Льготный территориальный тариф в 1С

Содержание

На странице мы собрали ошибки, возникающие при формировании Расчета по страховым взносам и 4-ФСС за 1-е полугодие 2020 г. Часть ошибок уже исправлена в ЗУП 3.

Ошибка №1. Расчет взносов для МСП в случае превышения предельной величины базы (исправлена)

Для организаций, установивших с апреля 2020 года льготный тариф МСП, в случае превышения предельной величины базы взносов, неверно рассчитывается сумма взносов.

Подробнее см. — «Ошибка» в программах 1С при расчете страховых взносов по льготному тарифу для малого и среднего бизнеса

Ошибка исправлена в версиях ЗУП 3.1.10.491 и 3.1.14.97.

После обновления программы для корректного учета сумм взносов в РСВ, их следует пересчитать особым образом.

Подробнее см. — Внимание! Правила пересчета взносов после обновления на ЗУП 3.1.10.491/3.1.14.97 при льготном тарифе МСП в случае превышения предельной величины базы взносов

Ошибка №2. Корректировка РСВ не связанная с изменением персональных данных (исправлена)

При подаче корректировок по РСВ, не связанных с изменением персональных данных, а именно сочетания «СНИЛС», «Фамилия, Имя, Отчество», приходит отрицательный протокол с ошибкой, что «В р.3 не могут присутствовать два листа с одинаковыми значениями показателей СНИЛС и ФИО.

Подробнее см. — Ошибочное заполнение корректировочного РСВ в ЗУП 3.1

Ошибка зарегистрирована — Ошибка 10223005.

Ошибка исправлена в версии ЗУП 3.1.10.511 и 3.1.14.129

Ошибка №3. Заполнение раздела 3 корректируюшего РСВ

При заполнении корректировочного РСВ в Раздел 3 вместо ожидаемого заполнения данных только по сотруднику, по которому требуются корректировки, попадают ВСЕ сотрудники организации. При этом по каждому сотруднику заполняется по одной странице (ранее из-за Ошибка №2 заполнялось по две страницы)

Способ обхода до исправления ошибки: вручную удалить в Разделе 3 лишние страницы.

Ошибка №4. Контрольные соотношения в РСВ для тарифа МСП (исправлена)

При использовании льготного тарифа МСП возникает ошибка при проверке контрольных соотношений в РСВ:

«Проверка подраздела 3.2.1 к Разделу 3 (КС 1.197)

Ошибка зарегистрирована — Ошибка 10223815.

Ошибка исправлена в версии ЗУП 3.1.10.511 и 3.1.14.129

Ошибка №5. Заполнение РСВ (Приложение 2) для сотрудников, одновременно работающих по трудовому договору и договору ГПХ (исправлена с особенностями)

При использовании льготного тарифа МСП, по сотрудникам, с которыми одновременно заключен трудовой договор и договор ГПХ, в РСВ в Приложении 2 загружается неверная начисленная сумма.

Ошибка 60000885 исправлена в ЗУП 3.1.10.531 и 3.1.14.154 следующим образом: в Приложении 2 вся сумма по договору ГПХ и скидка по нему относится к основному тарифу (код 01). В Разделе 3 доход по договору ГПХ делится между тарифами пропорционально.

Как вручную исправить ошибку до ее программного исправления см. — Корректировка РСВ, когда у сотрудника есть трудовой договор и договор ГПХ при льготном тарифе МСП

Ошибка №6. Количество застрахованных лиц по тарифу МСП в РСВ (исправлена)

При заполнении РСВ по тарифу «20» в строке 010 (кол-во застрахованных лиц) в Подразделах 1.1, 1.2 (данные по ОПС и ОМС) могут не учитываться некоторые сотрудники (например, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, в отпуске по беременности и родам).

Ошибка 50013427 исправлена в ЗУП 3.1.10.531 и 3.1.14.154.

Ошибка №7. Мат.помощь при тарифе МСП в РСВ (исправлена)

В случае начисления материальной помощи при применении льготного тарифа, в отчетах по взносам и в РСВ скидка по мат.помощи, облагаемая база и взносы не соответствуют друг другу.

