Форма ЕНВД 3

В то время как форма ЕНВД-1 служит для постановки предприятия на учет с налогообложением по вмененному доходу, ЕНВД-3 применяется для прекращения действия этого регламента.

Образец заполнения и пустой бланк формы ЕНВД-3

  • Бланк и образец
  • Бесплатная загрузка
  • Онлайн просмотр
  • Проверено экспертом

ФАЙЛЫ
Пустой бланк формы ЕНВД-3 .xlsОбразец заполнения формы ЕНВД-3 .xlsБланк и образец формы ЕНВД-3 в архиве .zip

Использование формы

Таким заявлением организация подтверждает свое намерение отказаться от ЕНВД. Причин может быть несколько, включая невозможность вести деятельность в спецрежиме (например, количество сотрудников превысило 100 человек) или переход на другой вариант налогообложения. Эти причины нужно будет указать согласно коду, приведенному в шапке.

Выход организации из режима ЕНВД осуществляется по заявлению. Форму следует подавать и в том случае, когда компания временно не ведет деятельность, так как исчезает причина для налогообложения по спецрежиму.

Особенности заполнения

Налоговые органы принимают форму заполненную как вручную, так и в электронном виде. Для рукописного текста пользуйтесь черной или фиолетовой ручкой. В обоих случаях проверяйте, чтобы каждый символ находился в своей ячейке.

Недопустимы исправления, а также пустые поля за исключением тех, где нужен пробел. Когда название переносится на новую строку, перед ним нужна одна пустая клетка, как в примере.

Если форму подает не руководитель компании, а представитель, на него нужно заполнять соответствующие поля. В графе «Документ” предусмотрено только название — устав, доверенность и т.п. В случаях, когда у ответственного лица отсутствует отчество, эту строку оставляют пустой. У нас форма ЕНВД-3 подаётся доверенным лицом.

Обратите внимание: коды видов предпринимательской деятельности для ЕНВД

КПП должен соответствовать тому, что вы указали в ЕНВД-1. Если вы закрываете предприятие или переходите на другую налоговую ставку, количество видов деятельности может увеличиться. Для этого распечатайте 2 экземпляра приложения и внесите следующие (после третьей) услуги в ячейки на второй странице. Соответственно, поменяется и число страниц в документе, что отражено на титульной странице. У нас — 2 кода вида предпринимательской деятельности, и хватило одного листка приложения:

Сроки и особенности подачи

Как и другие формы этого типа, ЕНВД-3 нужно подавать в пятидневный срок. Он высчитывается от даты прекращения деятельности. Исключение — случаи, когда предприятие перестало соответствовать требованиям по «вмененке”. В этом случае нужно подавать в последний день месяца в текущем налоговом периоде.

Напоминаем, что если форму подает не руководитель организации, то к бланку прикладывается копия доверенности на лицо, сдающее ЕНВД-3. Дополнительно подается также копия квартального отчета.

Когда форма ЕНВД-3 не нужна

Не следует забывать, что это заявление рассчитано на организации. Соответственно, оно не подойдет для ИП. Таким предпринимателям нужно подавать форму ЕНВД-4.

Форма №ЕНВД-3 КНД-1110050 Заявление о снятии с учета организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности
Приложение № 3 к Приказу ФНС РФ от 12.01.2011 № ММВ-7-6/1@
формат файла: MS Exсel
Для скачивания достаточно нажать на ссылку (вверху) «»
Об особенностях и сроках предоставления в налоговую заявлений о начале и окончании деятельности на ЕНВД читайте
ВНИМАНИЕ !!! Уже не действующая форма. Новую можно найти
Кроме этого можно скачать:
Форма №ЕНВД-1 КНД-1111022 Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности (Приложение № 1 к Приказу ФНС РФ от 12.01.2011 № ММВ-7-6/1@)
Форма №ЕНВД-2 КНД-1112012 Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности (Приложение № 2 к Приказу ФНС РФ от 12.01.2011 № ММВ-7-6/1@)
Форма №ЕНВД-4 КНД-1112017 Заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности (Приложение № 4 к Приказу ФНС РФ от 12.01.2011 № ММВ-7-6/1@)

Как правильно выполнить заполнение декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года? На каком бланке сдавать декларацию? Какой последний срок сдачи декларации за Ⅲ квартал? В статье приведены ответы на самые распространенные вопросы и представлен конкретный пример заполнения.

