Фиктивное трудоустройство на работу

Здравствуйте.
1. Поводами для возбуждения уголовного дела служат:
1) заявление о преступлении;
2) явка с повинной;
3) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников;
4) постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании.
1.1. Утратил силу.
1.2. Поводом для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьей 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, служат только те материалы, которые направлены Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
2. Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления.
Да, на Вас работодатель может и в полицию подать заявление.

Все мы рано или поздно оказываемся в роли работника того или иного предприятия. Приходя в новый коллектив, мы мечтаем о самореализации в новой фирме, карьерном росте, достойной зарплате, надеемся стать незаменимым сотрудником, а зачастую и «правой» рукой руководителя, а потом, поднаторев, набравшись опыта и научившись на ошибках, возможно, создать и собственное дело. Что же, в таких мечтах нет ничего плохого.Наоборот, они стимулируют человека работать над собой, самосовершенствоваться на пути достижения своих целей. Только зачастую все наши надежды начинают очень быстро рушиться, когда мы видим по отношению к себе со стороны работодателя сплошную несправедливость, его нежелание идти нам навстречу в наших просьбах, слышим упреки в том, что не умеем работать и недостойны даже тех денег, которые нам платят. А однажды, наступает момент и нас приглашают «на ковер» с предложением написать заявление «по собственному», хотя мы старались честно исполнять все возложенные на нас обязанности, прихватывая еще и часть чужих, оставались после работы, а порой не жалели и выходных, лишь бы только понравиться начальству, лишь бы не потерять работу. Начнем с самого начала. Вы еще только находитесь в процессе поиска, ездите на собеседования и выбираете будущее место работы и своего нового работодателя. У вас есть несколько предложений о трудоустройстве, и вы в раздумьях – что лучше выбрать? До заключения трудового договора еще есть время подумать и решить, какой выбор окажется верным? В неправильном выборе той или иной фирмы скрывается ваша самая первая ошибка как будущего работника, которая в итоге может привести к печальным последствиям, разрушенным ожиданиям, стрессовым ситуациям на работе, а в результате, принятию решения о смене работы. При рассмотрении предложений, на что вы в первую очередь обращаете внимание? Наверное, на уровень заработной платы, которую вам обещают. И, кажется, не беда, что ее большую часть вы станете получать в конверте, вам доходчиво объяснили на собеседовании, что время сейчас трудное, налоги съедают кучу денег, поэтому и вам и работодателю выгоднее укрыть часть денег, ведь чем меньше налогов уйдет государству, тем больший уровень зарплаты он сможет обеспечить своим работникам. Как будто все вполне логично. Вам нет дела до проблем работодателя, вы слышите только одно – моя фактическая зарплата вполне соответствует моим ожиданиям. И вы начинаете работать, но очень скоро оказывается, что руководство считает, что вы не в полном объеме соответствуете его требованиям, допускаете ошибки, из-за которых часть вашей «серой» зарплаты существенно уменьшена. Нет никаких приказов, с вас не требуют объяснений, почему или что вы сделали не так, да это и не нужно. Зачем обосновывать уменьшение заработка, который не прописан ни в одном документе при приеме на работу? Естественно, доказать неправоту руководства и защитить свои интересы в такой ситуации практически невозможно. Кроме того, имейте в виду, что если вы заболеете и предъявите к оплате больничный лист, в лучшем случае его оплатят (если оплатят вообще, так как на собеседовании милая девушка-менеджер как-то вскользь упомянула о том, что руководитель не поощряет работников, приносящих листки нетрудоспособности по ОРЗ, это, мол, несерьезно, когда ты зачихал, тут же бежать в больницу, а вы согласно кивали в ответ) исходя из вашего среднего «белого» заработка. То же самое будет касаться и расчета отпускных. Как этого избежать? Постарайтесь узнать о фирме все, что возможно. При собеседовании подробно расспросите менеджера по персоналу обо всех условиях вашей будущей работы. В глазах честного работодателя они только поднимут ваш статус как будущего работника. • В чем конкретно будут заключаться мои должностные обязанности, есть ли должностная инструкция, регламентирующая их, будет ли она мне выдана для хранения на рабочем месте? • По какой причине возникла данная вакансия? • Производится ли оформление на работу в соответствии с нормами трудового законодательства? (заключается ли трудовой договор, предусматривается ли испытательный срок и разница в оплате труда на время испытания и после него, производится ли запись о трудоустройстве в трудовую книжку, каким будет ваш режим работы, какие перерывы предусмотрены в течение рабочего дня, предполагается ли и оплачивается сверхурочная работа) • Наличие соцпакета (медстраховка, оплата больничного, питание) • Существует ли на предприятии система премирования сотрудников, есть ли Положение, закрепляющее его условия. • Проводится ли на предприятии обучение сотрудников, как происходит приобретение профильной литературы? • Имеется ли возможность для карьерного роста и на каких условиях это происходит? • Каковы перспективные планы развития фирмы? • Размер вашего месячного вознаграждения, и из каких частей он будет складываться. Ответы на эти вопросы сразу дадут вам представление о фирме, и вы будете знать, на что можно рассчитывать, работая в ней. Единственное, что осталось добавить, задавайте свои вопросы как бы между прочим, аккуратно вписывая их в общий ход беседы с менеджером по персоналу, стараясь не напугать своей напористостью и демонстрацией знания законов, потому что ни один работодатель (даже самый лучший) не может не допускать каких-то ошибок, так как он тоже живой человек, а работник, который при каждом удобном случае начнет в них тыкать, вряд ли кому приглянется.

