Как вернуть 13 от покупки

Содержание

Опубликовано 27.09.20

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем о пяти фактах, которые нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

1. Сумма возврата

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Однако есть лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке. Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

2. Сроки получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит. Срока давности для получения имущественного вычета нет, но заявить его можно только за три последних года, когда уплачен налог.

Фото: Marina Zezelina/

3. Налоговая или работодатель

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами: через налоговую и через работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

4. Документы

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и получить на работе справку о сумме удержанных налогов по форме 2-НДФЛ. Кроме того, нужно предоставить копии (оригиналы тоже понадобятся) документов: выписку из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации права; акт о передаче налогоплательщику недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на покупку имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке. При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Основано на оригинальной статье «Как получить имущественный вычет с покупки жилья в 2020 году»

Уважаемые посетители!

Обращаем Ваше внимание, что статьи носят исключительно информационный характер и не относится к услугам застройщика!

Если Вас интересует данная услуга обратитесь к специалистам по данному вопросу.

Приобретение гражданами собственного жилого имущества поощряется государством.

Суть господдержки: та часть дохода гражданина РФ за год, что была направлена на покупку жилья, не подлежит налогообложению, выплаченный ранее налог на доходы физических лиц (13%) на весь объем стоимости возмещается.

Что представляет собой налоговый вычет при покупке недвижимости в 2020 году?

Сам по себе имущественный (налоговый) вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается доход, подлежащий налогообложению (налоговая база).

Объем и процедура получения льгот при налогообложении строго регламентируются законодательством (НК РФ, пункт 1, подпункты 3,4, ст. 220, письма Минфина).

Общий размер возмещения зависит от стоимости приобретенной собственности и от размера взносов в госбюджет.

Принципы этого вида господдержки сформировались в 2014 г., претерпели коррекцию в 2017 г. Поправки ст. 220 НК РФ от 29.09.2019 г. позволяют получить в 2020 г. дотацию на выплату процентов при рефинансировании займа не только в банке, но и в другой финансовой организации по программе помощи заемщикам.

Основные положения:

  1. После 1.01.2014 правом снижения налоговой базы можно воспользоваться многократно.
  2. Господдержка предоставляется по окончании налогового периода (с 1.01. по 31.12 года, в котором выплачен НДФЛ). Месяц получения собственности и уплаты налога значения не имеет.

То есть: в 2019 году можно оформить возврат 13 процентов от стоимости покупки, сделанной в 2018 г., а в 2020 г. – от расходов в 2019 г.

Исключение – для дохода, полученного от налогооблагаемой деятельности, отличной от трудовой, в том числе от продажи недвижимости. Претендовать на дотацию можно после уплаты НДФЛ за предыдущий год, т. е после 30 апреля.

  1. Заявление на возврат НДФЛ подается за 3 последних года со дня сделки в любой момент.
  2. Скидки распространяются на расходы по жилью объемом не более 2 млн руб., при использовании ипотеки – до 3 млн руб. Лимит не действует в случае, если право на льготу установилось и не использовалось прежде 1.01.2014.
  3. Ограничения по величине возмещения привязаны не к количеству объектов, а к стоимости имущества (2 млн рублей) «в руках» одного субъекта.

Налогоплательщик может вернуть себе 13% от денег, затраченных на приобретение нескольких объектов недвижимости, чья суммарная стоимость не превышает 2 млн руб.

  1. Владельцы недвижимости, приобретенной до 1.01.2014, недополучившие компенсацию, могут подать заявление о возврате излишне удержанной суммы при других сделках подобного рода.
  2. При сделке ценой менее 2 млн руб. Скидка используется не полностью. Услугой можно воспользоваться несколько раз в жизни, пока общая сумма дотации не покроет 13% от стоимости полученного жилья.
  3. Не облагается налогом доход от продажи недвижимости (в зависимости от вида устанавливаются пределы скидки 1 млн или 250 тыс. руб.).
  4. При покупке земли для жилой застройки дата регистрации прав на собственность не учитывается.

Таким образом, дата получения жилья в собственность и его стоимость становится важнейшим фактором определения размера и условий получения господдержки.

Кому положены субсидии?

Государством поддерживается только приобретение собственности, расположенной на территории РФ!

Преимущество имеют добросовестные налогоплательщики, впервые получающие господдержку по обеспечению жилплощадью:

  • граждане РФ, имеющие официальную работу;
  • получатели иного дохода, облагаемого налогом в 13%, включительно поступлений от продажи личного имущества (исключение – дивиденды);
  • налоговые резиденты РФ, осуществляющие законную деятельность на ее территории, выплачивающие подоходные отчисления в бюджет;
  • опекуны, усыновители, попечители собственников недвижимости возрастом до 18 лет;
  • наследник жилья, если есть задолженность по ипотеке.