Плательщик единого налога на вмененный доход обязан каждый квартал составлять декларацию и предоставлять её в налоговую инспекцию, а также платить в бюджет рассчитанную сумму налога. Чтобы помочь правильно заполнить декларацию, в качестве примера рассмотрена декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года: образец заполнения представлен с учетом определенных особенностей, которые надо знать при составлении декларации.

Далее подробно остановимся на том, как правильно должна быть заполнена декларация.

Бланк декларации по ЕНВД за 3 кв. 2020 года

При сдаче отчетности за Ⅲ квартал надо использовать бланк, который утвержден приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ и вступил в силу с 26 ноября 2018 года.

Изменения формы были связаны с необходимостью отражения в отчетности вычетов на приобретение онлайн касс индивидуальными предпринимателями, применяющим ЕНВД, поскольку они до 1 июля 2019 года имели право уменьшить налог на сумму стоимости приобретенных касс. Максимально допустимая сумма вычета составляла 18 000 руб. на каждый приобретенный ККТ. Теперь воспользоваться вычетом на покупку ККТ нельзя.

Скачать актуальный бланк можно по ссылке в конце этой статьи.

Срок сдачи декларации и уплаты налога за Ⅲ квартал.

Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками Единого налога на вмененный доход должны ежеквартально предоставлять отчетность в налоговую инспекцию до 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом. Поэтому cрок сдачи декларации по ЕНВД за третий квартал текущего — это 20 октября 2020г.

При подача декларации позже этого срока ИФНС может наложить штраф в размере 5% от суммы ЕНВД, которая должна быть уплачена за Ⅲ квартал, но не менее 1 тыс. руб. и не более 30% от суммы налога к уплате. Штраф рассчитывают за каждый месяц просрочки, в том числе неполный (ст. 119 НК РФ).

Налог должен быть перечислен в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. За Ⅲ квартал 2020 г. срок уплаты ЕНВД – до 25 октября включительно. Но поскольку этот день является выходным, то дата переносится на следующий рабочий день – 26.10.2020.

Куда предоставлять декларацию?

Сдача отчетности для ООО и ИП имеет ряд особенностей, которые надо учитывать:

  • Деятельность ведется по месту регистрации ИП или юридическому адресу ООО — в этом случае отчетность надлежит предоставлять в налоговую инспекцию, где они стоят на учете.
  • Деятельность ведется не по месту регистрации ИП или юридическому адресу организации — необходимо сдавать декларации ЕНВД в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.
  • Если невозможно однозначно определить место ведения хозяйственной деятельности (например перевозке пассажиров и грузов, развозная рыночная торговля) — в этом случае ИП подают декларации в ИФНС по месту своего жительства, а организации по месту нахождения (юридическому адресу)

Инструкция по заполнению ЕНВД в 2020 году

Инструкция по заполнению декларации ЕНВД в 2020 году приведена в приложении № 3 к приказу ФНС № ММВ-7-3/414@. Используем её при заполнении декларации в рассматриваемом ниже примере.

Образец заполнения декларации по ЕНВД за Ⅲ квартал 2020 года

Рассмотрим образец заполнения декларации по ЕНВД за Ⅲ квартал 2020 года.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

Титульный лист служит для отображения основных сведений о индивидуальном предпринимателе или организации.

Если декларацию подает ИП, то в поле «КПП» ставится прочерк, а в поле «налогоплательщик» предприниматель указывает свои фамилию, имя и отчество.

Далее рассмотрим заполнение бланка на примере индивидуального предпринимателя, как наиболее общий случай. Если для организации будут особенности заполнения, то на них будет обращено внимание.

Порядок оформления «вмененной» декларации приведен в приложении № 3 к приказу ФНС № ММВ-7-3/414@, а в приложениях 1 — 6 к Порядку заполнения декларации приводятся все необходимые для заполнения коды.

При сдаче отчетности за квартал первый раз в графе «Номер корректировки» проставляется код «0- -«. При последующих подачах уточненных деклараций проставляется код «2—» и т.д. В поле «Код налогового периода» указывается код 3-го квартала: «23». Коды налоговых периодов для заполнения декларации приведены в Приложении №1 Порядка заполнения.