Ситуация с фиктивным приемом на работу обычно не выгодна работодателю. Получается, что работник вроде как есть, а работать некому. Но если речь идет о близких родственниках или членах семьи, то в подобных случаях руководители компании закрывают глаза на такие обстоятельства. А зря.

На практике фиктивным трудоустройством пользуются ранее неработавшие женщины «в интересном положении», чтобы получить пособие по уходу за ребенком в повышенном размере. В отношении таких работниц ФСС особо тщательно подходит к проверке документации. И если будет установлено, что прием на работу был осуществлен исключительно с целью получения страховых выплат из бюджета, то в их зачете будет отказано.

Подобный случай был предметом рассмотрения 3-го ААС (дело № А33-31353/2018) в марте 2019 г., куда обратилось Общество в связи с отказом ФСС в зачете выплат, произведенных декретнице в связи с ее беременностью и родами.

Краткая предыстория

Красноярское региональное отделение ФСС (далее — Фонд) в августе 2018 г. провело проверку в ООО «Айсберг» на предмет правильного начисления страховых выплат по обязательному страхованию работникам, находившимся на больничном и в декрете. По итогам проверки установлен факт неправомерного расходования средств Фонда на выплату пособия в связи с нахождением в состоянии беременности и предстоящими родами работнику Общества.

На основании акта 1 октября 2018 г. Фонд принял решение об отказе Обществу в зачете 106 тыс. руб. в отношении данного работника. Общество не было согласно с отказом, в связи с чем обжаловало его в суд.

В суде Обществу не удалось отстоять свою правоту, отказ Фонда остался в силе. В поисках правды Общество обратилось в апелляцию, но и тут доводы жалобы были отвергнуты.

Оба суда усмотрели в действиях истца создание искусственных обстоятельств, влекущих необходимость финансирования пособия работнику за счет бюджета.

Порядок назначения пособия в связи с материнством

Правовое регулирование взаимоотношений в области обязательного социального страхования осуществляет в соответствии с Законом № 165-ФЗ.

В соответствии со ст.8 закона пособия, получаемые в связи с материнством (по беременности и родам, при рождении ребенка и по уходу за ним) попадают под страховое обеспечение.

Сторонами обязательного страхования являются работодатели и компании, осуществляющие страхование.

В качестве работодателей выступают как физические, так и юридические лица, которые обязаны осуществлять страховые взносы, а в ряде случаев — самостоятельно предоставлять отдельные виды страхового обеспечения. Органы исполнительной власти и местного самоуправления также являются страхователями, так как они уплачивают страховые взносы.

В силу указанных норм Общество являлось страхователем. В момент оформления трудовых отношений с работниками у него возникали обязанности по осуществлению социального страхования своих работников.

Закон обязывает работодателей выплачивать работникам в определенных случаях страховое обеспечение, в том числе за счет своих собственных финансов (ст.12 Закона № 165-ФЗ). Согласно ст. 22 закона, право на получение обязательных выплат появляется у работника в случае наступления страхового случая. Каждый работник должен своевременно передавать работодателю правдивые документы для получения указанных выплат (ст. 10 закона № 165-ФЗ).

По закону пособия в связи с материнством выплачиваются за счет Фонда. Право на него имеют работники женского пола. Расчет пособия в связи с беременностью и предстоящими родами ведется исходя из 12 месяцев, прошедших до наступления отпуска по беременности и родам.

Работодатель назначает и выплачивает пособие по месту трудоустройства женщины на основании предъявленного ею больничного листа. Лист должен быть заполнен по форме и в соответствии с правилами, установленными компетентным органом.

Пленум ВАС в одном из своих постановлений (от 19.07.2011 № 282/11) указал, что для получения страховки необходимо одновременное соблюдение следующих условий:

  • между работником и работодателем заключен трудовой договор;
  • у работника произошел страховой случай;
  • работодателю переданы достоверные документы для назначения выплат.

Однако если Фондом в ходе проверки будет установлено, что имело место незаконное получение денег, то все указанные выше условия не имеют правового значения.

Отказ в зачете выплаченных пособий может последовать в нескольких случаях:

  • если не соблюдены правила возмещения страховых сумм;
  • если выплаты произведены по недостоверным документам.

Учитывая вышеизложенное, суд констатировал, что Фонд вправе производить оценку состоявшего трудоустройства и последовавших за ним выплат работнику в связи с наступлением страхового случая.

