Льготы военнослужащим по налогам

Освобождение военнослужащего от уплаты налогов

Налоги на имущество для военных имеют определенные нюансы при расчете и начислении. Любой гражданин, пребывающий на службе в рядах вооруженных сил, имеет право на льготы при реализации процедуры налогообложения. Более того, проявляется подобная помощь не просто в снижении суммы налога, а в получении права полностью освободиться от рассматриваемой обязанности налогоплательщика, однако, необходимо учитывать ряд ограничений и требований.

Уменьшить размер налога за счет льгот могут только лица, обладающие правом собственности на квартиры, комнаты, гаражи, дома и нежилые постройки на земельных участках площадью до 50 м².

Освобождаются от налога на имущество лица, проходящие военную службу по контракту или призыву, а также военные пенсионеры. Для второй группы характерно наличие факта увольнения и ряда сопутствующих условий:

  • предельный возраст нахождения в конкретной должности;
  • стаж не менее 20-ти лет;
  • получение инвалидности в момент прохождения службы;
  • увольнение в связи с организационно-штатными мероприятиями.

Так как эти граждане находятся на обеспечении государства, то содержать жилье не всегда возможно, именно поэтому для них предусматриваются льготы ввиду освобождения от налогового обязательства.

Между тем, закон не всегда позволяет получить льготу даже такой категории граждан, так как особое значение имеет объект налогообложения. Когда у военнослужащего есть в собственности квартира и еще какое-то недвижимое имущество, то льгота не будет распространяться на всю сумму выплат в целом. Необходимо выбрать один объект налогообложения. Кроме того, если имущество по стоимости выше 300 миллионов рублей, то льготный режим также применяться не будет.

Также обязательным условием для применения послаблений при уплате налогов является подтверждение факта полного владения имуществом. Жилье или иное помещение обязательно оформляется в собственность, причем конкретно военнослужащего, а не его родственников. Впрочем, даже если имущество принадлежит гражданину, но он использует его для предпринимательской деятельности, то льгота также не будет предоставлена.

Порядок оформления

Вопросом рассмотрения предоставления льгот занимается налоговая служба. Она направляет уведомления о необходимости совершить обязательные платежи и, соответственно, снижает ставки для отдельных субъектов. Распоряжаясь своим правом на льготу, военнослужащий должен лично обратиться к инспектору службы с письменным заявлением и обоснованием решения про освобождение от налога.

Заявление выступает основным документом, порождающим необходимость службы рассмотреть возможность применения льготного режима. Чтобы обращение было принято, необходимо указать ряд обязательных сведений:

  • информацию о заявителе (полное имя, адрес, ИНН, паспортные данные);
  • контакты (телефон, адрес электронной почты);
  • отражение намерения реализовать свое право на льготу, основания для этого;
  • личную подпись субъекта;
  • дату составления.

Обозначить в заявлении день, когда составляется документ, необходимо тот же, чтобы не возникло спорных ситуаций со сроками рассмотрения обращения.

Обращение в налоговую службу должно быть осуществлено не позднее 1 ноября того года, когда лицо планирует использовать причитающуюся ему льготу.

Если военнослужащий нарушает установленные периоды времени для получения льготы, то он не лишается своего права на нее. Перерасчет налога будет возможен, но займет большее количество времени. Кроме того, военный может потребовать изменение суммы налогов и за предыдущие периоды, если им не было осуществлено обращение, однако, здесь нужно соблюсти срок исковой давности в 3 года.

Необходимая документация

Помимо заявления налоговая служба для отмены имущественного налога потребует предъявить ряд документации, обязательной для подтверждения оснований реализации льготы:

  • документ, устанавливающий личность;
  • ИНН;
  • пенсионные документы;
  • бумаги, отражающие сведения о статусе военнослужащего (удостоверение, справка от военкомата);
  • свидетельство на жилье.

В некоторых ситуациях возможно истребование со стороны налоговой инспекции дополнительных бумаг.

Документы передаются в службу по месту, где зарегистрирован заявитель. Направить их можно различными способами: по почте, за счет сайта госуслуг, лично или через представителя, но с предъявлением доверенности. Все копии заверяются нотариусом, а также на руках обязательно должно быть наличие оригиналов на случай, если инспектор налоговой потребует подтверждение их подлинности. Помимо этого, в целях контроля следует составить опись всех переданных документов.