Код периода Наименование
21 1 квартал
22 2 квартал
23 3 квартал
24 4 квартал
51 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
54 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
55 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
56 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации

В поле «Код места представления» указывается (Приложение № 3 к Порядку заполнения налоговой декларации):

  • 120 – если декларация предоставляется ИП по месту его жительства;
  • 214 – если декларация предоставляется по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком;
  • 310 – если российская организация отчитывается по месту ведения хозяйственной деятельности;
  • 320 – если ИП сдает декларацию по фактическому месту ведения своей деятельности.

Код налогового органа берется из уведомления о постановке на учет. Наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя вносится заглавными буквами. Это требование является общим для любой налоговой отчётности.

Код по ОКВЭД устанавливается из классификатора ОКВЭД2 на основании основного вида деятельности, по которой применяется система налогообложения по Единому налогу на вмененный доход.

Далее указывается контактный телефон для связи с плательщиком налога. Номер контактного телефона указывается в формате: код страны, код города, номер без пробелов и знаков между цифрами.

Затем заполняется количество странице декларации и количество прилагаемых документов, например, доверенности при подписании доверенным лицом.

Раздел 2: Расчет ЕНВД по видам деятельности

Заполнение расчета целесообразно начинать с Раздела 2. Если имеется несколько видов деятельности или деятельность осуществляется по адресам с разными ОКТМО, то раздел 2 необходимо заполнять на каждый из них. Это указание приведено в п. 5.1 Порядка заполнения декларации.

Код вида предпринимательской деятельности (код стр.010) берется из Приложения № 5 Порядка заполнения декларации. Если видов деятельности несколько, то раздел 2 заполняют для каждого из видов по отдельности.

В стр. 020 надо указать адрес ведения предпринимательской деятельности. Данные поля заполняются в соответствии со справочником сокращений КЛАДР.

В строке. 030 указываются сведения о муниципальном образовании посредством указания кода ОКТМО.

В строках с 040 по 110 происходит расчет ЕНВД.

Графы 3 строк 070 – 090 заполняются только в случае перехода на ЕНВД или снятия с учета в течении первого квартала. День постановки на учет и день снятия с учета надлежит включать в количество дней ведения хозяйственной деятельности.

В стр. 040 заносятся данные о базовой доходности в соответствии с выбранным видом деятельности в стр. 010. Затем указываем коэффициенты на текущий год:

  • К1 в строке 050 – федеральный коэффициент, установленный законодательством для всех регионов. Как правило, он устанавливается каждый год. На 2020 год значение коэффициента-дефлятора К1 = 2,009 (Приказ от 21 октября 2019 г. N 684 «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ КОЭФФИЦИЕНТОВ-ДЕФЛЯТОРОВ НА 2020 ГОД») .
  • К2 в строке 060 – коэффициент, устанавливаемый на местном уровне. Его можно найти на официальном сайте налоговой инспекции, указав свой регион либо узнать в своей налоговой инспекции.

Раздел 4. Расчет суммы расходов на приобретение ККТ

Этот раздел не заполняется, т.к. воспользоваться вычетом на приобретение онлайн-касс теперь нельзя.

Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход

Следующим этапом будет расчет сумм единого налога на вмененный доход.

В строке 005 надо указать признак налогоплательщика:

  • Если ИП или ООО имеют наемных работников и производят выплаты вознаграждений физическим лицам, то указывается «1».
  • Если индивидуальный предприниматель работает без наемных работников, то указывается цифра «2»

В строке 010 указываем сумму налога из строки 110 раздела 2. В случае заполнения нескольких разделов 2, то указывается сумма всех значений разделов 2.

Полученную величину налога можно уменьшить на оплаченные в течении отчетного квартала страховые взносы:

  • для ИП без наемных работников — на 100% страховых взносов, уплаченных «за себя»;
  • для ИП, имеющих наемных работников — в пределах 50%;
  • для юридических лиц — до 50%.

В строке 020 отражается сумма расходов, взносов и платежей в соответствии с НК РФ ст. 346.32, п.2, которые уменьшают налоговую базу. Практически это взносы, уплачиваемые с заработной платы работников и т.п. Если ИП в графе 005 указал признак «2», (т.е. он не имеет наемных работников) то это поле не заполняется.

В строке 030 отражаются суммы перечисленных в течении квартала фиксированных платежей ИП за себя в ПФР и на ОМС, а также 1% с превышения 300 тыс. рублей.

Внимание!