Кто не может воспользоваться льготами?

Так как вернуть 13 процентов от покупки квартиры возможно лишь в виде снижения налоговой нагрузки, не могут претендовать на:

  • ранее получившие возмещение;
  • трудящиеся «неофициально», без заключения трудового договора и уплаты налогов;
  • предприниматели, использующие патентную или упрощенную схему уплаты налога;
  • получатели дохода в виде дивидендов;
  • безработные, пенсионеры; (исключение: пенсионеры, получавшие официальный доход в последние 3 года, могут получить возврат «с переносом» на более ранние годы, не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду);
  • собственники недвижимости, приобретенной и оплаченной третьими лицами (подтверждается документами);
  • владельцы жилого имущества, приобретенного у взаимозависимых лиц (родственников);
  • лица, исчерпавшие право на возмещение расходов (уже получившие компенсацию);
  • в случае предоставления неполного пакета или неправильно оформленных документов.

Если причиной отказа стало несоблюдение правил оформления документов, подать заявление можно вновь после выполнения всех необходимых требований (какие документы нужно оформить и их образцы – на официальном сайте ФНС).

Неправомерный отказ противоречит закону и подлежит обжалованию в суде или вышестоящих инстанциях.

Пояснение: как получить 13 процентов от покупки жилья если человек вышел на пенсию в 2018 г., купил квартиру в 2019 г. Он не может подать заявление в 2020 г. и воспользоваться дотацией, ведь в 2019 он уже не платил налогов. В этом случае пенсионер может «перенести» льготу на три предыдущих года: 2016, 2017, те месяцы 2018, когда еще работал.

Когда возникает право на льготы?

  • в год регистрации собственности в Росреестре;
  • вслед за оформлением акта приема-передачи объекта(в случае финансирования сделки по ДДУ, ЖСК и др).

Право на льготы не теряется никогда, но действует с учетом ограничений, действовавших на период его возникновения. Если покупатель не обратился в НИ в год после сделки, он может сделать это позже.

Налоговые скидки при оплате покупки в ипотеку

Компенсации подлежат не только собственные, но и заемные финансы, поскольку они также будут потрачены. При расчете размера возмещения кроме зарплаты учитываются другие доходы: сдача жилища в аренду, продажа собственности и пр.

Льгота распространяется на цену объекта и на сумму взносов по процентам банку.

Деньги, полученные путем послаблений, могут быть направлены на уменьшение тела кредита или взносы за пользование заемными капиталами, что существенно облегчает выполнение долговых обязательств.

Задолженность по ипотечному займу состоит из двух частей: стоимость имущества и расходы по выплате процентов за пользование взятым взаймы капиталом.

Общая сумма для возмещения формируется из двух компонентов: компенсируются часть стоимости приобретенного имущества (базовый вычет) и затраты по процентным выплатам.

Базовый имущественный вычет при использовании ипотеки

Основные принципы:

  • максимальная стоимость приобретения, подлежащая возмещению, – 3 млн р.;
  • максимальный объем возврата – 13% от суммарных расходов, 260 тыс. р.;
  • документы с просьбой об облегчении налоговой нагрузки подаются в финансово-налоговые службы в год, следующий за моментом утверждения прав на нее.

Объем денежной поддержки приобретения жилья ценой менее 2 млн рассчитывается на основе ее покупной цены. Если стоимость имущества больше предельной, размер скидки формируется из расчета максимума – 2 000 000 рублей.

Если кредит взят для долевого участия в строительстве и подписан раньше, чем передаточный акт, возвращаются проценты за заемный период целиком.

В случае покупки новостройки возмещению подлежат расходы на оплату проектной и сметной документации, достройку дома, ремонтные и отделочные работы и материалы для них, если оговорено, что объект передается без чистовой отделки. Расходы на перепланировку и обстановку не компенсируются. К заявлению о скидке необходимо приложить квитанции, товарные чеки и другие документы об оплате.

Имущественный вычет по процентным взносам

Возмещение части расходов по процентным отчислениям по займу производится единовременно или по частям.

Получение компенсации по ипотечным процентам целиком возможно после полной ликвидации задолженности перед банком.

Компенсация процентных выплат производится ежегодно, по мере их перевода банку на протяжении кредитного срока.

Принципы образования вычета по ипотечным взносам:

  • право на возмещение процентных выплат возникает одновременно с основным, но учитываются уже выплаченные отчисления за пользование займом;
  • размер суммы, не подлежащей налогообложению, ограничен 3 млн руб. (если право на льготу получено до 1.01.2014, лимит не действует);
  • сумма возвращенных расходов по ипотечным процентам (13% от общих) ограничена 390 тыс. руб. (на кредит, полученный после 1.01.2014);
  • правило распространяется на уже совершенные процентные выплаты;
  • при рефинансировании кредита (с 1.01.2020 – в любой финансовой организации) возможен возврат процентных отчислений по двум договорам.