Суд признал трудоустройство беременной женщины фиктивным

Исходя из ст. 15 ТК РФ, под трудовыми отношениями закон понимает выполнение работником определенной трудовой функции в ответ на оплату своего труда. При этом он обязуется подчиняться внутренним правилам, соблюдать указания работодателя и нормы коллективных актов, а также работать согласно условиям, зафиксированным в трудовом договоре.

Доказать наличие трудовых отношений можно, если имеется заключенный трудовой договор, подтвержден факт осуществления работником своих функциональных обязанностей, наличие у работника необходимых компетенций (определенная ступень образования, опыт работы) и факт оплаты за выполненную работу.

Фонд отказал Обществу в возмещении выплат в связи с фиктивным трудоустройством гражданки К., так как она была принята на работу за небольшое количество дней до ухода в отпуск по беременности и родам.

Обосновывая свои действия, Общество предоставило суду различные служебные документы в подтверждение фактического исполнения гражданкой К. трудовых обязанностей по должности менеджера по продажам: заявление и приказ о приеме, трудовой договор и должностную инструкцию, копию трудовой, штатное расписание и табель учета рабочего времени.

При изучении должностной инструкции было установлено, что в обязанности менеджера по продажам входили поиск и работа с клиентами, составление плана продаж, анализ его исполнения и подготовка отчета, непосредственные продажи и оформление заказов клиентов, а также контроль за выполнением клиентами своих обязательств.

В ходе рассмотрения дела суд удостоверился в том, что гражданка К. была трудоустроена менеджером по продажам на последних сроках беременности. Спустя 12 дней (с 13 ноября 2017 г.) после приема на работу она ушла на больничный, затем в отпуск, связанный с беременностью и последующими родами, а потом — в отпуск по уходу за ребенком до 19 августа 2018 г.

Суд 1-ой инстанции указал, что факт устройства на работу на последних сроках беременности сам по себе не говорит о неправомерном возмещении страховых выплат. Именно наличие фиктивного трудоустройства явилось причиной для отказа в возмещении средств из Фонда.

Получение страховой выплаты работником возможно при подтверждении выполнения трудовой функции

Общество попыталось доказать, что гражданка К. действительно выполняла работу менеджера в течение 12 дней с момента трудоустройства. Суду на рассмотрение были предъявлены документы, подписанные гражданкой К.: коммерческие предложения, заявки на предоставление помещений для проведения различных мероприятий, отчеты о звонках, расчеты меню. Действительно, указанные документы были подписаны гражданкой К., но не было доказательств их направления клиентам Общества. Суд оценил их как подготовленные в одностороннем порядке и не принял в качестве подтверждения выполнения ею работы менеджера.

Помимо указанного, судом были выявлены и другие недостатки: приказ о приеме на работу подписан директором, который находился в это время в отпуске, должностную инструкцию подписал представитель по доверенности, трудовой договор был подписан заместителем директора, хотя закон его таким правом не наделяет.

Также суд обратил внимание на тот факт, что должность менеджера была вакантна до назначения гражданки К. и после ухода ее в отпуск в связи с материнством.

Оценив все документы в совокупности, суд пришел к выводу, что Общество издало их формально для прикрытия своих действий по созданию условий для осуществления страховых выплат в отношении гражданки К.

Так как Общество не доказало факт выполнения застрахованным лицом трудовых обязанностей, суд правомерно отказал ему в иске.

Дополнительно апелляционная инстанция указала, что Общество осуществляет предпринимательскую деятельность самостоятельно. Никто не вправе вмешиваться в его работу, в том числе и по вопросам приема на работу персонала. Но так как спорный вопрос связан с получением из бюджета возмещения расходов на страховые выплаты, то в подобном случае решение вопроса не может зависеть только от объема правомочий Общества в сфере трудовых отношений.

Апелляция полностью поддержала решение суда 1-ой инстанции и отказала в удовлетворении жалобы.

Таким образом, если организация решит принять на работу женщину на поздних сроках беременности, то в случае проверки ФСС придется предоставить доказательства, что без данного работника невозможна была работа компании, а сотрудница действительно исполняла возложенные на нее задачи.

Подписаться на новости

Гражданина официально приняли на работу. Если на самом деле он не работает в компании, это фиктивное трудоустройство. Как за это накажут работника, кадровика и руководителя.

ТК РФ определяет принципы занятости в Российской Федерации. Закон обязывает подписать с работником трудовой договор перед началом исполнения им трудовой функций, ознакомить его с ПВТР, провести инструктаж и т. д. Компания отчисляет за работника налоги, страховые выплаты и т. п.

Если работник подписал документы и ему в срок перечисляют зарплату, но фактически он в компании не работает, это является фиктивным трудоустройством. Подобный способ может использовать сотрудник компании, который обладает возможностью повлиять на чье-либо трудоустройство и «помогает» родственнику или знакомому. Например, если он работает в отделе кадров. Из-за такого трудоустройства страдают интересы работодателя, так как компания несет реальные расходы.