Бумаги на льготу могут направлять и члены семьи военнослужащего, если тот погиб, и на момент трагедии уже имел статус пенсионера. Однако важно, чтобы он выступал в семье единственным кормильцем, что будет рассматриваться как основание для оказания помощи. Если же лицо не имело статуса пенсионера, тогда родственники смогут получить льготу по случаю смерти члена семьи с предъявлением соответствующей справки.

Льготы при оформлении военной ипотеки

Ипотечное кредитование предлагает немало привилегий для граждан, поскольку приобретение жилья подобным образом становится очень распространенным явлением. По общему правилу от кредита на квартиру можно вернуть подоходный налог, то есть 13%, что называется налоговым имущественным вычетом. Однако существуют такие категории граждан, которые обладают правом на иные льготы при оформлении ипотеки.

Военная ипотека предлагает для граждан, имеющих на нее право, специальную льготу фискального характера. Она направлена на полный возврат начисленного налога на квартиру по военной ипотеке.

Для реализации подобной помощи военнослужащий должен соответствовать ряду требований:

  • служба по контракту или выслуга в 20 лет;
  • увольнение с занимаемой должности;
  • выбор только одного объекта для применения льготы.

Также будет необходимо представить документы, которые соответствуют перечню, передаваемому при оформлении льготы без ипотеки. Военному для реализации рассматриваемой возможности дается не больше 3-х лет, после чего привилегия автоматически аннулируется.

Все денежные средства, которые находятся в руках граждан РФ, должны облагаться налогами. Ведение трудовой деятельности, продажа недвижимости, получение дорогостоящих подарков и прочее — со всех этих доходов россияне обязаны отчислять 13% в казну государства. Такой сбор носит название «Налог на доходы физических лиц», и является обязательным для всех. Нарушения, недоплаты и любые махинации при расчетах и оплатах преследуются по закону. Военнослужащие и сотрудники силовых структур Российской Федерации не имеют освобождения от НДФЛ, но могут получить существенные послабления при расчете этого сбора.

Виды предоставляемых вычетов

НДФЛ для военных рассчитывается в общем порядке с применением стандартных видов уменьшения налогооблагаемой базы, которые доступны остальному населению. Основное предназначение вычета — уменьшение общей суммы доходов, с которой взимаются пресловутые 13%.

Рассмотрим уменьшения налоговой базы, доступные для военнослужащих подробнее:

  1. На детей. Если армеец приходится отцом, ему полагается вычет в размере 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей — на третьего и последующих. Данное послабление действует в отношении всех граждан РФ до момента, пока общий доход военного превысит сумму 350000 рублей.
  2. Стандартный в размере 3000 рублей. Существенное уменьшение суммы доходов за каждый месяц налогового периода предоставляется гражданам, перечисленным в ст.218 НК РФ. Если военнообязанный относится к одной из указанных категорий, он может рассчитывать на получение этого вычета.
  3. Стандартный в размере 500 рублей. Предоставляется для ветеранов боевых действий Афганистана и других горячих точек.
  4. Социальные. Военнослужащий может значительно снизить общую налоговую базу, если в течение отчетного периода обучал детей, болел и лечился сам или кто-то из членов его семьи. Сумма налогового вычета на обучение или лечение предусмотрена в сумме реально понесенных расходов, но не более 50000 рублей.
  5. Имущественный. Если в течение года армеец приобрел недвижимость, он имеет право на получение имущественного вычета. Возврат денежных средств будет произведен в размере 13% от стоимости купленного или проданного имущества. Главное условие — покупка квартиры или дома на собственные, а не бюджетные средства.

Жилищные льготы для военнослужащих

Самая важная льгота — право на бесплатное жилье

Одна из основных привилегий, действующая для военнослужащих-контрактников – право на бесплатное жилье от государства. Квартиры в собственность предоставляются военным, прослужившим 20 лет и более.

Также офицер может получить жилье, если он прослужил непрерывно не менее 10 лет и был уволен в запас по ранению, по состоянию здоровья ил после достижения предельного возраста.