Подробнее см. — Ошибки в РСВ и отчетах по взносам при наличии материальной помощи по льготному тарифу МСП

Ошибка 50013473 исправлена в релизах ЗУП 3.1.10.492 и 3.1.14.98.

Ошибка №8. Расчет взносов по льготным территориальным тарифам при основном тарифе МСП (исправлена)

Если для организации установлен льготный тариф МСП, то для особой территории не применяется ее собственный пониженный тариф.

Подробнее см. — Для особых территорий взносы в ЗУП 3 ошибочно рассчитываются по пониженному тарифу для субъектов малого и среднего бизнеса, а не по особому тарифу территории

Ошибка 50013453 исправлена в ЗУП 3.1.10.492 и 3.1.14.98.

Ошибка №9. Ошибочное распределение между основным и МСП тарифом при ЕНВД

При использовании льготного тарифа МСП в некоторых случаях в РСВ может происходить ошибочное распределение взносов между основным и льготным тарифом, если присутствует режим ЕНВД.

В качестве способа обхода можно выполнить действия в следующей последовательности:

  1. Временно удалить в Начислении зарплаты и взносов % ЕНВД.
  2. Ввести Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов) тем же месяцем, что и Начисление зарплаты и взносов. В нем произойдет переброска суммы взносов с ЕНВД на общий режим.
  3. Заполнить РСВ.
  4. Вернуть % ЕНВД в документе Начисление зарплаты и взносов.
  5. Удалить Перерасчет страховых взносов.

Ошибка №10. Взносы по доп.тарифам распределяются между основным и МСП тарифами в РСВ

При использовании льготного тарифа МСП в РСВ доп. тарифы распределяются между основным и льготным тарифами. В результате при отправке отчета через внешнюю программу выдается ошибка и предлагается:

  • или объединить Подразделы 1.3.1, 1.3.2
  • или разбить Подраздел 3.2.2

Дополнительный разъяснений по заполнению РСВ в данном случае пока нет. Разработчики «1С» указывают, что это ошибка во внешней программе.

Ошибка №11. Ошибка распределения взносов на тариф МСП в 2 копейки (исправлена)

При использовании льготного тарифа МСП в клиент-серверном варианте работы, взносы между тарифами могут распределяться с ошибкой в 2 копейки.

Ошибка 10223536 исправлена в ЗУП 3.1.10.491 и 3.1.14.97.

Ошибка №12. Ошибка распределения взносов на основной тариф в 1 копейку

При использовании льготного тарифа МСП, в РСВ на основной тариф взносы при распределении могут попадать на 1 копейку больше. В результате этого не будут выполнены контрольные соотношения.

Ошибка зарегистрирована — Ошибка 60000864.

Ошибка для организаций-инвалидов (исправлена)

Если организация, у которой раньше был тариф страховых взносов – Организации инвалидов, установит льготный тариф для МСП, то для сотрудников — не инвалидов взносы на «травматизм» перестают считаться по льготной ставке.

Ошибка зарегистрирована — Ошибка 60000883

Ошибка исправлена в версии ЗУП 3.1.10.511 и 3.1.14.129.

После обновления на релиз, в котором исправлена ошибка, следует в учетной политике организации (карточка Организации — вкладка Учетная политика и другие настройки — Учетная политика), дополнительно к тарифу Для субъектов малого или среднего предпринимательства установить флажок Организация инвалидов

Далее потребуется создать отдельные документы Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов) за каждый месяц второго квартала и их рассчитать. Должны появиться отрицательные суммы по взносам «на травматизм». Например, вот так будет выглядеть пересчет за апрель 2020 года:

Внесенные изменения потребуют переформирования документов Отражения зарплаты в бухучете (Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете) за второй квартал 2020 г. или внесения ручных корректировок по суммам взносов «на травматизм» (уменьшения на сумму перерасчетов) в июньском Отражении зарплаты в бухучете.

См. также:

  • Ошибка 0400400013, из-за которой могут не принять РСВ
  • Корректировка РСВ, когда у сотрудника есть трудовой договор и договор ГПХ при льготном тарифе МСП

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Нашли себя в реестре МСП? Значит, имеете право на пониженные страховые взносы. Какие настройки потребуются в 1С:Бухгалтерия, рассказываем в этой статье.

