Как в 1С настроить ЕНВД

С 1 января 2019 года движимое имущество независимо от даты принятия на учет и способа его получения не является объектом обложения налогом на имущество организаций (п. 1 ст. 374 НК РФ).

В связи с этим в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) необходимо:

Создание с 01.01.2019 новой записи по налогу на имущество:

1. Раздел: Главное – Налоги и отчеты — Налог на имущество.
2. По ссылке «История изменений» откройте форму «История изменения: Налог на имущество».
3. Кнопка «Создать». В открывшейся форме «Налог на имущество»:
   • в поле «Применяется с» укажите Январь 2019 г.;
   • если законодательством установлены льготы по недвижимому имуществу, которое учитывается на балансе организации, то укажите их в соответствующих полях и (или) поставьте соответствующие флажки. Для движимого имущество никакие дополнительные настройки не требуются.
4. Кнопка «Записать и закрыть».

Рис. 1

Справочник «Основные средства»:

• Раздел: Справочники — Основные средства.
• Начиная с релиза 3.0.66 в программе для разделения имущества на движимое и недвижимое используется флажок «Недвижимое имущество». При обновлении конфигурации на релиз 3.0.66 и выше флажок автоматически устанавливается по тем основным средствам, у которых в поле «Группа учета ОС» указана одна из следующих групп:
  • здания;
  • сооружения;
  • многолетние насаждения;
  • земельные участки;
  • объекты природопользования.
• Если имущество организации относится к движимому, но по нему выбрана одна из перечисленных выше групп, то снимите у этого ОС флажок «Недвижимое имущество». И наоборот, если основное средство организации относится к недвижимому имуществу, но выбрана другая группа учета ОС, то установите у этого ОС флажок «Недвижимое имущество».

Рис. 2

Если в организации есть недвижимое имущество, которое облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости, то проверьте / создайте по нему записи в разделе Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Объекты с особым порядком налогообложения. Подробнее об этом см. в ответе на вопрос «Где в 1С:Бухгалтерии 8″ отразить кадастровую стоимость для отдельных объектов недвижимого имущества?»

С 01.01.2020 запрещается продавать на ЕНВД обязательные к маркировке товары, так как эта деятельность уже не относится к розничной торговле (п. 58, пп. «6» п. 59 ст. 2 Федерального закона от 29ю09ю2019 № 325-ФЗ). Обязательные к маркировке товары это:

При розничной торговле маркированным товаром плательщик теряет право на ЕНВД (п. 57 ст. 2 Закона № 325-ФЗ). Минфин России в письме от 13.11.2019 № 03-11-11/87500 разъяснил, что при соблюдении положений глав 26.2 и 26.3 НК РФ налогоплательщики в отношении реализации маркированных товаров вправе применять УСН, а в отношении реализации остальных товаров уплачивать ЕНВД.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» для ведения раздельного учета доходов и расходов по розничной торговле на ЕНВД и УСН необходимо:

• выполнить настройку счетов учета номенклатуры (возможен один из двух вариантов – настройка по группе товаров или настройка по виду номенклатуры). Настройка выполняется только для учета доходов от реализации маркированных товаров по УСН на счете 90.01.1, расходов – на счете 90.02.1. Доходы и расходы от реализации остальных товаров на ЕНВД учитываются соответственно на счетах 90.02.01 и 90.02.02, дополнительная настройка для этого не требуется;
• на 31 декабря 2019 г. сформировать список непроданных товаров (например, оборотно-сальдовую ведомость по субсчету учета товаров на счете 41, субсчете 41.01 или 41.02), в сформированном списке отметить товары, подлежащие маркировке, и затем в справочнике «Номенклатура» заменить у этих товаров вид номенклатуры или перенести их в отдельную группу (в зависимости от настройки счетов учета, то есть по виду или по группе номенклатуры);
• если подключено кассовое оборудование, следует проверить и при необходимости выполнить настройку систем налогообложения (УСН и ЕНВД).

