Как посчитать НДС в экселе

Тема: Расчёт НДС, определение суммы, подлежащей к уплате в бюджет.

План занятия

практическое занятие №___

Тип занятия: практическое занятие

Актуализируются в работе ПК и ОК:

ПК 2.9. Применять методы и приемы анализа финансово-хозяйственной деятельности при осуществлении коммерческой деятельности, осуществлять денежные расчеты с покупателями, составлять финансовые документы и отчеты.

ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

ОК 2.Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

ОК 3.Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

ОК 12.Соблюдать действующее законодательство и обязательные требования нормативных документов, а также требования стандартов, технических условий

Цель:

Учебная: Научиться рассчитывать сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

Развивающая: Способствовать развитию логического мышления; развивать умения правильно обобщить данные и сделать вывод; развивать умение сравнивать, обобщать, анализировать.

Воспитательная: Воспитать чувство ответственности за порученное дело, исполнительность, аккуратность, добросовестность, чувства ответственности за полученный результат.

Информационно-методическое обеспечение:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям / под ред. Г.Ю. Касьяновой. – 15-е изд., перераб. и доп. – М.:АБАК, 2015. – 1056 с.

2. Журнал Финансовый вестник: Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учёт.

3. ЭБС «Znanium.com»: Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Р. Захарьин. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: ФОРУМ: Инфра-М, 2013. — 320 с.: ил. — (Профессиональное образование). — – Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=391859

Структура занятия

1. Организационный момент – 3 мин.

2. Сообщение темы, цели и задачи урока – 3 мин.

3. Актуализация опорных знаний, умений, компетенций – 5 мин.

4. Вводный инструктаж – 15 мин.

5. Текущий инструктаж – 40 мин.

6. Заключительный инструктаж – 15 мин.

7. Подведение итогов:

7.1 Оценивание результатов – 6 мин. 7.2 Задание на дом – 3 мин.

Преподаватель: ___________________ А.В.Новакова.

Задание 1.

Определить сумму НДС, которую следует включить в цену товара, отпускную цену товара, если себестоимость товара 1800 рубл., рентабельность 30%, НДС 18%.

Решение:

1. Определяем прибыль, при рентабельности 30%:

1800*30%=540 рубл.

2. Определяем цену товара без НДС:

1800+540=2340 рубл.

3.Определяем НДС:

2340*18%=421,20 рубл.

4.Определяем отпускную цену:

2340+421,20=2761,20 рубл.

Задание 2.

Определить сумму НДС, которую следует включить в цену товара, отпускную цену товара, если себестоимость товара 2650 рубл., рентабельность 25%, НДС 18%.

Решение:

1. Определяем прибыль, при рентабельности 30%:

1800*30%=540 рубл.

3. Определяем цену товара без НДС:

1800+540=2340 рубл.

3.Определяем НДС:

2340*18%=421,20 рубл.

4.Определяем отпускную цену:

2340+421,20=2761,20 рубл.

Задание 3.

Предприятие реализует в 1 квартале 2017 г. следующую продукцию:

1. Экспортируемые товары на сумму 120 000 рубл. без НДС

2. Продовольственные товары (макароны) на сумму 80 000 рубл. без НДС

3. Натуральные соки (не детское питание, не для диабетиков) на сумму 65 000 рубл.

Определить сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет:

1. По экспортируемым товарам: 120 000 * 0%=0 рубл.

2. По реализованной муке: 80 000 * 10% = 8 000 рубл.

3. По реализованным сокам: 65 000 * 18%=11 700 рубл.

4.Сумма, подлежащая к уплате в бюджет: 0+ 8 000+ 11 700= 19 700 рубл.

Задание 3.

Предприятие реализует в 1 квартале 2017 г. следующую продукцию:

4. Экспортируемые товары на сумму 180 000 рубл. без НДС

5. Продовольственные товары (мука) на сумму 189 000 рубл. без НДС

6. Лосось на сумму 175 000 рубл.

Определить сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет:

1. По экспортируемым товарам: 120 000 * 0%=0 рубл.

2. По реализованной муке: 80 000 * 10% = 8 000 рубл.