При фиктивном трудоустройстве страдают интересы компании
Фиктивное трудоустройство означает, что человека по документам устроили на работу, но на самом деле он в компании не появляется. Он формально числится в штатной должности и свои обязанности не исполняет. Однако работодатель не только выплачивает зарплату, но и делает за данного работника все необходимые отчисления в ПФР, ФСС, иные фонды. Как правило, подобное трудоустройство связано с попыткой граждан получить запись в трудовой или обогатиться за счет компании. Кадровик, который зачислил такого работника в штат, и сам работник совершают уголовное преступление. В зависимости от состава преступления и сопутствующих обстоятельств действия квалифицируют по той или иной статье УК РФ, например, по статьям 159, 160, 285, 292. Придется выплатить уголовный штраф до 500 тыс. р, а в некоторых случаях грозит лишение свободы до 6 лет.

Фиктивный прием на работу организуют ради увеличения стажа
Для многих должностей требуется определенный трудовой стаж. Поэтому некоторые работники пытаются сфальсифицировать эти данные о себе. Например, работник хочет устроиться юристом, но не имеет необходимо четырехлетнего стажа. Гражданин договаривается со знакомыми, чтобы те оформили его в своей организации и сделали запись в трудовой. Он не работает юристом, но по документам его стаж увеличивается.

За несуществующих работников компания платит по-настоящему
Сотрудник компании, который принимает решения о зачислении в штат, может злоупотребить своим положением и «принять на работу» родственников или знакомых. Эти граждане получают зарплату, но фактическую работу не выполняют. В этом ситуации компания несет неоправданные расходы: платит зарплату и делает необходимые отчисления в ПФР и другие организации.

Если подобное трудоустройство осуществляют с разрешения руководства компании, это могут делать, чтобы по документам штат организации был больше, чем на самом деле. Например, компания хочет выиграть тендер, но заказчик требует, чтобы у поставщика был штат не менее определенного количества человек. Недобросовестный поставщик привлекает фиктивных работников, чтобы увеличить штат.

Ответственность за фиктивное трудоустройство зависит от обстоятельств
Ответственность за то, что кадровик организовал фиктивное трудоустройство знакомого или родственника на работу, будет зависеть от обстоятельств и последствий нарушения. Если это сделали без ведома работодателя, компания потребует возмещения ущерба. Придется понести уголовную ответственность, а также вернуть деньги. Если компания искусственно увеличивает штат и оформляет тех, кто на самом деле работать не будет, это влечет административную ответственность, а также уголовную ответственность для руководства. Например, организацию внесут в реестр недобросовестных поставщиков или налоговая признает ее фирмой-однодневкой. Директору придется отвечать перед владельцами бизнеса или за растрату средств, если организация получает финансирование из бюджета.

Суды наказывают за фиктивное трудоустройство руководителей и кадровых работников
Если работодатель обнаружит, что кто-то из сотрудников злоупотребил своим должностным положением, за фиктивный прием на работу можно привлечь к ответственности. Рассмотрим на примерах, как это происходит.

Начальница компенсировала ущерб за формальное трудоустройство гражданского мужа
С. работала руководителем Муниципального бюджетного учреждения «Централизованная бухгалтерия Муниципального района «Верхневилюйский улус (район)». Она злоупотребила полномочиями и оформила фиктивный прием на работу для своего гражданского мужа. Он находился в исправительном учреждении и не мог исполнять должностные обязанности. Тем не менее:

— его зачислили на должность водителя;
— внесли в трудовую книжку запись, что он работал в качестве охранника и дворника в другом муниципальном учреждении;
— начислили зарплату и регулярно переводили ему деньги.

Необоснованные выплаты причинили ущерб бюджету муниципального образования. Суд признал С. виновной в совершении преступления по ч. 3 ст. 160, ч. 2 ст. 292 УК РФ. Ей назначили наказание в виде лишения свободы на 4 года условно с испытательным сроком на 2 года со штрафом в размере 10 тыс. руб. Кроме того, С. запретили занимать административные должности в органах власти в течение 3 лет.

Кроме того, прокуратура подала к ответчице гражданский иск с требованием компенсировать причиненный ущерб. Так как С. сознательно пошла на хищение и растрату средств, суд удовлетворил иск (решение Верхневилюйского районного суда Республики Саха (Якутия) от 29.04.2016 по делу № 2–217/2016-М-197/2016).

Судебная практика нередко связывает факты фиктивного трудоустройства с мошенничеством
Когда работники отдела кадров вносят записи в трудоую работнику, который на самом деле в компании не трудится, или начисляют зарплату, их штрафуют за мошенничество.

Например, начальница кадрового отдела больницы оформила свою дочь в штат на должность замглавврача. Изготовили приказ, составили договор. В табеле фиксировали якобы отработанное время и начисляли зарплату. По заявлению главврача завели уголовное дело. Начальницу оштрафовали на 230 тыс. руб. по части 3 статьи 159 УК РФ (приговор Лискинского районного суда Воронежской области от 15.12.2016 по делу № 1-К- 66/2016).