Претендовать на компенсацию по процентным выплатам возможно лишь тогда, когда договор четко конкретизирует целевое использование заемных денег – приобретение или строительство конкретной жилплощади.

Если в договоре не указана цель финансирования, льготы не предоставляются, даже если деньги потрачены на покупку жилища (письмо Минфина от 8.04.2016).

Неипотечные займы, целевым назначением которых стало приобретение жилплощади, также подлежат господдержке.

Налоговый вычет по уплаченным процентным взносам, как правило, оформляется параллельно с базовым. После возвращения всей базовой части удобнее компенсировать процентные выплаты за несколько лет разом.

Размер льготы прямо зависит от НДФЛ за год и никогда не превышает его. Удобнее после получения остатка с основной части вычета оформить документы за весь период пользования заемными средствами.

Как воспользоваться льготами?

Так как вернуть 13 процентов от покупки квартиры можно за уже прошедший период или обеспечить себе послабления налоговой нагрузки в будущем, есть два пути получения льготы:

  • оформить возврат уже уплаченного НДФЛ – на следующий год в финансово-налоговой службе по месту постоянной прописки (ИФНС).

  • компенсация по месту трудоустройства в виде снижения обязательных отчислений в бюджет.

Документы на предоставление госдотаций

Одновременно подаются заявление на возврат НДФЛ и основные документы:

  • свидетельство личности и права претендовать на компенсацию (паспорт и ИНН);

  • удостоверение факта получения права собственности на жилплощадь: акт приема-передачи при покупке новостройки, выписка из ЕГРН для «вторички»;

  • отчетность о заработках и прибыли: 3-НДФЛ (заполнить самостоятельно, образец новой формы бланка для возврата налога скачать из интернета), оригинал 2-НДФЛ с печатью (выдается по месту трудоустройства).

Если за искомый период налогоплательщик менял работу, справку следует оформить на всех местах трудовой деятельности.

  • реквизиты банковского счета.

Если жилье куплено за наличный расчет, необходимо удостоверить факт передачи собственности:

  • договор купли-продажи;
  • расписка о передаче денег.

Если жилье куплено с использованием заемных средств, необходимо конкретизировать параметры и условия кредитных обязательств, удостоверить право на госльготы.

В ИФНС кроме основных документов прилагаются:

  • копия договора о займе, график кредитных выплат (конкретизируют параметры и условия кредитных обязательств);
  • выписка с лицевого счета, квитанции, подтверждение оплаты процентов от финансовой организации или справку о погашении кредита и пр.

В инспекцию подаются копии удостоверений, но для проверки необходимо предоставить оригиналы документов на вычет.

Можно выслать все бумаги, также как подать заявление ценной посылкой по почте с описью.

Сравнительно новая и удобная услуга – декларацию подать на официальном портале ФНС. Там же есть подробные описания, как оформить возврат в каждом конкретном случае, какие документы предоставить. Требуется открыть личный кабинет и оформить цифровую электронную подпись.

Закон отводит три месяца на проверку бумаг в ИФНС, еще один – на перевод денег после одобрения заявки только на банковский счет.

Срок отсчитывается, начиная с даты, проставленной в штампе принятия декларации 3-НДФЛ. Сумма возмещения переводится на личный банковский счет налогоплательщика только раз в год.

Возвращение затрат путем снижения отчислений в бюджет по месту работы

Преимущества этого пути – подать просьбу о скидках можно сразу же после передачи права собственности.

В этом случае инспекция выдает удостоверение о праве на компенсацию (по заявлению). В бухгалтерию подаются полученное удостоверение и заявление на имя руководителя о получении 13 процентов дохода в виде компенсации. Подача 3-НДФЛ в этом случае не требуется.

Госкомпенсация поступает работнику в виде ежемесячных дополнительных начислений к зарплате.

Скидки участникам госпрограмм социальной поддержки

Послабления не распространяются на расходы по жилью, оплаченные за счет бюджетных программ, получить возврат можно лишь на потраченные собственные деньги.

Материнский капитал можно использовать в качестве первого взноса по ипотеке или его части, так же как оформить вычет на сумму оставшихся личных затрат (например, на ипотечные взносы) на общих основаниях.

Вариант использования маткапитала на выплату процентных взносов требует самостоятельной калькуляции в каждом случае.

Привилегии получателям военной ипотеки Получить возврат можно на ту сумму, которая была выплачена из личных накоплений военнослужащего.