3. По реализованным сокам: 65 000 * 18%=11 700 рубл.

4.Сумма, подлежащая к уплате в бюджет: 0+ 8 000+ 11 700= 19 700 рубл.

Задание 4.

Получена предоплата от покупателя за офисную мебель в размере 1200 000 рубл. в т.ч. НДС, за детские кровати в размере 560 000 рубл. в т.ч. НДС. Определить сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет.

1.НДС в составе стоимости офисной мебели: 1 200 000 *18/ 118=183 050,85 рубл.

2.НДС в составе стоимости детских кроватей: 560 000 *10/110=50 909,09 рубл.

3. Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет: 183 050,85+ 50 909,09=233 959,94

Задание 5.

Получена предоплата от покупателя за офисную мебель в размере 1 850 000 рубл. в т.ч. НДС, за детские кровати в размере 880 000 рубл. в т.ч. НДС. Определить сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет. 1.НДС в составе стоимости офисной мебели: 1 200 000 *18/ 118=183 050,85 рубл.

2.НДС в составе стоимости детских кроватей: 560 000 *10/110=50 909,09 рубл.

3. Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет: 183 050,85+ 50 909,09=233 959,94

Задача 6.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечисле­нию в бюджет.

Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 2015 г. составила:

а) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 190000 руб.;

б) по товарам, облагае­мым по ставке 18 %, — 170 000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 160000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 18%, — 150 000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на расходы предприятия (в том числе НДС) — 12000 руб.

1.НДС по реализованным товарам: 190 000 *10% + 170 000*18%= 19 000+ 30 600= 49 600 рубл.

2.НДС по покупным товарам: 160 000* 10%+150 000*18% + 12 000*18/118 = 43 000 +1830,51 = 44830,51рубл.

3.НДС к уплате в бюджет: 49 600-44830,51=4769,49

Задача 7.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечисле­нию в бюджет.

Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 2015 г. составила:

а) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 230000 руб.;

б) по товарам, облагае­мым по ставке 18 %, — 210 000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 180000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 18%, — 190 000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на расходы предприятия (в том числе НДС) — 22000 руб.

1.НДС по реализованным товарам: 190 000 *10% + 170 000*18%= 19 000+ 30 600= 49 600 рубл.

2.НДС по покупным товарам: 160 000* 10%+150 000*18% + 12 000*18/118 = 43 000 +1830,51 = 44830,51рубл.

3.НДС к уплате в бюджет: 49 600-44830,51=4769,4 Задача 8.

Определить сумму НДС к уплате за 1 квартал 2017 года, которую должно заплатить ООО «Золотая рыбка». Составить бухгалтерские проводки по перечислению НДС.

ООО «Золотая рыбка» занимается таким видом деятельности, как добыча и переработка рыбы. В 1 квартале 2017 года им было продано (цены указаны с НДС):

— на сумму 2 800 000 руб. — замороженного минтая предприятиям России (Замороженный минтай при реализации на российском рынке, относится к продовольственным товарам первой необходимости (пп.1 п.2 ст.164 НК РФ), соответственно налоговая ставка НДС по нему 10%);

— на сумму 3 000 000 руб. замороженного лосося предприятиям России;

— на сумму 1 200 000 руб. замороженного лосося продано заграницу
зарубежным покупателям (в налоговую предоставлены документы на подтверждение налоговой ставки 0%).

В течение 1 квартала 2017 г. ООО «Золотая рыбка» закупило:

— материалов в сумме 1 300 000 руб. (в том числе НДС 18%), материалы оприходованы на склад;

1.НДС по реализованным товарам: 2 800 000 *10/110 + 3 000 000*18/118+ 1 200 000* 0/118

= 254 550+457 630= 712 180 рубл.

2.НДС по покупным товарам: 1 300 000*18/118 = 198 305 рубл.

3.НДС к уплате в бюджет: 712 180-198 305=513 875 рубл.

4769,4 Задача 8.

Определить сумму НДС к уплате за 1 квартал 2017 года, которую должно заплатить ООО «Золотая рыбка». Составить бухгалтерские проводки по перечислению НДС.