В другом деле кадровика оштрафовали за мошенничество на 20 тыс. руб. по части 1 статьи 159 УК РФ. Работница отдела кадров оформила фиктивное трудоустройство в пользу родственницы. Той считали стаж и выплачивали пособие. Родственницу осудили на 130 часов обязательных работ (приговор Ульяновского районного суда Ульяновской области от 07.06.2011 по делу № 1–27/2011).

И еще, Вам на заметку: Дадим рекомендации по ликвидации компаний и банкротству: Несколько способов закрытия компаний. Риски каждого из способов.

Если вы не хотите:
— полностью потерять контроль над ситуацией с ликвидацией компании;
— платить пени, налоги и штрафы;
— отвечать на очень неприятные вопросы прокуратуры, ФНС и других госструктур;
— быть привлеченным к уголовной ответственности;
— расплачиваться, в том числе, и личным имуществом,
То обращайтесь к юристам за консультациями.

Если у вашей фирмы нет долгов — только добровольная ликвидация компании.
Если долги есть — только Банкротство. Мы Вам поможем!

Также наши юристы проконсультируют вас какими безопасными альтернативными способами ликвидации компании можно избавиться от лишней траты времени и непредвиденных рисков. Подготовленные нами материалы подскажут вам, как и какими (законными!) способами действовать в каждой конкретной ситуации
***
Рекомендации по ликвидации компаний: Несколько способов закрытия компаний. Риски каждого из способов.

И так: Банкротство фирм

К банкротству организации могут привести разные причины – предприятие стало убыточным, финансовый кризис привел к тому, что владельцы не могут расплатиться с кредиторами или с банком. Банкротство предприятия – законный способ выйти из бизнеса с наименьшими потерями.

-Реальное банкротство. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Компания объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве. Банкротство организации наступает вследствие неэффективного управления компанией.
-Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.
-Преднамеренное (умышленное) банкротство. Ситуация, когда руководство предприятия специально доводит его до банкротства, различными способами расхищая его средства. Умышленное банкротство юридического лица преследуется по закону.
-Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей. Виновные в фиктивном банкротстве и утаивании активов для погашения долгов также преследуются в уголовном порядке.

Выгода проведения процедуры банкротства компании для Должника — это списание задолженности предприятия перед кредиторами и как правило ликвидация организации, т.к. в нашей стране практика финансового оздоровления предприятий практически отсутствует.
Однако взять и обанкротиться не так уж и просто. Для этого необходима тщательная подготовка к банкротству, которую осуществляют наши специалисты (юристы, бухгалтера, арбитражные управляющие), а именно:

— изучение специалистом деятельности организации Должника за 3 предыдущих года с выдачей предварительного анализа возможных последствий для Должника при банкротстве,
— устранение неблагоприятных факторов в деятельности Должника (восстановление бухгалтерской отчетности, первичных документов и т.д.),
— при банкротстве должника мы обязательно вводим только своего арбитражного управляющего, т.к. только таким образом можно контролировать процедуру банкротства.
— в процессе банкротства мы не допускаем привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности контролирующее Должника лицо, но сводим к минимуму такую ответственность, а в большинстве случаев к нулю.

Другие схемы:

1.Продажа фирмы или смена учредителей и директора

Продажа фирмы третьим лицам или смена участников и директора на номинальных — самый дешевый и самый ненадежный способ избавиться от фирмы. Этот способ мы рекомендуем использовать только как промежуточный в комплексе с другими.

Категорически не рекомендуем использовать только этот способ, так как с 31.03.2015 г. это грозит уголовной ответственностью. С 31 марта 2015 г. статьи 173.1., 173.2 УК РФ действуют в новой редакции (Федеральный закон № 67-ФЗ от 30.03.2015 г.) и предусматривают уголовную ответственность за использование подставных лиц в качестве участников и/или исполнительного органа фирмы.

Плюсы:
1) самый дешевый способ;
2) самый быстрый способ (4 недели).

Минусы:
1) Закрытие ООО не происходит (не исключается из ЕГРЮЛ), а продолжает существовать. К ней можно предъявить претензии. В том числе к периоду деятельности предшествующего директора;
2) высокие риски: субсидиарная (т.е. личная имущественная) ответственность бывших участников и директора, судебные иски, уголовная ответственность по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.

Для снижения рисков рекомендуется оформлять договор купли-продажи фирмы через нотариуса с иностранным гражданином и/или иностранной управляющей компанией в исполнительном органе.

2.Смена учредителей и директора + смена адреса (смена региона)

В последнее время процедура смены адреса/региона вызывает достаточно много сложностей. Налоговая пытается противодействовать такому способу закрытия ООО, особенно фирмам с долгами в бюджет.

Причем проблемы могут возникнуть как на этапе перевода компании в другой регион (неоднократная подача документов на перевод, увеличение нотариальных расходов), так и после успешной регистрации смены адреса.

