Если ИП инвалид есть ли льготы

Согласно закону человек, имеющий группу по инвалидности, может зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Закон не ограничивает регистрацию ИП здоровьем человека. Отказать в открытии ИП могут лишь по следующим причинам:

●вы несовершеннолетний; ●вы недееспособный; ●у вас есть судимость, запрещающая вам быть ИП, или судебные ограничения; ●вы собираетесь заниматься видом деятельности, который под запретом для ИП (необходимо регистрировать ООО).

Кроме этого, ИП не зарегистрируют, если оно у вас уже есть, если вы работаете в госструктуре, если вы военнослужащий или вы иностранец, не имеющий ПМЖ или ВНЖ.

В законе нигде не сказано, что человек с ограниченными возможностями, не может быть ИП. В этом плане мы все равны.

Важно! Если человек с группой по инвалидности регистрирует ИП, он все равно получает пенсию по инвалидности, и размер этой пенсии не меняется.

Как открыть ИП, имея инвалидность

Процесс регистрации ИП никак не зависит от группы здоровья, то есть он такой же, как и у здоровых граждан. Если вы хотите облегчить себе жизнь, то воспользуйтесь услугой Совкомбанка по подготовке ваших документов для открытия бизнеса. Она предоставляется бесплатно и всем, то есть вам не обязательно быть клиентом банка.

Открывая свой бизнес, необходимо выбрать систему налогообложения. Если есть сомнения, то можно проконсультироваться у специалистов Совкомбанка. Напомним, что предприниматели с инвалидностью работают на тех же системах налогообложения, что и ИП без инвалидности.

Оформленный пакет документов сдается в налоговой по месту постоянной регистрации или в специальной налоговой, которая в вашем населенном пункте занимается именно индивидуальными предпринимателями. Например, в Москве это налоговая №46. Подавать можно лично, через доверенное лицо, требуется нотариальная доверенность, электронно, требуется электронно-цифровая подпись (получается платно), или по почте (заказное письмо с описью).

При регистрации ИП, если документы подаются не электронно, необходимо заплатить госпошлину в размере 800 рублей. Льгот для инвалидов при ее уплате нет. Исключение — инвалиды, являющиеся ветеранами или военнопленными ВОВ, бывшими узниками фашистских концлагерей. Эти категории освобождены от уплаты госпошлины при регистрации ИП.

Льготы

У ИП, имеющих инвалидность, льгот, связанных с их предпринимательской деятельностью, немного. В основном за льготы для ИП с инвалидностью отвечает местная власть, то есть они могут отличаться в зависимости от региона. Но есть налоговые льготы, которые зависят именно от группы инвалидности.

У ИП с 1 группой инвалидности есть льготы по НДФЛ (налог на доходы физлица), а также по земельному, транспортному и имущественному налогам и НДС.

Льгота на транспортный налог предоставляется на усмотрение региональной власти.

Льгота на земельный налог предусматривает снижение оплаты на 10 тысяч рублей.

От налога на имущество ИП с 1 группой инвалидности освобождены.

Предусмотрено освобождение от компенсации НДС, если сумма заработка ИП с 1 группой инвалидности за три месяца меньше 2 млн рублей. Однако эта льгота не касается тех, кто реализует подакцизные товары.

Предусмотрена льгота по НДФЛ — ежемесячный вычет в размере 500 рублей. Такая же льгота есть у ИП с 2 группой инвалидности.

Законом предусмотрен и повышенный вычет по НДФЛ — 3000 рублей. Он касается ИП с инвалидностью, полученной в результате катастрофы на ЧАЭС, аварии на «Маяке», по причине военной травмы, а также инвалидам ВОВ.

ИП с инвалидностью 1 и 2 группы имеют льготы и при уплате госпошлин. Они имеют право на скидку в размере 50% при уплате госпошлины за нотариальные действия. Также предусмотрена льгота при уплате госпошлины за ведение суда, но здесь все зависит от суммы искового требования. Если исковое требование не превышает 1 млн рублей, то такие ИП не платят данную госпошлину. Если все же данная сумма выше, то ИП платит госпошлину, но лишь за ту часть, которая превышает 1 млн рублей.

У ИП со 2 группой инвалидности практически такое же налогообложения, как и у ИП с 1 группой. Есть льготы (скидка) на транспортный и имущественный налоги (освобождение).

У ИП с 3 группой инвалидности льгот меньше, но они есть. Например, такие ИП могут не платить взносы на хозяйственную деятельность, но при условии, что их прибыль за отчетный период не больше 100 тысяч рублей. Есть послабления при оплате налога на землю и транспорт.

Обычно ИП с 3 группой инвалидности не имеют скидок на подоходный налог. Но если такой ИП является инвалидом с детства, то он имеет право на ежемесячный вычет в размере 500 рублей, также такие ИП освобождены от имущественного налога.

Есть общие льготы для ИП с инвалидностью. Так, при покупке патента предусмотрена 30% скидка при уплате за патент.

Важно! Если ИП с инвалидностью используют УСН или ЕНВД, то льготы для них не предусмотрены!

Итак, ИП с инвалидностью больших льгот для ведения предпринимательской деятельности не имеют. Они также должны платить налоги, взносы и сдавать отчетность. Особых поблажек для них законом не предусмотрено. Но закон разрешает им регистрировать свое ИП.

Вопрос: Налоговые льготы ИП, являющемуся инвалидом 2 гр.

Ответ. Индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В соответствии со ст. 21 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

1.Налог на добавленную стоимость
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.

2. Акцизы — льгот нет.

3. Налог на доходы физических лиц
Пдп.2 п.1. ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп.

4.Страховые взносы — льгот нет.
5. Государственная пошлина
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, освобождаются:
2) истцы — инвалиды I и II группы (ч. 2 ст. 333.36 НК РФ).
Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (ст. 333.38 НК РФ).

6. Упрощенная система налогообложения — льгот нет.

7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности — льгот нет.

8. Транспортный налог
Льготы предусмотрены ст.7 Закона Владимирской области от 27 ноября 2002 г. N 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога».
Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л.с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л.с. (36,78 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 75 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона. Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л.с. (55,16 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 50 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.
При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу в соответствии с настоящей статьей, двух и более транспортных средств, льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.

9. Земельный налог

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: инвалидов I и II групп инвалидности (ст. 391 НК РФ).

10. Налог на имущество физических лиц.
От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан — инвалиды I и II групп, инвалиды с детства (ст. 407 Налогового кодека РФ).

Ответ подготовлен ВООО АРДИ «СВЕТ» с учетом законодательства на 15.07.2015 г.

Оставьте комментарий