ООО «Золотая рыбка» занимается таким видом деятельности, как добыча и переработка рыбы. В 1 квартале 2017 года им было продано (цены указаны с НДС):

— на сумму 4 300 000 руб. — замороженного минтая предприятиям России (Замороженный минтай при реализации на российском рынке, относится к продовольственным товарам первой необходимости (пп.1 п.2 ст.164 НК РФ), соответственно налоговая ставка НДС по нему 10%);

— на сумму 3 500 000 руб. замороженного лосося предприятиям России;

— на сумму 1 800 000 руб. замороженного лосося продано заграницу
зарубежным покупателям (в налоговую предоставлены документы на подтверждение налоговой ставки 0%).

В течение 1 квартала 2017 г. ООО «Золотая рыбка» закупило:

— материалов в сумме 1 900 000 руб. (в том числе НДС 18%), материалы оприходованы на склад;

Excel works!

Как cчитать НДС в Excel? Сначала давайте разберемся, что такое НДС (налог на добавленную стоимость), какие нужны для этого документы и самое главное, что такое добавленная стоимость. А потом уже разберем как посчитать НДС в Excel.

Что такое НДС?

Как говорит нам Википедия:

НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

Налоговая ставка НДС в России составляет 18 % и применяется по умолчанию, если операция не входит в перечень облагаемых по ставке 10 % или в перечень со ставкой 0 %.

Сразу хочется сказать, кто именно платит этот налог, чтобы ни у кого не было заблуждений. Платят НДС не магазины, не производители и даже не импортеры. Платим его мы с вами — обычные потребители, конечные пользователи. Любой косвенный налог платит конечный потребитель и никак иначе.

Можно назвать это НДС, сбор с транспортных средств свыше 12 тонн (Платон), мзда или как то еще, суть не меняется — заплатит конечный потребитель в магазине.

Купили творог 118 рублей кг? Именно Вы заплатили 18 рублей государству, не в этот самый момент, а еще раньше (за вас платил производитель молока, творога, перевозчик и так далее), но эти деньги именно ваши!

Поэтому, помимо того, что вы платите огромные налоги и взносы как наемный работник или предприниматель, вы еще платите НДС в магазинах. Не ленитесь спрашивать у вашего подрядчика (оно же государство) по представлению законных общественных благ, качество оказываемых услуг.

По факту, НДС это изобретательный способ, как я уже сказал, взимать налоги до выплаты самого налога.

Давайте разберемся, что это за добавленная стоимость, как считается налог на нее и какие документы необходимы.

Поэтапный расчет

Вы купили творог, его стоимость 118 рублей. Из них 18 руб. (18%) НДС. Но заплатила их еще раньше вся цепочка поставщиков и продавцов.

Продавец купил творог у фермера за 100 рублей, добавил на эту цену 18 рублей. Сколько он должен заплатить? 18% от добавленного — от 18 рублей.

НДС со 100 рублей уже заплатили предыдущие поставщики (фермер, перевозчик, производитель корма для коров и т.д.). Для того, чтобы продавец смог доказать государству, что ему не нужно платить НДС со всех 100 рублей (предыдущих) он с поставщика берет счет-фактуру (полученную). Основная функция Счет-фактуры — доказать, что с предыдущих средств не нужно платить НДС, т.е. делать налоговый вычет.

Счет-фактура

Счет-фактура (СФ) полученная правильная — отлично, можно вычитать НДС предыдущих участников (со 100 руб.) и продавец платит только с 18 рублей (добавленной стоимости).

Хуже если СФ неправильная или если поставщик распечатал и отдал вам СФ, но не отдал государству (обманул вас)? Тогда платите НДС со всех 118 рублей, или налоговая быстренько их доначислит при проверке.

Теперь поняли почему бухгалтера гоняются за счетами-фактурами (закрывающими документами) и так трепетно к ним относятся? 😉

Это если грубо.

Кстати знали ли вы, что всеми нами любимый документ счет, совсем необязательная печатная форма? Я например об этом долгое время не знал! А счет-фактура же для плательщиков НДС очень обязательна!

Что можно считать добавленной стоимостью для компании?