В судебной практике стали частыми такие случаи: через определенный срок ИФНС проводит выездную проверку по новому адресу и, не находя подтверждения местонахождению, возвращает организацию по старому адресу. Т.е., затратив немалые деньги, можно прийти к тому же результату, с которого начали.

3.Реорганизация присоединением или слиянием

Как правило, ликвидируемая компания присоединяется к фирме из другого региона. При удачном завершении ваша фирма прекращает существовать и исключается из ЕГРЮЛ. Но существует несколько подводных камней, о которых практически не пишут.

Кратко перечислю 3 основные проблемы, с которыми можно столкнуться.

1) Проблемные фирмы в одной связке с вашей.
Ваша компания может присоединяться к правопреемнику в группе с совершенно неизвестными вам другими фирмами. Их число может доходить до 20-30. Это значит, что при возникновении проблем с одной из присоединяемых фирм пострадает вся связка. Это привлечет внимание налоговой инспекции, которая может инициировать проверку с нехорошими последствиями.

2) Претензии налоговой в течение 3-х лет после присоединения.
Присоединение в связке с другими фирмами может пройти успешно. Ваша фирма будет исключена из ЕГРЮЛ. Но в течение 3-х последующих лет могут возникнут претензии к одной из реорганизуемых фирм, бывших в связке с вашей. Тогда ИФНС может отменить реорганизацию, восстановить фирму в ЕГРЮЛ и инициировать проверку.

3) Участники вашей фирмы становятся участниками фирмы-правопреемника.
Бывают случаи, когда некоторые юр. фирмы при присоединении оставляют участников ликвидируемой компании в составе участников правопреемника. То есть ваша фирма исключается из ЕГРЮЛ, но участники вашей компании перемещаются к правопреемнику. Вместе с большим количеством других незнакомцев со своим багажом проблем.

Обратите внимание на эти моменты. Задайте вопросы юристу, чтобы избежать сюрпризов в будущем.

4.Реорганизация фирмы присоединением «один к одному»

Одна ваша организация присоединяется к правопреемнику без ненужного соседства других фирм. Это более безопасный способ.

Плюсы:
1) исключаются риски, связанные с другими компаниями в связке;
2) такое присоединение не вызывает подозрений ИФНС, следовательно проходит немного быстрее.

Дополнительной подстраховкой может быть последующее официальное закрытие
компании — правопреемника. При такой процедуре максимально сокращены риски, нет налоговой проверки вашей компании. Также исключена возможность отмены закрытия ООО, так как произведено официальное закрытие компании -правопреемника с соблюдением всех необходимых юридических процедур.

Минусы: единственный недостаток – достаточно высокая стоимость.

5.»Неотменяемая реорганизация»

Способ не очень распространен на сегодняшний день. Но, по нашему мнению, совершенно незаслуженно.

Процедура реорганизации проходит также, только в качестве правопреемника выступает компания с участниками-иностранными лицами и управляющей компанией в качестве исполнительного органа (директора).

Этот способ безопаснее, чем реорганизация с правопреемником РФ, по такой причине. Сейчас отменить процедуру реорганизации можно только опросив действующих лиц правопреемника. В случае с иностранцем это сделать достаточно сложно. Следовательно, при соблюдении всех необходимых действий и мер предосторожности, отменить процедуру нельзя.

Основной момент, который влияет на успешность реорганизации — кто заверяет документы от лица правопреемника у нотариуса и подписывает необходимые документы.

Есть 2 безопасных варианта:
1. Документы заверяются за границей, апостилируются и переводятся, тогда заявителем фигурирует иностранец, но это увеличивает срок и стоимость.

2. Документы заверяет представитель-резидент на территории РФ на основании доверенности, которая сдается в регистрационный орган, и из которой следует, что данное лицо не имеет права вести финансово-хозяйственную деятельность, а наделено лишь курьерской функцией.

Плюсы: основное отличие такого присоединения в том, что отменить его нельзя.

Минусы: процедура несколько дороже обычной.

6. Закрыть ООО через офшор

Это закрытие ООО через оформление вашей компании на иностранную инкорпорацию (офшор).

Этот способ не очень распространен, так как есть определенные сложности в его исполнении, но имеет несомненные плюсы:

1) небольшой срок: 3,5 – 4 недели занимает вся процедура.
2) значительно снижены риски по сравнению с обычной сменой директора и участников, так как офшорная компания, которая будет возглавлять вашу компанию в дальнейшем, не имеет в России ни филиалов, ни представительств. У налоговых органов отсутствуют какие-либо сведения о владельцах этой организации.
3) при переоформлении компании на офшор налоговые органы не проводят проверку (возможно закрытие компании таким путем с небольшими долгами).
4) иностранная компания не имеет представительства в РФ, что исключает возможность истребования налоговыми органами документов компании.
5) решение о смене руководителя вашего юридического лица принимает офшорная компания, что исключает заинтересованность прежнего руководителя в переоформлении компании.
******
Вариант закрытия ООО, который предлагает наш Центр Вам — перевод предприятия на наемных учредителей с заменой генерального директора на иностранную управляющую компанию, либо на иностранного наемного директора. Суть заключается в том, что права и обязанности учредителей ликвидируемого ООО переходят новым учредителям, иностранцам, назначается новый генеральный директор и бухгалтер. Главный плюс такого закрытия ООО — небольшие сроки и стоимость. Суть такого перевода заключается в том, что по законодательству РФ ответственность за деятельность организации несет Генеральный директор и бухгалтер (в финансовом плане), а в специально предусмотренных случаях и учредитель. После осуществления сделки купли-продажи, или передачи доли Обществу вся ответственность переходит новому учредителю и ген. директору. Вы же получаете полный комплект документов, подтверждающих, что предприятие прошло перерегистрацию и перешло к новому собственнику, иностранцу.

