Фирмы однодневки схемы

Понятие и признаки

Закон не дает определения фирмам-однодневкам. Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно. До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой.

Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным – от доначисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности директора.

В общепринятом смысле под фирмой-однодневкой понимают юридическое лицо, созданное не для предпринимательской деятельности и не обладающее самостоятельностью.

В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей. Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ. До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять.

По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года. За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц. Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным.

К основным признакам фирм-однодневок относятся:

  1. Адрес массовой регистрации. Является самым распространенным признаком. На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить, является ли указанный юридический адрес массовым или нет.
  2. Отсутствие ресурсов и имущества.
  3. Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами. То есть предполагается, что руководитель фирмы-поставщика должен иметь прямые контакты с руководителем компании-покупателя при заключении сделок.
  4. Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента.
  5. Нет никаких данных о месте расположения контрагента и его рабочих площадей.
  6. Выпуск, а также купля-продажа вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения.
  7. Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики.
  8. Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников. К таким товарам относятся сельскохозяйственная продукция, продукция промысла, металлолом.
  9. Задолженность за поставленные товары, услуги, работы. При этом поставки продолжаются, а действия по взысканию долга не осуществляются.
  10. Фирма налоговую отчетность не подает. Если и подает, то только с нулевыми показателями.

При выборе контрагента следует проявить добросовестность и осмотрительность. Это поможет впоследствии избежать уголовной ответственности за ведение дел с однодневкой или в случае спора с налоговым органом по поводу доначисления.

Как бороться с однодневками

Постоянную борьбу с фирмами-однодневками ведут все государства без исключения, потому что они в итоге наносят существенный урон бюджету.

Самым действенным и простым методом воздействия является обнародование «черных списков» в интернете. Списки однодневок составляют налоговые службы, банки, службы экономической безопасности больших предприятий и просто энтузиасты-любители.

Кроме этого, время от времени принимаются разные поправки к законам, которые усложняют жизнь фиктивным организациям.

Так за последние 2 года произошли следующие изменения:

  1. Введена программа АСК НДС-2, которая проверяет данные и находит несоответствия по НДС. Нарушителей ждут выездные налоговые проверки.
  2. При возникновении подозрений налоговые инспекторы имеют право приостанавливать на месяц ликвидацию, реорганизацию и внесение изменений в учредительные документы.
  3. Налоговики могут отмечать в реестре все недобросовестные компании.
  4. Юридический адрес стало сложнее поменять. Инспекторы проверяют куда переезжает организация, не является ли фиктивным этот переезд. Миграция теперь сильно затруднена.

Также существует законопроект о подключении контрольно-кассовых аппаратов в режиме онлайн к операторам связи, которые уполномочены налоговой. В случае принятия закона налоговики будут видеть все операции по кассе в режиме реального времени.

За создание фирм-однодневок и внесение неверных данных в ЕГРИП и ЕГРЮЛ ужесточена ответственность. Данные, которые содержатся в этих реестрах, каждый гражданин может получить бесплатно.

Эти меры помогут свести к минимуму количество фиктивных фирм и улучшить конкурентоспособность добросовестных организаций на рынке.

Но полностью истребить однодневки возможно будет только тогда, когда к ответственности будут привлекаться настоящие владельцы фирм, невзирая на их должности и чины.

Понятие фирмы-однодневки

В законодательстве отсутствует точное понятие такой организации, но налоговые инспекторы применяют такое наименование к фиктивным предприятиям, которые не являются самостоятельными и не ведут предпринимательскую деятельность.

Руководители таких фирм не сдают налоговую отчетность и не нанимают на работу наемных специалистов. Обычно организации создаются для применения разных незаконных схем.

Предназначение

Смысл работы таких предприятий обычно заключается в незаконном обналичивании денежных средств.

Для этого выполняются руководителями следующие действия:

  • денежные средства переводятся в другие страны;
  • осуществляются переводы через оффшорные счета;
  • оформляется в банке кредит, после чего договор расторгается, но денежные средства не возвращаются банковскому учреждению.

Как правительство борется с фирмами-однодневками? Ответ в видео:

Обычно создаются такие фирмы для крупных учреждений, планирующих обналичивать имеющиеся денежные средства. За счет этого они могут сэкономить значительное количество денег и времени на получение наличных средств.

Например, строительная компания покупает оборудование у крупной производственной организации. Изготовитель получит на 13% меньше стоимости товаров. Если используется фирма-однодневка, работающая по какому-либо упрощенному режиму, то можно сэкономить на переводах до 10%.