А также разберем:

  • как льготные страховые взносы работают для совместителей, если оплата начислена ниже МРОТ;
  • можно ли автоматом начислить пониженные страховые взносы по договорам ГПХ;
  • и многое другое.

Уменьшение ставок страховых взносов для малого бизнеса

  • ОПС — 10%, не зависимо от предельной величины облагаемой базы
  • ОСС ВНиМ — 0%
  • ОМС — 5%

МРОТ и меньше – основной тариф 30% (ст. 425 НК РФ)

С части зарплаты в пределах МРОТ, действующего на начало расчетного периода (на 01.01.2020 12 130 руб.), взносы начисляются по обычному тарифу. Облагаемая взносами база определяется ежемесячно.

Тарифы на ФСС НСиПЗ не изменились.

Следует учитывать, что:

  • право на расчет страховых взносов по общему тарифу 15% по выплатам свыше федерального МРОТ есть у тех, кто включен в реестр МСП в апреле или ранее (в т.ч. микропредприятия);
  • пользоваться пониженным тарифом можно с начала того месяца, в котором Организация / ИП включен в реестр;
  • при исключении из реестра – право теряется с 1-го числа месяца исключения;
  • МРОТ не увеличивается на районные коэффициенты и северные надбавки.

ФНС обновила реестр субъектов малого и среднего бизнеса на 01.07.2020, а значит полонился список тех, кто имеет право на пониженный тариф страховых взносов 15% (Письмо ФНС от 15.07.2020 N БС-4-11/11451@).

Главное – Налоги и отчеты – Страховые взносы

БЫЛО

СТАЛО

Поле Тариф страховых взносов + Применить с

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – Взносы

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – Взносы – Карточка учета по страховым взносам

Выплаты, превышающие МРОТ, код тарифа 20 (Письмо ФНС от 07.04.2020 N БС-4-11/5850@).

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – Взносы – Карточка учета по страховым взносам

Выплаты, не превышающие МРОТ, код тарифа 01. По общим тарифам (ст. 425 НК РФ).

Проверка

Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате – Анализ взносов в фонды – Еще – Прочее – Изменить вариант отчета – Вид тарифа страховых взносов – вместо Начисление выбрать Сотрудник

Уплаченные страховые взносы уменьшают УСН 6% автоматически.

Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет расчетов с персоналом: По каждому работнику

УСН 6%

  • Зарплата и кадры – Ведомость в банк
  • Операции – Закрытие месяца – Расчет расходов, уменьшающих налог УСН
  • Операции – Закрытие месяца – Расчет расходов, уменьшающих налог УСН – Справка-расчет расходов, уменьшающих налог УСН

На всех ли сотрудников в организации малого бизнеса применяется льгота, предусмотренная п. 6 ст. 7 Закона N 102-ФЗ «6. Действие положений статей 5 и 6 настоящего Федерального закона распространяется на правоотношения, возникшие с 1 апреля 2020 года…»?

Смущает именно формулировка про «ПРАВООТНОШЕНИЯ ВОЗНИКШИЕ С 01.04.2020». Звучит так, как будто распространяется только на тех сотрудников, которых мы приняли с 01.04.2020.

Ст. 427 НК РФ бессрочно изменена, в нее введены пониженные ставки. Ст. 6 Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ говорит о применении пониженных ставок с 01.04.2020 по итогам каждого месяца. Следовательно, имеется в виду, что правило снижении ставок СВ распространяется на операции с 01.04.2020, а не на прием на работу с 01.04.2020.

Как узнать, включена ли компания в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства?

На сайте rmsp.nalog.ru.

Чтобы найти компанию в Реестре, введите или ИНН, или ОГРН или название компании (ст. 4.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

Что делать, если компании нет в Едином реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а она соответствует критериям микропредприятия? Или сведения в реестре ошибочны?

Отправьте в ИФНС заявку на проверку сведений. Для этого в разделе сайта rmsp.nalog.ru «Информация по работе с реестром» выберите опцию «Вас нет в реестре или данные некорректны?» (ст. 4.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

Где посмотреть, какие еще меры кроме пониженных страховых взносов полагаются нашему бизнесу? Столько изменений – запутались и не успеваем отслеживать…

Экономика без вируса — Меры поддержки малого и среднего бизнеса для преодоления последствий новой коронавирусной инфекции

Распространяются ли пониженные страховые взносы на совместителей?