Также поможем вам провести процедуру Банкротства вашего предприятия.

Фиктивное трудоустройство встречается не так уж часто в нашей жизни. Это связано с тем, что работодатели несут свои риски, что может очень плохо сказаться на их репутации. Но все же, некоторые люди умудряются получить заветный штамп в трудовой книжке или справку о трудоустройстве. Но законно ли это и какая ответственность предусмотрена за подобную фальсификацию? Данный вопрос требует ответа, так как желающих фиктивно трудоустроиться предостаточно, а о последствиях они просто не задумываются.

Что представляет собой фиктивное трудоустройство

Определение фиктивного трудоустройства на законодательном уровне не определено. Его можно отнести к мошенническим действиям со стороны работодателя или так называемого работника. Такое преступление может преследоваться согласно уголовному кодексу Российской Федерации.

Но фиктивное трудоустройство может быть отражено только на бумаге. Такое преступление относиться к разряду административных правонарушений. Кроме того, данное преступление можно отнести к фальсификации документов, что так же подлежит наказанию в соответствии с уголовным кодексом РФ.

В целом, фиктивным трудоустройством можно назвать занесение человека в штат работников, но не наложение на него трудовых функций. Кроме того, человек самостоятельно может получить штамп в трудовую книжку не законным путем, который будет носить имя организации, но не будет означать, что человек действительно устроен в данную компанию. Так же, многие мошенники продают фиктивные справки о трудоустройстве, а так же справки формы НДФЛ. Все данные факты относятся к фиктивному трудоустройству и могут наказываться по закону.

Кому выгодно иметь фиктивную работу

В настоящее время к услугам фиктивного трудоустройства прибегают граждане, которым просто необходимо иметь работу только на бумаге. К ним относятся:

  • Женщины, девушки, которые ожидают рождение малыша и желают получить детское пособие в увеличенном размере;
  • Родители оставленных детей, которые обязаны оплачивать алименты, но они не имеют официального дохода;
  • Люди, которые желают взять кредит в каком-либо банке, но у них требуют справку о доходах или трудовую книжку;
  • Люди, которые желают приобрести стаж работы;
  • Начальники государственных организаций и муниципальных образований, которые имеют доступ к заработной плате сотрудников;
  • Другие лица, которым выгодно иметь статус трудоустроенного.

В настоящее время не так уж много категорий людей прибегают к фиктивному трудоустройству, но указанных выше предостаточно, что бы нанести ущерб государству, банковским организациям, а так же самим компаниям, которые принимают таких работников.

Как получают фиктивное трудоустройство

Фиктивно трудоустроиться можно несколькими путями, как вполне с одной стороны законными, так и вообще совершенно не законно.

К более достоверным случаям фактического трудоустройства относятся те случаи, когда женщина устраивается на работу во время беременности, а потом уходит в декретный отпуск. Здесь работодатель может быть в курсе планов женщины, а может даже и не знать о беременности девушки. Как правило, большинство компаний принимает работников без прохождения медицинского осмотра, если этого не требует законодательство. Поэтому работодателя некоторые женщины используют в слепую, этим нанося ущерб самим предприятиям, так как пособие по уходу за ребенком выплачивает организация. Но если беременная женщина устраивается на работу, а работодатель об этом знает, скорее всего прием в штат идет в государственной структуре или бюджетной организации, то есть там, где заработные платы и все пособия выплачивает государство. В таком случае наказывать необходимо не только нечестивую женщину, но и начальника, который принимал ее на роту.

Так же с одной стороны законным фиктивным трудоустройством можно назвать то, года родитель, который обязан оплачивать алименты, устраивается на работу, получает определенный оклад, но трудовых функций не выполняет. Его может взять только хорошо знакомый работодатель, который готов оплачивать положенные пенсионные, страховые и налоговые взносы. Так же, его может фиктивно принять на работу начальник, который заведует бюджетной или государственной структурой и имеет доступ к заработным платам сотрудников. Такой работодатель из своего кармана не выплачивает, ни каких выплат за работника. Кроме того, он будет сам получать положенный оклад за работника.

Таким же, совершенно незаконным путем, поступает сам работодатель, начальник государственных организаций и бюджетных структур который предлагает людям их трудоустроить, а рабочие функции не предлагает. Таким образом, он сам получает положенную этим работникам заработную плату, тем самым обманывает государство. Данное преступление попадает под злоупотребление служебными полномочиями, а так же мошенничество.

