. от 15 000 руб.
Оплата услуг нотариуса по заверке подписей в заявлении на регистрацию ООО (не обязательно, если учредители будут присутствовать в ИФНС при подаче документов) 1 000 – 2 000 руб.
Оплата государственной пошлины за регистрацию ООО 4 000 руб.
Внесение уставного капитала (оплачивается не позднее 4-х месяцев с момента регистрации) от 10 000 руб.
Изготовление печати 500 – 1 000 руб.
Открытие расчетного счета 0 – 2 000 руб.

Платная регистрация ООО с помощью специализированной фирмы

В зависимости от региона и входящих в стоимость услуг (например, подача и прием документов из налоговой службы), дополнительно к перечисленным выше расходам придется потратить от 3 000 до 12 000 рублей. Таким образом, расходы на платную регистрацию ООО составят около 20 000 рублей (включая внесение в течение 4-х месяцев после регистрации минимальной суммы уставного капитала – 10 000 рублей).

Покупка готового ООО

Наименование действия Стоимость действия Итоговая стоимость
Оплата услуг регистрирующей фирмы (в т. ч. стоимость организации) от 20 000 руб. от 20 000 руб.
Оплата государственной пошлины за внесение изменений в учредительные документы 800 руб.
Оплата услуг нотариуса по заверке подписей 1 000 – 2 000 руб.

Преимущества и недостатки способов регистрации ООО

Способ регистрации Преимущества Недостатки
Самостоятельная регистрация ООО Получение необходимых в дальнейшем знаний и опыта.
Экономия средств на услугах специализированных фирм-регистраторов.
Вероятность отказа в регистрации ООО из-за ошибок в подготовленном пакете документов. Как следствие – потеря времени и денег (около 5 000 рублей) потраченных на оплату госпошлины и нотариуса.
Платная регистрация ООО с помощью специализированной фирмы Риск отказа в регистрации специализированная фирма берет на себя.
Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия.
Оказание помощи в подборе юридического адреса (при необходимости).
Наличие дополнительных расходов.
Вы будете плохо разбираться в документах ООО.
Покупка готового ООО Покупка ООО с историей, которая может потребоваться для заключения сделки или участия в тендере. Риск покупки ООО с долгами и/или плохой историей.

2. Придумываем название ООО

Общество с ограниченной ответственностью может иметь до шести вариантов своего названия:

  • Полное/сокращенное фирменное наименование на русском языке.
  • Полное/сокращенное фирменное наименование на иностранном языке.
  • Полное/сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ.

Полное фирменное наименование на русском языке является единственным обязательным названием ООО. Чаще всего применяются два варианта наименования (для этого их необходимо указать в учредительных документах):

Полное фирменное наименование на русском языке Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»
Сокращенное фирменное наименование на русском языке ООО «Ромашка»

Обратите внимание, что существуют некоторые ограничения по выбору фирменного наименования для ООО. Например, без специального разрешения запрещено использовать слова «Россия», «Российская федерация», «Москва», а также другие полные и сокращенные названия государств, субъектов РФ, городов и др.

Более подробную информацию об ограничениях, примерах, а также подборе названия для своей организации, читайте на странице про фирменное наименование ООО.

3. Находим юридический адрес

Чтобы зарегистрировать ООО необходимо получить юридический адрес (указывается в учредительных документах). В большинстве случаев для получения юридического адреса ООО используют:

  • Арендованное помещение. Достаточно дорогой, но один из наиболее предпочтительных способов с точки зрения закона. Некоторые арендодатели по своим соображениям отказываются предоставлять юридические адреса или требуют заключения договора до регистрации ООО, что приводит к дополнительным расходам. Кроме того, при смене адреса аренды вам придется вносить изменения в учредительные документы.
  • Домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что, хотя оформление ООО на домашний адрес по закону не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации даже несмотря на то, что судебные прецеденты по этому вопросу находятся на стороне бизнесменов (проверяйте заранее, чтобы в дальнейшем не терять время на обжалование отказа).
  • Адрес, приобретенный или арендованный в специализированной организации (массовый адрес). Относительно дешевый вариант получения юридического адреса, однако, необходимо внимательнее отнестись к выбору такой компании, поскольку позднее у вас могут возникнуть проблемы (например, откажут в регистрации ООО, если данный юридический адрес находится в черном списке налоговой службы). Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).

