Импланты дорогостоящее лечение

Любому работающему гражданину РФ с доходом, облагаемых налогом НДФЛ по ставке 13%, государство может вернуть деньги, потраченные на лечение зубов (его и/или членов его семьи) и приобретение медикаментов в размере до 120 000 руб. (до ста двадцати тысяч рублей).

Наша клиника имеет все необходимые лицензии на осуществление медицинской деятельности и мы можем помочь нашим клиентам в подготовке всех необходимых документов для для подачи в налоговую инспекцию и возвращению сумм (получения социального налогового вычета), потраченных вами на оплату стоимости лечения зубов. Таким образом вы сможете вернуть до 120 000 руб. (до ста двадцати тысяч рублей).

Существует два варианта расчета:

1) Имплантация зубов — в качестве суммы налогового вычета учитывается вся сумма потраченная на имплантацию зубов (но не более 120 тыс. руб. и не более суммы уплаченного НДФЛ за год).

2) Любое другое лечение зубов — сумма налогового вычета равна 13% от суммы потраченной на лечение (но не более 120 тыс. руб. и не более суммы уплаченного НДФЛ за год).

Имплантация зубов: установка зубных имплантов

Стоимость одного импланта от 15 000 руб. до 40 000 руб.
Коронка металлокерамическая на имплант — 20 000 руб.

Лечение зубов лазером (лазерная стоматология)

Клиника является одной из первых клиник, использующих лазер в стоматологии. В нашей клинике используются: K.E.Y лазер (KaVo Erbium YAG), диодный лазер SIROLaser (SIRONA Dental System), физиотерапевтический лазер «Оптадан».

Резекция верхушки корня 2 категории лазером — цена: 4 000 руб.
Вестибулопластика лазером — цена: 8 000 руб

Возможные варианты возврат налога за лечение зубов:

• вы работающий гражданин и вы же лечите зубы
• вы работающий гражданин и лечит зубы ваши родители
• вы работающий гражданин и лечит ваш ребенок до 18 лет
• вы работающий гражданин и лечит зубы ваш супруг/супруга

Какие документы мы предоставляем:

• Копии договора на оказание услуг по лечению или документов, подтверждающих лечение.
• Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
• Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).
• Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

Какие документы вам еще потребуются:

• Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.
• Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
• Справку (справки) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма № 2-НДФЛ).
• Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги).
• Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей).
• Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Вот несколько примеров, для понимания сколько вы можете вернуть денег, потраченных на лечение.

Пример 1:

За год ваш работодатель заплатил за вас налоги (13% от ЗП) на сумму 80 тыс. руб. Если вы потратили на лечение (имплантацию зубов) 70 тыс. руб., то вы можете вернуть всю сумму целиком. Если вы потратили 90 тыс.руб. то вы сможете получить только лишь 80 тыс.руб. (т.к. сумма возврата не может превышать суммы налогов за год).

Пример 2:

За год ваш работодатель заплатил за вас налоги (13% от ЗП) на сумму 140 тыс. руб. Если вы потратили на лечение (имплантацию зубов) 70 тыс. руб., то вы можете вернуть всю сумму целиком.

Если вы потратили 200 тыс. руб. то вы сможете получить только лишь 120 тыс. руб. (т.к. в законе есть ограничение на сумму выплаты — до 120 000 руб.)

Ссылки на законы:

Протезирование зубов: несъемные протезы

Коронки и мосты на зубы из разных материалов: металлические, пластмассовые, металло­кера­ми­чес­кие, цельнокераммические, на основе диоксид циркония, металлопластмассовые.

Металлокерамическая коронка — 6 000 руб.
Коронка цельнокерамическая (прессован. керамика) — 12 000 руб.

Протезирование зубов: съемные гибкие/мягкие нейлоновые зубные протезы

Изготовление протезов разных типов: бюгельные протезы, пластмассовые протезы, нейлоновые протезы Flexite, Valplast, Acry-Free.

Нейлоновый зубной протез Flexite и Valplast — 22 000—25 000 руб.
Нейлоновый зубной протез Acry-Free — 30 000 руб.

Опубликовано 26.08.2020

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Условия для дорогостоящего лечения
За кого можно получить вычет
Сумма вычета и сроки подачи документов
Дорогостоящая стоматология
Как получить вычет за лечение
Документы на вычет

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео.

На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением – размер налогового вычета. В статье «Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для налогового вычета» перечислены виды лечения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, в которой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «код услуги». Если стоит код №1, значит, лечение было простым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

В отдельной статье мы подробно описали, что такое «Налоговый вычет за лечение». Ниже расскажем о том, как определить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какие несет выгоды и как получить назад часть затрат.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Условия для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение

• вы налоговый резидент РФ;
• платите подоходный налог 13%;
• медицинское учреждение зарегистрировано на территории России;
• медицинское учреждение имеет лицензию;
• назначения выписаны лечащим врачом;
• в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги №2»;
• вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственных средств, а не получили их от работодателя или из благотворительного фонда;
• расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить в вычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
• в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы, необходимые вам для дорогостоящего лечения;
• покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациента указана в договоре с лечебным учреждением;
• у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения.

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычет говорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов».

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

За кого можно получить вычет

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

• муж/жена;
• дети до 18 лет;
• родители.

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас. Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Сумма вычета и сроки подачи документов

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что лечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?

Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, не определена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право на возврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть в следующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2019 году, то документы подаются не ранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение года вы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может быть больше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующий год не переносится и сгорает.

Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатся в справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другие обязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Дорогостоящая стоматология

Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услуга относится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговый вычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов или лечение зубов?

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, в котором определен перечень дорогостоящих видов лечения.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов». Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Министерство Здравоохранения и Социального Развития РФ в Письме от 7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14 дает разъяснение:

«Операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет за дорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Как мы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов» дает четкое определение:

«При предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента».

Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простому лечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120 тысяч рублей и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысяч рублей).

Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тысяч рублей.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Как получить вычет за лечение

Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечение ничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность, скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибка может привести к тому, что вам придется начать все сначала. С учетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральную проверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру:

• мы составим для вас список необходимых именно вам документов;
• проверим корректность оформления;
• заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать это самостоятельно;
• отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобы вам было удобно передать декларацию в ИФНС;
• или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашей электронной подписи;
• будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Документы на вычет

Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указали Документы для получения вычета за лечение. Если у вас остались вопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь!

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