Кроме того, люди могут желать просто приобрести печать в трудовой книжке или справку о заработной плате. Такие преступные способы встречаются в больших городах часто. В принципе они ни к чему не приводят, только к потере трудовой книжки, так как данные, указанные в ней фальшивые. Но получить подобные документы люди желают, например, когда надо взять кредит в банке или предоставить справку о работе в соответствующие органы. Такие действия попадают под подделку документов и незаконное внесение информации.

Фиктивное трудоустройство беременной женщины и ответственность за это

Фиктивное трудоустройство беременной женщины, как было указано выше, происходит для получения повышенного пособия по уходу за ребенком. Но не надо радоваться и думать, что данные действия окажутся безнаказанными. Девушку могут обязать вернуть все выплаченные ей деньги, а так же заплатить не маленький штраф.

Работодатели так же не охотно соглашаются на фактический прием сотрудников, прежде всего потому, что именно им придется выплачивать пособие. Но когда, пособие выплачивает государство, работодатель несет риск потерять свое место, так как подобная фальсификация быстро выявиться и за это придется поплатиться.

Таким образом, фиктивный работник должен возместить ущерб, а так же заплатить штраф, а работодатель в данном случае ответственности может не понести, так как доказать то, что он принял на работу беременную женщину намерено для получения ей пособия невозможно доказать. Работодатель просто обязан принимать на работу любого человека, который соответствует предъявляемым требованиям, не важно, беременная это женщина или человек пенсионного возраста.

Фиктивное трудоустройство алиментщика и ответственность за это

Человек, который должен оплачивать алименты может фиктивно устроиться на работу, что бы сократить свои затраты. Ему выгодно это тем, что если человек не имеет официального дохода, то на него будут начисляться суммы выплат, равных двадцати пяти процентам от средней заработной платы по России, которая установлена на уровне тридцати тысяч. Таким образом, он будет обязан каждый месяц выплачивать сумму алиментов, равную семи с половиной тысячам. Но если его официальный заработок составляет десять тысяч рублей, то и сумма алиментов, которая подлежит уплате, уменьшается и становиться равной двум с половиной тысячам рублей.

Надо заметить, что не каждый работодатель примет такого работника, так как оно просто будет обязан выплачивать за него необходимые налоги и взносы государству, а ему это совершенно не нужно. Только знакомый, кто находиться в хороших отношениях с таким работником, может пойти ему на встречу.

В этом случае работодатель так же не понесет никаких наказаний, так как он исправно исполнял свои обязательства и может сказать, что просто не знал о намерениях работника, а надеялся на его честную работу. Сам фиктивный работник может заплатить штраф. Кроме того, ему пересчитают всю сумму алиментов, подлежащую уплате, исходя из среднего заработка по России, и за вычетом оплаченной суммы обяжут погасить долг в установленный законом срок. Если он этого не сделает, то за дело возьмутся судебные приставы. Они опишут все имущество, которое можно продать, а так же заблокирую банковские счета, направят средства в счет погашения долга. Кроме того, в соответствии с настоящим законом, должники по алиментам не имеют право выезжать за границу.

Фиктивные документы о трудоустройстве

К фиктивным документам, которые подтверждают факт фальшивого трудоустройства, могут относиться:

  • Справка о заработной плате установленного законом образца, а так же образца, выданного банком или другой организацией;
  • Печать в трудовой книжке не существующего предприятия или существующей организации, но в книжке человека, который там совершенно не работал;
  • Трудовой договор, который заключен между физическим лицом и несуществующей организацией, а так же с существующей организацией, но работодатель знал, что заключение договора является фиктивным действием;
  • Справка об общем сроки работы на предприятии, которого не существует или существует, но работник там не работал.

Таких документов в настоящее время подделать можно очень много, но не всегда удается скрыть преступление. Например, информация о фирмах однодневках быстро раскрывается, а при проставлении печатей настоящих организаций, можно быстро проверить, путем звонка в отел кадров.

Такие преступления наказываются в соответствии с уголовной статьей, которая предусматривает наказание за подделку документов. Надо сказать, что сумма штрафа небольшая и поэтому данные действия так распространены в России.

Превышение должностных полномочий

Превышение должностных полномочий и мошенничество в крупных размерах! Именно данные статьи уголовного кодекса ждут начальника государственного структурного подразделения, который решил нажиться за счет государственных средств. Как правило, такие нечестивые работодатели фиктивно устраивают на работу сотрудников, а их заработную плату присваивают себе.

Суд может вынести разное решение в отношении таких лиц. Начальник может заплатить крупный штраф и навсегда лишиться работы. Его могут обязать возместить весь ущерб. Кроме того, органы власти могут конфисковать его имущество. Самым жестким наказанием является лишение свободы. Но его можно получить только за причинение особо крупного ущерба государству, а так же если начальник действовал сообща с другими лицами.

Оставьте комментарий