Первоначальные настройки (рис. 1):

1. Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
2. В списке слева выделите строку Система налогообложения, в окне справа проверьте, что выбрана система налогообложения УСН с применяемым в организации объектом («доходы» или «доходы минус расходы) и установлен флажок «ЕНВД».

Вариант 1. Настройка счетов учета номенклатуры для группы номенклатуры (рис. 1) и перенос остатков товаров, подлежащих маркировке с 01.01.2020, в новую группу для учета по УСН (рис. 2):

1. Раздел: Справочники – Номенклатура.
2. Перейдите по ссылке «Счета учета номенклатуры».
3. Кнопка «Создать». В открывшейся форме «Счета учета номенклатуры» в поле «Номенклатура» по ссылке «Показать все» откройте справочник «Номенклатура», создайте в нем новую группу (кнопка «Создать группу») для маркируемых товаров (например, «Товары УСН (маркируемые)») и по кнопке «Выбрать» выберите ее.
4. В блоке «Счета доходов и расходов от реализации» снимите флажок «Определять счета автоматически» и укажите счет доходов 90.01.1 и счет расходов 90.02.1. В дальнейшем учет доходов и расходов от реализации товаров, входящих в созданную для маркированных товаров группу, будет вестись по этим счетам для расчета налога по УСН. По товарам, не входящим в эту группу, учет доходов и расходов будет вестись по счетам 90.01.2 и 90.02.02 для расчета налога по ЕНВД.
5. Сохраните настройку по кнопке «Записать и закрыть».

Рис. 1

1. Перейдите по ссылке «Основное» (рис. 2).
2. В списке номенклатуры выделите маркируемые товары, которые с 01.01.2020 должны учитываться по УСН. Чтобы одновременно выделить несколько товаров, удерживайте клавишу Ctrl. Затем по правой клавише мыши выберите команду «Переместить в группу» и укажите группу, которую создали для маркированных товаров и для который настроили счета учета по УСН.
3. В дальнейшем новые элементы справочника по товарам, подлежащим маркировке, создавайте в этой группе.

Рис. 2

Вариант 2. Настройка счетов учета номенклатуры для вида номенклатуры (рис. 3 – 4) и изменение вида номенклатуры по остаткам товаров, подлежащих маркировке с 01.01.2020, для учета по УСН (рис. 5):

1. Раздел: Справочники – Номенклатура.
2. Перейдите по ссылке Виды номенклатуры. По кнопке Создать добавьте новый вид номенклатуры, укажите его наименование (например, «Товары маркированные (УСН)») и сохраните данные по кнопке «Записать» (рис. 3).
3. Перейдите по ссылке «Счета учета номенклатуры».
4. Кнопка «Создать». В открывшейся форме «Счета учета номенклатуры» проверьте, что в поле «Вид номенклатура» указан новый вид для маркируемых товаров (например, «Товары маркируемые (УСН)»). В блоке «Счета доходов и расходов от реализации» снимите флажок «Определять счета автоматически» и укажите счет доходов 90.01.1 и счет расходов 90.02.1 (рис. 4). В дальнейшем учет доходов и расходов от реализации товаров с установленным видом номенклатуры для маркированных товаров будет вестись по этим счетам для расчета налога по УСН. По товарам с видом номенклатуры «Товары» учет доходов и расходов будет вестись по счетам 90.01.2 и 90.02.02 для расчета налога по ЕНВД.
5. Сохраните настройку по кнопке «Записать и закрыть».
6. Перейдите по ссылке «Основное» и по каждому товару, который с 01.01.2020 должен учитываться по УСН, выберите новый вид номенклатуры для маркированных товаров (для которого настроили счета учета по УСН) (рис. 5). Чтобы одновременно изменить вид номенклатуры сразу у нескольких товаров, выделите их, удерживая клавишу Ctrl. Затем по правой клавише мыши выберите команду «Изменить выделенные», в открывшейся форме в колонке «Реквизит» выделите «Вид номенклатуры», установите флажок и выберите новый вид номенклатуры для маркированных товаров. По кнопке «Изменить реквизиты» автоматически будет изменен вид номенклатуры (рис. 6).
7. В дальнейшем при создании новых элементов справочника по товарам, подлежащим маркировке, выбирайте новый вид номенклатуры.