Дополнительно при использовании такой компании можно сэкономить время на переводы денежных средств. Для этого достаточно только поставить штамп на платежном документе, после чего работник банка выдает на руки нужную сумму средств.

Иногда вовсе открываются такие компании для крупных финансовых афер. После совершения незаконной схемы фирма закрывается, причем до того момента, когда требуется уплатить разные обязательные платежи.

Что изменится в счет-фактуре с 1 января 2019 года? Узнаете по .

Нередко вовсе такие фирмы забрасываются, а после выясняется, что указанного юридического адреса не существует, а директор организации представлен фиктивным лицом.

Как открыть

Процесс создания такой фиктивной компании реализуется обычным способом, но при этом используются следующие уловки:

  • для открытия такой организации могут привлекаться подставные лица, причем нередко используются документы людей, которые просто не знают о том, что их данные используются для открытия предприятия, например, если они потеряли паспорт;
  • мошенники нередко вводят других лиц в заблуждение, оформляя на них полноценную компанию, после чего именно эти лица вынуждены нести ответственность за те действия, которые они фактически не совершали;
  • на одного человека может быть зарегистрировано сразу несколько организаций, причем он получает за это примерно 50 тыс. руб. в месяц, но после проведения налоговой проверки именно директор привлекается к ответственности.

Цель создания фирмы-однодневки. Фото myshared.ruМногие люди добровольно соглашаются с тем, что на них будет зарегистрирована фиктивная компания, поэтому они вынуждены в будущем уплачивать штрафы или вовсе нести уголовную ответственность.

Признаки

Налоговые инспекторы определяют такие фирмы по некоторым признакам. При их выявлении могут применяться меры по принудительной ликвидации организаций и привлечению нарушителей к ответственности.

К таким признакам относится:

  • отсутствует какое-либо имущество, зарегистрированное на предприятие;
  • с помощью учредительных документов не получается установить личность директора фирмы;
  • не сдается налоговая декларация;
  • в течение нескольких налоговых периодов в ФНС передаются нулевые декларации;
  • в компании не работает главный бухгалтер, поэтому директор совмещает несколько должностей, хотя это является нарушением законодательства;
  • регистрация была осуществлена по адресу, где уже зарегистрировано больше 50 фирм;
  • у фирмы отсутствует собственный офис, поэтому все письма она получает с помощью арендованного абонентского ящика;
  • в договорах, составляемых с этой организацией, не прописываются важные нюансы;
  • на расчетных счетах, открытых в банках, не хранятся длительное время денежные средства;
  • основными операциями такой фирмы выступает перечисление и снятие денег со счета;
  • имеется ограниченный документооборот, так как разные сделки подтверждаются исключительно контрактом и накладной;
  • в качестве директора выступает человек, являющийся владельцем сразу нескольких организаций;
  • документация сдается в отделение ФНС исключительно в бумажном виде, поэтому отсутствует возможность вычислить IP-адрес компьютера, используемого для работы;
  • размер уставного капитала является минимальным.

Чем опасны фирмы-однодневки? Смотрите видео:

Вышеуказанные признаки являются косвенными, но нередко при сочетании сразу нескольких факторов налоговые инспекторы принимают решение о признании фирмы однодневкой.

Как работает организация

Существует несколько схем работы, которые используются такими фирмами.

Наиболее часто применяются следующие способы для ведения незаконной деятельности:

  • через подставную организацию создается видимость наличия затрат у другой крупной и официально работающей фирмы;
  • с помощью компании-однодневки производятся вычеты по НДС;
  • создается предприятие для заключения одной крупной сделки, но после получения прибыли и снятия денег фирма подвергается процедуре ликвидации.

Нередко люди, пользующиеся такими фирмами-однодневками, регулярно создают новые компании, закрывая ненужные организации.

С помощью разных способов они получают вычеты по НДС, обналичивают денежные средства или выполняют другие незаконные операции.

Если создается подставная организация, то обычно нерадивые предприниматели желают снизить налоговую нагрузку или вовсе совершить экономическое преступление.

Даже предприятия, которые просто сотрудничают с фирмами-однодневками, несут ответственность за заключенные сделки. К нарушителям применяется не только административная, но и уголовная ответственность.

Как уволить работника из-за его здоровья? Смотрите .

Даже если честно работающая организация сотрудничала с такой незаконной компанией, то она может столкнуться с серьезными негативными последствиями.

Уголовная ответственность применяется для директора однодневки за следующие нарушения:

  • незаконное открытие юр лица;
  • передача в ФНС недостоверных сведений.