В строках 020 и 030 отражаются суммы взносов, фактически перечисленных в Ⅲ квартале, а не начисленных за этот же период.

Нельзя уменьшить налог более, чем на 50% от стр. 010. Проводим сравнение суммы, указанной в стр. 010 и сумму строк 020 и 030.

В нашем примере во Ⅲ кв. уплачено страховых взносов на сумму 58000 руб., ИП за себя не платил. Эта сумма превышает 50% исчисленного налога (108486 руб. Х 50% = 54243 руб.).

строка 050 = строка 010 — (строка 020 + строка 030 ) — строка 40

Если декларацию подает ИП, не производящий выплаты физическим лицам и указавший признак «2» в строке 005, то тогда

строка 050 = строка 010 — строка 030 — строка 40.

В стр. 040 указывается стоимость приобретенной кассовой техники, в нашем примере таковой нет.

В рассматриваемом случае страховые взносы могут быть уменьшены только на 50%.

В строке 050 отражаем общую сумму, подлежащую уплате в бюджет ( 108486р. *50%= 54243р.)

Значение строки 050 не может быть отрицательным, поэтому если разница получается меньше нуля, то в строке 050 ставится «0».

Раздел 1. Суммы ЕНВД, подлежащие уплате в бюджет

В заключении на основе данных всех разделов 2 и 3 (если их несколько) заполняется Раздел 1. В разделе 1 указывается:

  • в строке 010– код муниципального образования, на территории которого ведется вмененную деятельность;
  • в строке 020 – сумму ЕНВД к уплате по каждому муниципальному образованию (каждому ОКТМО).

Если деятельность ведется на территории нескольких муниципальных образований, то заполняется столько блоков строк 010-020, по скольким образованиям платится налог.

На этом процесс заполнения заканчиваем.

См. также: Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года — какой бланк использовать?

Скачать бланк декларации по ЕНВД за Ⅲ кв. 2019 г.СкачатьПример заполнения декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 г.в формате PDF

ЕНВД 3 — это форма заявления, заполняемая при прекращении организацией-налогоплательщиком «вмененной деятельности». Форма 3 ЕНВД с 2014 года не претерпела изменений, она имеет определенную структуру и не допускает при заполнении вольностей. В статье пойдет речь о том, как правильно заполнить данное заявление.

Для чего подается форма ЕНВД 3

Заявление по форме ЕНВД 3 подается, если организация прекращает предпринимательскую деятельность на этом спецрежиме, переходит на другой режим (по собственной инициативе или вынужденно, в силу допущенных нарушений).

Заявление нужно для того, чтобы налоговый орган вывел компанию из реестра вмененщиков.

Однако этим функции формы не ограничиваются. Также организация имеет право известить налоговый орган о произошедших изменениях в использующихся видах деятельности и местах, где она эти виды деятельности осуществляет. Для этого также используется форма ЕНВД 3.

Куда и в какие сроки подается бланк формы по ЕНВД-3

Для подачи заявления ЕНВД 3 есть строгие временные рамки: документ должен быть подан в налоговую инспекцию в течение 5 дней с того момента, как прекращена предпринимательская деятельность либо произведен переход на иной режим налогообложения. Если деятельность прекращена в результате нарушений, то 5-дневный срок исчисляется с последнего дня месяца того налогового периода, в котором произошли нарушения.

В заявлении надо указать день, когда прекращена деятельность; эта дата будет считаться, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, датой снятия с учета.

Подробнее с тем, какие существуют условия снятия с учета ЕНВД, можно ознакомиться в материале «Снятие с учета ЕНВД в 2014–2015 годах: условия и сроки».

ЕНВД-3 — образец заполнения

ФНС России приказом от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ утвердила ЕНВД-3. Ниже приводится актуальный в 2016 г. бланк ЕНВД 3 (скачать бесплатно который можно на нашем сайте):


Примечания, которые содержит форма ЕНВД-3

  • Следует указывать тот КПП, который присвоен налоговым органом, где организация встала на учет в качестве плательщика ЕНВД. В данном случае этот показатель имеет значение 780401001.
  • В форме ЕНВД 3 следует указывать ту дату, на которую произошло прекращение деятельности или осуществлен переход на другой режим налогообложения.
  • Если бланк 3 ЕНВД подает представитель организации, то к заявлению следует приложить копии документа, на основании которого можно убедиться в полномочиях представителя.