Работодатель имеет может применять пониженный тариф СВ к начислениям совместителей по общим правилам. В Законе N 102-ФЗ нет каких-либо исключений для такой категории работников. Именно такие рекомендации дает ФНС на своем сайте.

См. также:

  • Уменьшение налога на страховые взносы УСН Доходы для ИП
  • Субъекты малого предпринимательства
  • Привилегии малого бизнеса

Учет в 1С

Настройка применения пониженных тарифов

Установите применение пониженных тарифов страховых взносов в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Страховые взносы.

Укажите:

  • Тариф страховых взносов — Для субъектов малого или среднего предпринимательства.
  • Применить с — Апрель 2020г.

Нажмите кнопку ОК.

Результат выполненных настроек можно проверить по ссылке История изменений.

Если заработная плата за апрель 2020 начислена до того, как сделаны настройки пониженных страховых взносов, документ Начисление зарплаты следует перезаполнить по кнопке Заполнить, а потом провести еще раз. Просто перепроведения недостаточно!

Начисление взносов

В июне в Организации начислена зарплата троим сотрудникам:

С месяца, указанного в настройках Страховых взносов, в документе Начисление зарплаты взносы исчисляются по новым ставкам..

Если работнику за месяц начислена сумма меньше МРОТ (например, при работе на неполную ставку), используется обычный тариф страховых взносов 30%.

Пониженные тарифы по страховым взносам применяют для выплат, превышающих МРОТ, установленный федеральным законом на начало расчетного периода. Корректировка МРОТ на количество занимаемых сотрудником ставок не предусмотрена (п. 9 ст. 2, ст. 6 Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ).

Однако расчет в документе не детализирован.

Контролировать начисление взносов удобно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате), настроив его особым образом.

Проверка начисления взносов

Создайте отчет Анализ взносов в фонды (раздел Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате).

По умолчанию группировка отчета установлена в разрезе вида взносов по Начислению. Однако лимит зарплаты определяется по каждому сотруднику, поэтому для проверки сделайте группировку по Сотруднику.

Для этого по кнопке Еще — Прочее — Изменить вариант отчета откройте форму изменения настроек.

Двойным щелчком по полю Начисление откройте форму Редактирование полей группировки и измените в нем группировку на Сотрудник.

В результате настройки данные сгруппируются по сотрудникам.

Проверим расчет, произведенный программой, на примере взносов в ПФР.

Сотрудник Начислено в пределах МРОТ Начислено свыше МРОТ Начислено ПФР (осн.тариф 22%) Начислено ПФР (пониж.тариф 10%)
Иванов Р. Н. 12 130 7 870 2 668,60 787
Игнатов П. С. 10 000 0 2200 0
Трифонова А. Г . 10 000 0 2200 0

Наш расчет совпадает с выполненным программой. Аналогично рассчитаны остальные взносы. PDF

Сохранение отчета

Сохраните вариант отчета по кнопке Варианты отчета — Сохранить вариант отчета.

В открывшейся форме укажите название и доступность отчета.

Как начислить страховые взносы по льготному тарифу для малого бизнеса по договору ГПХ

Шаг 1. Выполните настройки по установке пониженного тарифа.

Шаг 2. Подключите возможность учета по договорам ГПХ в разделе Главное — Функциональность.

На вкладке Сотрудники установите флажок Договоры подряда.

Шаг 3. Оформите договор подряда с работником (Зарплата и кадры — Сотрудники — по ссылке Договор либо Зарплата и кадры — Договоры подряда — Создать).

Заполните все данные Договора подряда.

Шаг 4. Выполните начисление по договору подряда (Зарплата и кадры — Все начисления — Создать — Начисление зарплаты — Заполнить).

Страховые взносы начисляются по пониженным тарифам по данному сотруднику исходя из всех начислений за месяц.

Проверим расчет:

  • Взносы в ПФР = 12 130 * 22% + 2 870 * 10% = 2 955,60 руб.
  • Взносы в ФФОМС = 12 130 * 5,1% + 2 870 * 5% = 762,13 руб.

Расчет в программе совпадает с нашим расчетом.

  • Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Оставьте комментарий