Признаки фирмы-однодневки. Фото mtdata.ru

Если человек был введен в заблуждение, поэтому его подставили другие преступники, то он все равно будет нести ответственность за выявленные нарушения и преступления.

Доказать свою невиновность практически невозможно, так как на всей основной документации стоит подпись именно этого человека, хотя фактически деньги отправлялись другому гражданину.

Ответственность может быть представлена в следующих видах:

  • крупный штраф, размер которого определяется в зависимости от выявленного преступления;
  • лишение свободы;
  • принудительные или обязательные работы;
  • лишение права занимать руководящие должности в течение длительного срока.

Если за счет фирмы-однодневки были сокрыты доходы в особо крупном размере, то такие экономические преступления расследуются специалистами прокуратуры.

Для этого разными способами определяются истинные виновники, которые фактически получили прибыль незаконным методом.

Фирмы-однодневки открываются для совершения разных правонарушений или вовсе экономических преступлений. Они обладают некоторыми признаками, с помощью которых незаконная деятельность выявляется налоговыми инспекторами.

При выявлении таких компаний директор привлекается к ответственности, которая может быть представлена не только значительным штрафом, но и даже лишением свободы на срок до трех лет. Поэтому каждый предприниматель должен ответственно подходить к законности своей деятельности.

Признаки фирмы-однодневки

В Письме ФНС РФ от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@, сообщая о проведении работы в отношении юрлиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности, налоговики приводят перечень признаков, которые могут свидетельствовать о недостоверности указанных сведений в ЕГРЮЛ:

  • лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц;
  • участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц;
  • адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц;
  • лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;
  • в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, имеется информация о его смерти.

В Приказе ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ налоговики приводят 12 критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, часть которых может сигнализировать именно о фирме-однодневке:

  1. налоговая нагрузка ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли;
  2. в бухгалтерской или налоговой отчетности отражены убытки на протяжении нескольких налоговых периодов;
  3. в налоговой отчетности отражены значительные суммы налоговых вычетов за определенный период;
  4. опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг);
  5. среднемесячная заработная плата на одного работника ниже среднего уровня по рынку;
  6. неоднократное приближение к предельному значению установленных НК РФ величин показателей, предоставляющих право применять специальные налоговые режимы;
  7. отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год;
  8. построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели);
  9. непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности, непредставление налоговому органу запрашиваемых документов, наличие информации об их уничтожении, порче и т.п.;
  10. неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами);
  11. значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности;
  12. ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

В Письме ФНС РФ от 24.06.2016 N ЕД-19-15/104 рекомендует при оценке налоговых рисков обращать внимание на следующие признаки:

  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя), копий документа, удостоверяющего его личность;
  • отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей;
  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора;
  • наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

Кроме того, признаки фирм-однодневок постоянно вскрываются в процессе судебной практики:

  • минимальный размер уставного капитала (в совокупности с другими признаками может указывать на фирму-однодневку, однако сам по себе не является фактором риска);
  • массовый адрес регистрации, по которому зарегистрировано много налогоплательщиков;
  • отчетность не сдается либо сдается с нулевыми показателями;
  • отсутствие штата персонала (в зависимости от сферы деятельности может действительно свидетельствовать о неблагонадежности контрагента);
  • отсутствие материальных и административных ресурсов;
  • подозрительные хозяйственные операции;
  • должностные лица, не имеющие отношения к деятельности организаций;
  • подписание документов неустановленными лицами;
  • дата регистрации организации близка к дате совершения сомнительной сделки;
  • невыполнение требований налоговых органов о представлении документов;
  • отсутствие упоминаний

Как не пострадать от фирмы-однодневки

Прежде всего, перед заключением сделки необходимо запросить у контрагента копии учредительных документов, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, необходимые лицензии, приказы, подтверждающих право руководителя подписывать документы, информацию о том, не привлекался ли он к налоговой или административной ответственности.

Также существует ряд сервисов, которые позволяют отследить тревожные признаки. Большую работу в этом направлении ведет ФНС, предоставляя добросовестным налогоплательщикам различные онлайн-продукты, с помощью которых можно проверять контрагентов:

  • Сведения о юрлицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации
  • Сообщения юрлиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации»
  • Сведения о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ
  • Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц
  • Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
  • Адреса, указанные при регистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами
  • Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
  • Сведения о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года
  • Сведения о физлицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юрлиц
  • Юрлица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ

Однако контрагента важно проверять не только на стадии заключения договора, но и в дальнейшем. В сервисе Контур.Фокус есть опция «Наблюдение», которая позволяет отслеживать до 1000 компаний. В компании в любой момент могут измениться данные, например, поменяться руководитель, учредители, адрес, появиться сообщение о банкротстве, исполнительном производстве, арбитраже. Узнав об этим изменениях, Контур.Фокус вышлет уведомление на электронную почту.