Какие сведения содержит приложение к форме ЕНВД-3

По форме ЕНВД 3 организация вправе известить налоговый орган не только о прекращении всей деятельности на ЕНВД, но и о прекращении одного из видов деятельности с этим спецрежимом, а также о смене адреса осуществления такой деятельности. При этом придется использовать приложение к форме ЕНВД 3.

В приложении указываются сведения о видах деятельности, которые осуществляются налогоплательщиком в рамках ЕНВД, и местах, где эта деятельность ведется. На одном листе есть место для извещения о 3 видах, но при необходимости можно добавить неограниченное количество.

ЕНВД-3 — скачать, а потом сдать

При всей простоте заполнения форма заявления ЕНВД 3 имеет свои особенности, которые следует учитывать при сдаче. По этой причине на практике налогоплательщики сначала ищут, где есть доступная для заполнения и актуальная в 2016 г. форма 3 ЕНВД , бесплатно скачать которую можно на нашем сайте без принудительной регистрации, а уже затем заполняют ее и подают в налоговые органы.

Скачать бесплатно бланк заявления ЕНВД 3 2016 г.

О том, какие еще обязанности остаются у налогоплательщика после снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД, читайте в материале «Снялись с учета по ЕНВД? Не забудьте сдать декларацию».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Форма ЕНВД-3 — это заявление, которое организация направляет в Налоговую инспекцию, если она принимает решение отказаться от использования «вмененки». Формат обращения установлен на законодательном уровне.

Скачать бланк ЕНВД 3 2020 года в pdf

В каких случаях подавать

Прежде чем рассматривать нюансы заполнения, надо понимать, когда понадобится такое заявление. В соответствии с требованиями НК РФ, уведомлять о снятии с учета в качестве плательщика единого налога надо, если компания:

  • полностью прекращает оказывать услуги в конкретной сфере;
  • утрачивает право на льготный режим, например, из-за пересмотра законодательной базы в муниципальном районе или превышения каких-то показателей;
  • добровольно переходит на иной порядок налогообложения по какому-то виду деятельности.

Если организация прекратила пользоваться ЕНВД, то, независимо от причин, в пятидневный срок надо сообщить об этом в налоговую инспекцию, подав соответствующую форму ЕНВД-3. Срок, предоставленный на информирование, рассчитывается в рабочих днях.

Допустим, ООО «Пример» решило прекратить пользоваться льготой с 01.11.2019. 5 рабочих дней отсчитывается со следующего дня, то есть со 2 ноября. Последний день обращения в налоговую — 8 ноября.

При условии, что соблюдены сроки уведомления, в качестве даты прекращения деятельности на льготной системе используется дата из заявления.

Иногда налоговики считают датой прекращения деятельности последний день месяца, в котором обратился налогоплательщик. Такое случается на основании п. 3 ст. 346.28 НК РФ, если пропущен срок уведомления и об отказе от ЕНВД заявили позже.

Кроме того, важно знать, что если отказ от единого налога связан с несоблюдением ограничений (средняя численность работников компании не может превышать 100 человек, а доля участия других организаций 25 %), то возможность использования льготного режима прекращается с 1-го числа того квартала, в котором допущено нарушение.

Образец заполнения

Форма ЕНВД-3 введена Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@. Во многом она похожа на заявление, которое налогоплательщик заполняет при постановке на учет — образец заполнения формы ЕНВД 3 наглядно демонстрирует это. Сначала указывают:

  • сведения о самой компании — ИНН, КПП, наименование;
  • данные о налоговой инспекции;
  • причины обращения;
  • дата снятия с учета;
  • информацию о заявителе или его представителе.

На второй странице формы ЕНВД-3 вписывают, в отношении каких видов деятельности налогоплательщик отказывается от «вмененки». В зависимости от ситуации, это все виды работ, если компания полностью закрывается, либо некоторые из них.

Отметим, что в течение 5 рабочих дней после получения соответствующего заявления от организации налоговики отправляют уведомление о снятии с учета по форме № 1-5-Учет. Документ желательно сохранить, чтобы в дальнейшем предъявить его заинтересованным органам и лицам.

Отмена ЕНВД с 2021 года

Срок работы с использованием ЕНВД в соответствии с главой 26.3 НК РФ установлен до 2021 года. Такое ограничение введено Федеральным законом от 29.06.2012 N 97-ФЗ.

Оставьте комментарий