Рис. 3

Рис. 4

Рис. 5

Рис. 6

Обратите внимание, что указанные настройки счетов учета корректно работают, только если в справочнике «Счета учета номенклатуры» не установлены другие настройки, которые имеют приоритет перед настройкой счетов учета для группы и для вида номенклатуры. Подробнее о настройке счетов учета номенклатуры см. в ответе на вопрос Как в «1С:Бухгалтерии 8» настроить автозаполнение счетов учета номенклатуры в документах?

О том, как проверить, что установленные счета учета номенклатуры работают корректно, см. в ответе на вопрос Как в «1С:Бухгалтерии » проверить настройку счетов учета для продаж при совмещении ЕНВД и УСН?

Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету в 1С УПП и Комплексной 1.1

Настраивать учетную политику по бухгалтерскому учету в 1С УПП и Комплексной 1.1 нужно для каждой организации и для каждого года, в котором были хоть какие-то документы проведенный в бухгалтерском и налоговом учете. В том числе и документы начальных остатков.

Нажимаем на зеленый плюсик — добавить новую. И начинаем заполнять.

1. Общие

Выбираем систему налогообложения и указываем — применяем ли ЕНВД.

УСН — если выбираем УСН, то часть закладок исчезает, зато появляется закладка УСН.

Если на этой закладке указать вариант Доходы минус расходы, то появится дополнительная вкладка Расходы УСН, на которой можно дополнительно настроить события признания расходов УСН.

ЕНВД — добавляет закладку ЕНВД, на которой можно указать базу и скорректировать счета учета ЕНВД.

Последний флажок — ведется производственная деятельность . Его нужно установить обязательно, если ваша организация производит продукцию или оказывает услуги, себестоимость которых вы хотели бы рассчитывать. Флажок регулирует доступность настроек производства и возможность ведения производственного учета в программе.

Если у вас только торговая деятельность — то флажок лучше снять, это упростит настройки программы.

Расчеты с контрагентами

Первый переключатель настраивает момент зачета авансов. Система может при проведении накладной находить авансы по договору и сразу делать проводки закрытия аванса.

Другой вариант: при проведении документов зачет аванса не делается, для автоматического закрытия авансов запускается специальная обработка. Этот вариант чаще используется тогда, когда документы вводятся не по порядку и в момент проведения документа нельзя определить, относится ли сумма аванса к нему.

Настройка начисления резервов имеет подробные контекстные описания, поэтому я не буду здесь на ней останавливаться. Выбираете настройки, соответствующие вашей учетной политике.

Запасы

Учетная политика в 1С УПП и Комплексной 1.1, запасы

К тем настройкам учета запасов, которые мы с вами обсуждали в учетной политике по управленческому учету здесь добавилась возможность настроить учет ТЗР (транспортно-заготовительных расходов). Их можно или включить в себестоимость запасов на том же счете учета (первый вариант) или учитывать на отдельном счете.

Обратите внимание, что второй вариант теперь доступен только в том случае, если в параметрах учета вы выбрали расширенную аналитику затрат.

Производство и учет затрат

Учетная политика в 1С УПП и Комплексной 1.1, производство

Для УПП здесь предусмотрена возможность настройки ведения учета затрат в регламентированному учете по заказам на производство. Это очень важная настройка, так как позволяет при использовании заказов на производство вести учет себестоимости и незавершенного производства в разрезе заказов на производство. То есть, например, на выпуск по определенному заказу будут списаны только затраты, которые были отнесены на этот заказ. Затраты по другому заказу останутся в незавершенном производстве, даже если относятся к той же номенклатурной группе.

Если вы ведете учет выпущенной продукции в плановых ценах, то здесь также можно настроить использование 40 счета.