По сути, процесс получения юридического адреса заключается в подготовке для вас бумаг (собственником помещения, арендодателем и т.п.), гарантирующих его предоставление по факту создания ООО, которые вы приложите к основному пакету документов на регистрацию ООО.

При аренде помещения или покупке юридического адреса, для налоговой инспекции придется подготовить гарантийное письмо о предоставлении помещения. При регистрации ООО на домашний адрес необходимо согласие собственника в произвольной форме (если вы не собственник), а также, в зависимости от налоговой, дополнительно могут потребоваться свидетельство о праве собственности и письменное согласие жильцов.

Если вы собираетесь арендовать помещение или приобрести адрес, то не забудьте обязательно проверить его на «массовость» в специальном сервисе на официальном сайте ФНС.

Более подробно о способах получения адреса, их преимуществах, недостатках и подтверждающих его документах, читайте на странице про юридический адрес ООО.

4. Подбираем коды деятельности

Коды деятельности (коды ОКВЭД) указываются в заявлении на регистрацию ООО. ОКВЭД – общероссийский классификатор видов экономической деятельности. С помощью справочника ОКВЭД необходимо выбрать коды ОКВЭД, которые соответствуют деятельности вашей организации. Желательно также указать коды тех видов деятельности, которыми организация, возможно, станет заниматься в будущем (вам не придется заниматься всеми указанными видами деятельности или дополнительно платить налоги и сдавать отчетность).

В заявлении на регистрацию ООО указываются только коды ОКВЭД, состоящие минимум из 4-х цифр. Первый код ОКВЭД, указанный в этом заявлении, будет являться основным видом деятельности вашей организации. Фактически от данного кода зависит:

  • Наличие права на применение пониженных (льготных) ставок при уплате страховых взносов за работников (имеет смысл, только если данный вид деятельности будет приносить не меньше 70% дохода).
  • Размер ставки страховых взносов в ФСС от несчастных случаев за работников (имеет смысл только в течение первого года после регистрации).

Обратите внимание, что с 11 июля 2016 года применяется новый ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

5. Выбираем систему налогообложения

Организации имеют право применять 4 вида систем налогообложения:

  • ОСН (общая система налогообложения). Самый сложный и невыгодный для субъектов малого и среднего предпринимательства режим налогообложения (с точки зрения отчетности и налогов). ОСН используют достаточно крупные организации, не имеющие возможности применять другие режимы (например, крупнейшие налогоплательщики), а также компании, ведущие деятельность с контрагентами, заинтересованными в зачете «входного» НДС. Общая система налогообложения подразумевает уплату трех основных налогов: НДС (0%, 10%, 20%), налога на прибыль (20%) и налога на имущество (до 2,2%).
  • УСН (упрощенная система налогообложения). Один из самых распространенных режимов налогообложения, применяемых организациями. УСН предназначена для снижения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес и упрощение ведения отчетности. На УСНО уплате подлежит только один налог – единый, он заменяет три основных налога ОСНО – НДС, налог на прибыль и налог на имущество, предоставляя организации выбор: уплачивать 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов. Помимо этого, ООО на УСН имеют право уменьшать налог за счет уплаченных страховых взносов за работников.
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Может применяться организациями только в отношении определенных видов деятельности, установленных законом (в основном, это оказание услуг населению, розничная торговля и общепит). Но, главное отличие ЕНВД от остальных систем налогообложения состоит в том, что налог не зависит от полученных доходов, а вменяется (устанавливается) государством, в зависимости от физического показателя деятельности (количества работников, площади торгового зала и т.д.). В некоторых случаях ЕНВД может быть выгоднее УСН, но, чтобы это понять, необходимо довольно точно знать будущий доход своей организации. ООО на ЕНВД могут также уменьшать налог за счет страховых взносов за работников. Стоит отметить, что вмененный налог придется уплачивать, даже если у вас будут отсутствовать доходы или вы вообще не будете осуществлять деятельность.
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Является самым выгодным налоговым режимом для сельхозпроизводителей. Используется сельскохозяйственными товаропроизводителями, у которых доля дохода от ведения сельскохозяйственной деятельности составляет не менее 70%. Организации на ЕСХН обязаны уплачивать 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов. ООО на ЕСХН могут учитывать в качестве расходов страховые взносы за работников.