Расчет вычетов совладельцев и созаемщиков по приобретению недвижимости

Привилегии распространяются на всех участников сделки с недвижимостью и займа, связанного с ней. В случае приобретения жилища в совместную или долевую собственность, скидка распределяется пропорционально долям владения. При этом общая сумма направляется на погашение кредитной задолженности.

Пример:

Стоимость объекта – 4 млн рублей, участников сделки – трое, части выплачиваются в долях ½, ¼, ¼.

Чаще всего совместной является собственность супругов. Претендовать на поддержку по ипотеке могут оба из них, вне зависимости от того, кто платит за кредит.

Дополнительно подаются:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление и распределении долей.

Один владелец не может уступить свою долю возвращенных средств другому, но возможно временно перераспределить процентное соотношение собственности в пользу того, кто платит налоги (например, если супруга не работает).

Если один из будущих владельцев – несовершеннолетний, родитель вправе оформить за него вычет. Ребенок права на получение компенсации в будущем не теряет.

В это случае необходимо сдать в инспекцию свидетельство о рождении, также как подать удостоверение о распределении долей.

Возвращение расходов по страховке

Финансовые организации часто выставляют условием выдачи займа страхование жизни и здоровья заемщика. С 2016 года страховые взносы также компенсируются за счет государства при условии, что договор заключен гражданином РФ, выплачивающим НДФЛ, на срок более 5 лет, оплачен самим заемщиком. Компенсируются затраты до 120 тыс. руб., вернуть можно до 15 600 руб.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 5 июня 2019 г.

Вопрос, с которым приходится разбираться новоиспеченным собственникам жилья для возврата подоходного налога, – до какого числа можно подать документы на вычет в ИФНС?

Так вот. Если вы будете подавать декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) и иные бумаги именно для целей возврата налога, то направить в инспекцию комплект документов вы можете в любой момент после того, как приобрели жилье. Только нужно учитывать, что налог может быть возвращен не позднее чем, через 3 года с момента его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть если говорить о том, какой подоходный налог можно вернуть, то это НДФЛ, уплаченный с ваших доходов по ставке 13%, за прошедшие 3 года. Иными словами, если квартира была куплена, например, в 2015 году, вернуть налог в 2019 году можно за период 2016-2018 гг. В этом случае в ИФНС нужно направить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год указанного периода.

Если же в декларации вы отразите доход, с которого должны заплатить НДФЛ (например, потому что получали доходы от сдачи в аренду помещения), и одновременно с этим заявите вычет, то подать 3-НДФЛ нужно будет в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, 3-НДФЛ за 2018 год нужно представить не позднее 30.04.2019.

Сколько раз можно вернуть подоходный налог при покупке жилья

В некоторых случаях – несколько раз, точнее за несколько лет. При предоставлении физлицу имущественного вычета действует следующее правило: если доходов одного года не хватило для использования вычета в полном объеме, остаток вычета переносится на будущие периоды (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним на примере.

Пример. Кузнецов П.С. в 2018 году купил квартиру за 3,5 млн руб. Его доходы в 2018 году составили 800 тыс. руб. В 2019 году он заявил имущественный вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2018 года. Ранее своим правом на вычет Кузнецов П.С. никогда не пользовался. Максимальная сумма вычета, на которую он может претендовать, – 2 млн руб. Соответственно, по доходам 2018 года ему будет предоставлен вычет в размере 800 тыс. руб., а остаток вычета в сумме 1,2 млн руб. (2 млн руб. – 800 тыс. руб.) он сможет получить по доходам 2019 года и следующих лет.

Кстати, если вы приобрели квартиру стоимостью менее 2 млн руб. в 2014 году или позднее, то впоследствии сможете добрать вычет, если купите еще одно жилье.

Возврат подоходного налога пенсионером 2016

У большинства неработающих пенсионеров нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Ведь с пенсии НДФЛ не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ). А в отсутствие доходов, облагаемых 13%-ным НДФЛ, вычет получить нельзя. Но возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером все же возможен.

В НК предусмотрено исключение для тех, кто приобрел жилье будучи уже на пенсии, или не успел полностью использовать имущественный вычет и вышел на пенсию. Вернуть подоходный налог пенсионеру можно за 3 года, предшествующих году, в котором образовался остаток вычета или когда было куплено жилье (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Пример. Смирнов Н.Н. приобрел квартиру в 2018 году и через месяц вышел на пенсию. Поскольку в 2015-2017 гг. он работал и получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за эти годы он может заявить имущественный вычет в связи с покупкой жилья. При этом предполагается такое же заполнение деклараций 3-НДФЛ пенсионером за эти годы и представление документов в ИФНС, как и обычным собственником, не являющимся пенсионером.

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс. До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта. Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов. Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам. Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая. Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет. Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года. Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю. Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей. В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено. Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом. В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет. Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является. Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет. С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

Оставьте комментарий