Добавленная стоимость на товары и услуги будет состоять из 4х основных пунктов.

  • Прибыль компании
  • ЗП + налоги и сборы на ЗП
  • Амортизация
  • Прочие нематериальные расходы (можно сказать затраты без НДС)

Т.е. если взять сумму этих статей и умножить на 0,18, то вы получите НДС компании.

Как cчитать НДС в Excel?

Теперь разберемся как считать НДС в Excel, для этого сразу прилагаю пример файла.

Я чаще выхожу из положения выводом решения для себя из формул.

  1. ‘Стоимость без НДС’ * 1,18 = ‘Стоимость с НДС’
  2. ‘НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 0,18

Для вас прилагаю 3 варианта расчета

  1. Известна ‘Стоимость без НДС’, надо вычислить ‘НДС’ и ‘Сумму с НДС’

‘НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 0,18

‘Стоимость с НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 1,18

  1. Известна ‘Стоимость с НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘НДС’

‘Стоимость без НДС’ = ‘Стоимость с НДС’ / 1,18

‘НДС’ = ‘Стоимость c НДС’ / 1,18 * 0,18

Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’

  1. Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’

‘Стоимость без НДС’ = ‘НДС’ / 0,18

‘Стоимость с НДС’ = ‘НДС’ / 0,18 * 1,18

Еще об НДС

На волне повышения НДС в РФ с высокой вероятностью, я немного почитал про косвенные налоги в развитых странах. Как я уже писал, косвенные налоги, в т.ч. НДС в большем мере влияют на конечного покупателя, поэтому увеличение НДС до 20% в РФ приведет в первую очередь к росту цен в магазинах. Какая ситуация с НДС в крупнейших экономиках мира?

Китай. С 1 мая 2018 года НДС будет снижен на 1%

Как рассчитать ндс в эксель?

Как правило, НДС (налог на добавленную стоимость) равен 18%, но также существуют товары, которые облагаются налогом по ставке 10%.

При расчёте НДС бывают 2 различные ситуации:

1) Есть сумма без НДС, нужно найти, чему равен НДС и сумма с НДС.

2) Сумма включает НДС, в этом случае требуется найти сумму без НДС и сам НДС.

Итак, как посчитать НДС в Экселе (Excel)?

Стоит отметить, что в перечне стандартных функций программы Excel отсутствует функция, позволяющая находить величину данного налога.

Но в Интернете можно найти надстройку, в которой имеется специальная функция для НДС. Эта надстройка называется Vba-Excel, скачать её можно .

Открываем загруженный файл, после чего нажимаем на кнопку «Установить» (требуется поддержка макросов).

После установки включаем эту надстройку через «Параметры Excel» -> «Надстройки».

В результате этого в Экселе появится ряд дополнительных функций и макросов, в том числе функция «НДС» — НДС(ЧИСЛО; ТОЛЬКО_НДС; СТАВКА).

Обязательные аргументы:

ЧИСЛО — исходное число (оно может как включать в себя налог, так и не включать).

Необязательные аргументы:

ТОЛЬКО_НДС — может принимать значения 0 (требуется найти сумму без НДС) или 1 (требуется найти сумму с НДС). По умолчанию = 1.

СТАВКА — если она равна 18%, то пишем 0,18; если 10% — пишем 0,1. По умолчанию = 18%.

Рассмотрим работу этой функции на примере. Посчитаем, чему равна сумма без НДС, ставка НДС равна 18%.

Как посчитать НДС в Excel без использования указанной выше функции?

1) Если требуется найти, чему равно НДС от заданного числа, нужно умножить это число на ставку НДС. При этом формат конечной ячейки желательно указать как «денежный».

Ставку НДС указываем в отдельной ячейке, а в формуле делаем на неё абсолютную ссылку.

Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС.

2) Если дана сумма с НДС, то для определения НДС нужно воспользоваться формулой:

НДС = (Стоимость с НДС * Ставка) / (1 + Ставка).

При этом формат всех ячеек — денежный (что позволяет избежать проблемы округления), а ставка по-прежнему находится в отдельной ячейке.

Оставьте комментарий