Обратите внимание, что ваша организация автоматически будет переведена на ОСН, если вы не успеете подать заявление о применении нужной вам системы налогообложения в установленные сроки:

  • для УСН – с остальными документами при регистрации или в течение 30 дней после нее;
  • для ЕНВД – в течение 5 дней с момента начала ведения деятельности (именно начала деятельности, а не регистрации);
  • для ЕСХН – с остальными документами при регистрации или в течение 30 дней после нее.

Таким образом, если вы не хотите находиться на ОСН (режим налогообложения по умолчанию для всех ООО, если не выбран другой), а также не подпадаете под ЕСХН (режим для сельхозорганизаций), то лучшим решением будет переход на УСН (упрощенку) – останется только выбрать налоговую ставку (подробнее про выбор между УСН 6% и 15%).

Даже если вы хотите применять ЕНВД, вам все равно сначала желательно перейти на УСН. Это связано со сроком перехода на ЕНВД (см. выше), поскольку за время «простоя» (т.е. пока вы не начнете осуществлять деятельность), вместо ОСН вы сможете отчитываться по УСН (что гораздо проще).

Изменить систему налогообложения можно один раз в год, подав заявление о переходе в налоговую службу до 31 декабря текущего года, и только с начала нового года (исключение – если вы захотите применять ЕНВД).

Бесплатная консультация по регистрации ООО

6. Подготавливаем документы для регистрации

Основные документы, необходимые для успешной регистрации ООО (список зависит от количества учредителей):

Основные документы Количество
Заявление на регистрацию ООО (форма Р11001) 1 экз.
Решение единственного учредителя (если 1 учредитель) 1 экз.
Протокол собрания учредителей (если 2 и более учредителя) 1 экз.
Договор об учреждении ООО (если 2 и более учредителя) 1 экз.
Устав ООО 2 экз.
Квитанция госпошлины за регистрацию ООО 1 экз.
Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса – при аренде помещения или покупке юр. адреса
Согласие собственника, свидетельство о праве собственности и согласие жильцов (некоторые документы могут не требовать, подробнее см. в статье про юр. адрес) – при регистрации на домашний адрес
все в 1 экз.

Дополнительно вам могут потребоваться следующие документы:

Дополнительные документы Количество
Заявление о переходе на УСН (крайне рекомендуется, чтобы по умолчанию не оказаться на ОСН, однако после регистрации у вас останется еще 30 дней для подачи данного заявления) 2 экз.
(в Москве могут требовать 3 экз.)
Нотариальная доверенность на подачу и/или прием документов (нужна в том случае, если заявитель, не может самостоятельно подать или забрать документы из налоговой инспекции) 2 экз.

При самостоятельной подготовке указанных документов рекомендуется использовать автоматизированные сервисы, позволяющие бесплатно подготовить все основные документы (кроме гарантийного письма о предоставлении юр. адреса, согласия собственника и т.п.), а также заявление о переходе на УСН. Так вы сэкономите свое время и не допустите ошибок в заполнении.

Нотариальное заверение документов

Нотариальное заверение основных документов не требуется за исключением заявления на регистрацию ООО, хотя и его можно не заверять, если при подаче документов в регистрирующий орган будут лично присутствовать все учредители. Заверение документов в налоговом органе производится бесплатно.

Более подробно про нотариальное заверение.