5. Распределение затрат

Закладка есть только в 1С УПП. Но и там ее имеет смысл пока пропустить. Заполнять способы распределения затрат на этой закладке откровенно неудобно. Их можно настроить в отдельном справочнике или по мере создания самих статей затрат.

Кроме того, в программах предусмотрен вариант упрощенной настройки. Тогда способы распределения заполняются автоматически из настройки закрытия месяца при проведении первого расчета себестоимости. Подробнее об этом смотрите .

6. Детализация затрат

Учетная политика в УПП и КА 1.1, детализация затрат

Первый блок мы уже обсуждали в таком же пункте управленческой политики учета. А вот второй весьма любопытен. Что будет, если оставить настройку по умолчанию — списывать проводки сводно?

По распределяемым статьям расходы будут начисляться на счет затрат, но списываться по этой статье не будут. С другой стороны, будут списываться суммы без статьи затрат. В целом по счету все будет закрываться. Но! При формировании оборотно-сальдовой ведомости по статьям затрат по любому затратному счету мы получим накапливающиеся остатки по статьям затрат и красные минусы по пустой статье. Это сделает оборотку нечитаемой и непригодной для проверки правильности списания. В общем, на мой взгляд, лучше ставить «детально».

Общехозяйственные расходы

Учетная политика 1С УПП и КА 1.1, общехозяйственные расходы

В бухгалтерском учете есть два варианта распределения общехозяйственных расходов.

• ОХР включаются в себестоимость продукции — если вы выбираете этот вариант, то нужно будет еще для статей затрат с характером «общехозяйственные» настроить способы распределения.

• ОХР списываются по методу директ- костинг. Если вы выбираете этот вариант, то следует выбрать настройку счета, на который будут относиться затраты. Обычно это 90.08. И нужно выбрать базу для распределения по номенклатурным группам.

Налог на прибыль

Учетная политика в 1С УПП и КА 1.1, налог на прибыль

В 1С УПП и Комплексной 1.1 налоговый учет ведется независимо от бухгалтерского на отдельном плане счетов.

Естественно, нет нужды вводить счета налогового учета в документы отдельно. Для счетов бухгалтерского и налогового учетов настраивается соответствие. Более того, нажав на кнопку «Установить соответствие счетов БУ и НУ» мы обнаружим, что это соответствие уже установлено по умолчанию. Если вы хотите изменить какие-то настройки или добавить счета, то можно внести изменения прямо в существующий документ.

Далее нужно установить ставки налога на прибыль. Для каждой организации мы вводим ставки налога, которые действуют для нее.

Учетная политика в 1С УПП и КА 1.1, ставки налога на прибыль

Ну и последнее: установить применение ПБУ 18/2 для расчета временных и постоянных разниц.

Спецодежда и спецостнастка

Учетная политика в 1С УПП и КА 1.1, спецодежда

Здесь можно определить способ погашения стоимости для налогового учета. Первый вариант понятен — всегда погашаем сразу, при передаче в эксплуатацию.

В бухгалтерском учете есть возможность настройки способа погашения для каждой номенклатурной позиции отдельно. Это настраивается прямо в справочнике номенклатуры. То есть, второй способ — автоматически делать в налоговом учете так же, как будет настроено в бухгалтерском.

НДС

Учетная политика в 1С УПП и КА 1.1, НДС

Из настроек НДС сложности могут возникнуть только при настройке учета по ставкам без НДС и 0%, если у вас есть реализация по этим ставкам.

При установке флага нужно обратить внимание на настройку, которая становится при этом доступна:

Вести партионный учет НДС в разрезе серий и характеристик.

Дело в том, что при включени учета по ставкам НДС, партионный учет для распределения НДС ведется независимо. Если у вас будет вестись партионный учет по сериям или будут использоваться характеристики этот признак следует установить. В противном случае, скорее всего будут возникать ситуации, когда из-за разницы в порядке списания, суммы списаний и документы партий по учету НДС и в бухгалтерском учете будут отличаться. Это может создать вам сложности при подборе документов для подтверждения в налоговую.

На этом на сегодня все.