Получайте все данные о контрагенте в один клик

Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь!

Фирмы однодневки

Фирмы-однодневки созданы исключительно с целью уклонения от налогов. Нет никакой реальной деятельности фирмы. Коммерческая организация создается без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Не платить помогает налоги схема. Доход таких «буферных фирм» заключается в получении комиссионных от обналиченной суммы. Никаких услуг по факту не оказывается, а деньги переведённые в «однодневку», обналичиваются и возвращаются заказчику за вычетом комиссионного процента. «Однодневка» чаще не имеет ни офиса, ни сотрудников. Отсутствие контактных данных позволяет длительное время игнорировать запросы налоговых служб.
Чтобы лучше понимать масштабы деятельности таких организаций – можно апеллировать к статистике: «из 4 миллионов предпринимательских структур только 1,5 миллиона действительно работают. Остальные – имеют признаки «однодневок». На деле нехитрая схема выглядит приблизительно таким образом:
1 Документально оформляется приобретение какого-нибудь товара, или чаще услуг (консультационных, маркетинговых и т. д.);
2 Акт выполненных работ передается заказчику;
3 Заказчик оформляет платежные документы для перечисления средств на расчетный счет исполнителя;
4 Банк зачисляет средства исполнителю;
5 Исполнитель обналичивает средства и возвращает заказчику, удерживая свой процент;
6 Компания, на основании полученных документов от «поставщика», отражает данные операции в бухгалтерском и налоговом учете.
Таким образом налогоплательщик уменьшает налогооблагаемую прибыль, а также получает право на налоговый вычет по НДС. Работают такие фирмы пока не запахнет «жареным», затем их ликвидируют или просто бросают. Номинальными директорами таких фирм оказываются социально неблагополучные люди (бомжи, наркоманы, пьяницы, умственно-отсталые, имеющие справку из психдиспансера), либо просто введенные в заблуждение простаки, ничего не подозревающие о своем «высоком» назначении. Зачастую фирмы оформляются по украденным, или поддельным паспортам и доверенностям.
Налоговой службе известны и более изощренные схемы обналичивания.

  • Заказчик переводит «однодневке» сумму за несуществующий товар. «Однодневка» заключают договор с почтой на оказание услуг и направляет уже со своего счета множественные переводы подставным безработным. На этих безработных оформляется доверенность, по которой и получает деньги «нужный» человек. В данной схеме суммы обналичивала сотрудница почты имеющая свой интерес. Таким образом обналичивались миллиарды рублей. Переводы поступали каждые полчаса. «Нужные» люди буквально жили у отделения почты.
  • Широко практикуется обналичивание через розничные сети. Ритейл предприятия продают розничный товар, либо принимают платежи ЖКХ или денежные переводы, т.е. имеет дело с наличными. В кассе таких предприятий аккумулируются значительные объемы наличности, которые они продают лицам заинтересованным за безналичные средства, которыми в свою очередь рассчитываются за приобретаемые товары и услуги. Такая схема легко выявляется качественной налоговой или аудиторской проверкой, поэтому некоторые ритейлеры примеряют на себя статус банковских платежных агентов (БПА), распределяя таким образом финансовую нагрузку до неприметных сумм. По закону все банковские платежные агенты обязаны инкассировать выручку на специальные счета. Банки являются наиболее жестко регулируемым звеном обнальной цепочки, и банк, разумеется, видит, зачисляется ли вся полученная от населения наличность или только часть, но банку не выгодно терять клиента.

Бывают даже специальные магазины, где продаются готовые фирмы под ключ. Качество товара может быть разным. Бывают фирмы с историей операций, с расчетным счетом, пластиковой картой, сим-картой на которую завязано СМС-подтверждение. Все необходимые учредительные документы, круглая печать и даже номинальный директор в подарок! В «магазине» вам предложат разные юрисдикции: Латвия, Польша, Украина – все зависит от вашего бюджета. Регистраторы однодневок продают предприятия «пачками», и способны удовлетворить самого искушенного покупателя.
Чем опасны однодневки?
Если ваш поставщик окажется однодневкой и налоговые инспектора смогут это определить – из ваших расчетов уберут расходы, доначислят налог на прибыль, уберут вычеты по НДС и потребуют внести доплату в бюджет. Если вы случайно связались с «однодневкой» – можете попытаться обратиться в суд, ведь налогоплательщик считается добросовестным, пока не доказано обратное, но как показывает практика, ваши шансы ничтожны. Если налоговые органы обвиняют вас в связи с «однодневкой», укажите каким образом осуществлялся выбор поставщика, что повлияло на выбор в его пользу (короткие сроки доставки, низкая цена, удобное месторасположение, длительная работа на рынке и т.д.). Крайне желательно наличие у вас документов, подтверждающих предварительную переписку с поставщиком, и его контакты. Выбирайте таких поставщиков, связь с которыми исключает возможность дополнительных налоговых начислений и штрафов.
Признаки фирмы однодневки:

  • На фирме отсутствует главный бухгалтер, а его функции выполняет директор, который к тому же является и учредителем. Это не противозаконно, но дело в том, что именно так поступают однодневки. В таких фирмах нет ни бухгалтера, ни секретаря, ни помощника директора.
  • Пообщайтесь с директором поставщика, оцените впечатление, полученное от общения. У «однодневок», как правило, отсутствуют документы, подтверждающие личность и полномочия руководителя Компании.
  • Обратите внимание на юридический адрес местонахождения фирмы. Если это адрес массовой регистрации, вы столкнулись с явным признаком»однодневки». База данных адресов массовой регистрации есть в свободном доступе на сайте ФНС России. «Массовым» считается адрес, по которому зарегистрировано 50 и более предприятий.
  • Не поленитесь и сравните адрес регистрации и что фактически находится по этому адресу. При этом проверьте не просто адрес, а установите срок нахождения Компании по данному адресу.
  • Несоответствие юридического и почтового адреса свидетельствует о том, что у Компании скорей всего нет никакого офиса ни по адресу фактической, ни по адресу юридической регистрации. «Продвинутые однодневки» в принципе не указывают почтового адреса, и договариваются с почтой получать свою корреспонденцию самостоятельно, либо же арендуют абонентский ящик.
  • Настоящая Компания детально прописывает в договоре обязанности сторон и условия работы с поставщиками, при естественном желании избежать в дальнейшем спорных ситуаций и долгих разбирательств. В договоре указывается, что продавец несет ответственность за правильность оформления счет-фактуры, и в случае неправильного оформления несет ответственность в размере НДС. «Однодневке» это не нужно, поэтому типовые тексты в договорах – отчетливый признак однодневки.
  • Обратите внимание, где открыт расчетный счет фирмы (в каком банке). Зайдите на сайт центрального банка и проверьте, не отозвана ли лицензия у этого банка и на каком месте находится банк по величине собственного капитала и активов. Благонадежными считаются банки в рейтинге не ниже 200-й строки.
  • Попросите у поставщика выписку по расчетному счету. У «однодневок» платежи проводятся за продукты и услуги никак не связанные между собой. Ритм платежей у «однодневок» крайне высок. Деньги на их счетах долго не задерживаются, а дебетовый и кредитовый обороты по расчетному счету обычно совпадают, т.е. сколько пришло денег – столько же и ушло.
  • Документооборот у «однодневок» скудный. Если из документов, подтверждающих сделку, имеется только договор и товарная накладная – перед вами, скорее всего, «однодневка». Налоговой проверки документация «однодневки» чаще всего не выдерживает.
  • Запросите гарантийное письмо о сроках и порядке выполнения контрагентом своих обязательств.
  • Вас должно насторожить отсутствие данных о местонахождении поставщика и его производственных, либо торговых площадях.
  • Обратите внимание на дату выдачи номера ИНН. «Свежий» номер может считаться косвенным признаком.
  • Посмотрите на сайте ФНС, зарегистрирована ли интересующая вас фирма в ЕГРЮЛ (эта информация находится в открытом доступе).
  • Если товар вашего поставщика подлежит сертификации – запросите копии таких сертификатов или экспертиз.
  • Если деятельность вашего поставщика лицензируемая – запросите копию лицензии с действительным сроком действия.
  • Часто на учредителе «однодневок» числится несколько организаций. В поле зрения налоговой службы попадают лица, на которых зарегистрировано от 10 компаний.
  • Считаются подозрительными Компании, которые не сдают отчетность в электронном виде, а предпочитают отчитаться в бумажном, поскольку при сдаче отчетности в электронном виде, налоговая видит IP-адрес компьютера, с которого отправлен отчет.
  • Уставный капитал «однодневки» обычно минимально допустимый законодательством и формируется имуществом малой стоимости, например ксерокопировальным аппаратом.

Оставьте комментарий