7. Подписываем и прошиваем документы

После подготовки необходимых документов, вам нужно подписать их следующим образом:

Подписываемый документ Кто и как должен подписывать
Заявление на регистрацию ООО Единственный учредитель либо каждый учредитель на своем листе (непосредственно в налоговой инспекции или при заверке у нотариуса)
Решение единственного учредителя Единственный учредитель
Протокол собрания учредителей Каждый учредитель
Договор об учреждении ООО
Устав ООО Не подписывается
Квитанция госпошлины за регистрацию ООО Единственный учредитель либо учредитель, которому в протоколе собрания учредителей поручено осуществить регистрационные действия
Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса Собственник квартиры (при регистрации ООО на домашний адрес) либо арендодатель (при регистрации ООО на арендуемое помещение)
Заявление о переходе на УСН или ЕСХН Единственный учредитель либо учредитель, которому в протоколе собрания учредителей поручено осуществить регистрационные действия

Ранее все документы объемом более одного листа сшивались. С 2013 года прошивать документы для регистрации ООО стало не обязательно (письмо ФНС от 25.09.2013 N СА-3-14/3512). Тем не менее, крайне желательно, чтобы подготовленные бумаги были скреплены хотя бы степлером, скрепками и т.п. (особенно это касается устава, так как в ИФНС могут нарушить порядок следования страниц).

На практике некоторые налоговые службы все же могут требовать прошивки заявления на регистрацию ООО (при заверке заявления на регистрацию ООО, нотариус прошивает его самостоятельно).

8. Оплачиваем госпошлину

Сумма государственной пошлины за открытие ООО в 2019 году составляет 4 000 рублей.

Дата оплаты в квитанции госпошлины должна быть обязательно позднее даты подписания решения единственного учредителя (если 1 учредитель) или протокола собрания учредителей (если 2 и более учредителя). Смысл в том, что сначала всегда принимается и подписывается решение или протокол о создании организации, а только потом оплачивается государственная пошлина.

Если учредитель один, то оплата госпошлины производится единственным учредителем. Если учредителей 2 или более, то произвести оплату может:

  • Учредитель, назначенный в протоколе общего собрания и договоре об учреждении ответственным за регистрационные действия (самый простой и распространенный вариант).
  • Каждый учредитель (правильный вариант с точки зрения закона). На каждого учредителя подготавливается своя квитанция, при этом общая сумма госпошлины делится в равных долях на всех учредителей. Заметьте, что если в результате деления сумма получилась с копейками, то ее необходимо округлить в большую сторону до целого рубля.

Для формирования квитанции госпошлины можно воспользоваться одним из следующих способов:

  • Заполнить квитанцию с помощью специализированного сервиса на официальном сайте ФНС.
  • Заполнить квитанцию самостоятельно (реквизиты можно узнать на сайте ФНС или в регистрирующей вас налоговой инспекции).

12. Вносим уставный капитал ООО

Срок внесения уставного капитала в 2019 году – не позднее 4 месяцев с момента регистрации ООО. Минимальный размер уставного капитала ООО вносится только в денежной форме и составляет 10 000 рублей. Остальную часть уставного капитала можно вносить (если есть необходимость) в имущественной форме, но при этом оценка должна производиться независимым оценщиком.

Обратите внимание, что сумма уставного капитала должна быть кратна количеству учредителей, поскольку их доли, как и сам размер уставного капитала, могут получиться с бесконечной десятичной дробью на конце. Например, при размере уставного капитала 10 000 рублей и 3 учредителями с долями по 1/3, на каждого получится по 3 333,(3) рублей, что в сумме даст только 9 999,(9) рублей. Таким образом, в данном случае лучше выбрать любую сумму кратную 3, к примеру, 12 000 рублей.

В большинстве случаев, уставный капитал вносится через банк на расчетный счет ООО каждым учредителем от своего имени. Выданный в банке документ будет являться подтверждением внесения уставного капитала. Также, уставный капитал можно внести через кассу предприятия (образец).

Более подробно о том, зачем он нужен, о его внесении и необходимости уведомления государственных органов, читайте на странице об уставном капитале ООО.

Оставьте комментарий