В течение службы офицеры обычно обеспечиваются служебным жильем, что позволяет получать место для проживания при переводе из одного города в другой. Собственное жилье военнослужащий может получить несколькими способами:

  • Натуральная форма обеспечения. Минобороны контролирует строительство квартир и их распределение между военнослужащими в порядке очереди, норматив площади устанавливается в документах в соответствии с составом семьи офицера. Однако такая практика постепенно уходит в прошлое: новые дома всегда строятся медленнее, чем пополняется очередь, поэтому многим офицерам приходится годами ждать своих квартир. Кроме того, далеко не всегда готовое жилье подходит по всем требованиям, а до получения квартиры офицера нельзя уволить со службы.
  • Более эффективным вариантом соблюдения требований законодательства стало предоставление субсидий на покупку жилья. По истечении определенного срока службы военнослужащий самостоятельно выбирает квартиру с подходящей по нормативу площадью, а Минобороны предоставляет необходимую сумму для ее покупки.
  • Третий вариант обеспечения жильем – участие в накопительно-ипотечной системе. Уже через три года после начала службы военный имеет право получить ипотеку на особых условиях: открывается особый счет, на который государство ежемесячно перечисляет сумму, необходимую для погашения очередного взноса. Таким образом в течение 20 лет кредит погашается, и квартира окончательно переходит в собственность военнослужащего.

Преимущество накопительно-ипотечной системы в том, что теперь собственное жилье можно получить уже через три года после заключения контракта, а не через 20 лет. Кроме того, военная ипотека не ограничивает офицера в выборе места для покупки жилья, все зависит только от его стоимости.

Дополнительные льготы для контрактников

Льготы военнослужащим по контракту -хороший стимул!

По Закону о статусе военнослужащих контрактникам предоставляется целый ряд дополнительных льгот и привилегий, являющихся государственной компенсаций за защиту безопасности страны. Основные льготы для контрактников:

  1. Выплата денежных компенсаций за службу в выходные дни при подготовке любых мероприятий или по иной необходимости. В этом случае военным выплачиваются деньги взамен дополнительных свободных дней.
  2. Увеличение продолжительности отпуска в соответствии со сроком выслуги. Каждые 5 лет добавляются по 5 дней, а при несении службы в условиях Крайнего Севера прибавляется по 15 дней.
  3. Право на получение бесплатной медпомощи в специальных ведомственных учреждениях здравоохранения.
  4. Выплата подъемных пособий при прибытии на новое место службы, деньги выплачиваются самим военнослужащим и членам их семей. Кроме того, самому офицеру и членам его семьи гарантируется оплата проезда к месту службы или к месту поведения отпуска.
  5. Военным через три года после поступления на службу по контракту дается право на бесплатное получение высшего и средне-специального образования, пройти обучение можно в любом государственном вузе ли техникуме. Как правило, на обучение направляются офицеры, желающие овладеть полезной для службы специальностью.
  6. Сокращенный срок выхода на пенсию. При службе по контракту он составляет всего 20 лет. Если военный увольняется после 20-летней службы или большего срока, он получает выходное пособие, размер которого составляет 7 окладов. Если срок меньше 20 лет, то выходное пособие составляет 2 оклада.

Кроме того, военнослужащие получают денежную компенсацию за использование личного автомобиля для служебных целей, а во время командировок им предоставляется право на бесплатное пользование любым транспортом.

Еще одна немаловажная льгота – предоставление служебного жилья на весь период службы. По закону, семью военного нельзя выселить, если военнослужащий не получил постоянного жилья при увольнении со службы по истечении 20-него срока.

Все эти льготы значительно повышают привлекательность службы по контракту для тех, кто готов посвятить свою жизнь защите родины. В последние несколько лет ведется широкая кампания по повышению престижа армии и по улучшению условий для военнослужащих. Возможно, в скором времени тем, кто хочет попасть на контрактную службу, будут предоставляться дополнительные привилегии.

Есть ли льготы для призывников?

Призывники тоже имеют право на льготы

Армия предоставляет определенный перечень льгот не только тем, кто проходит службу по контракту, но и призывникам, несмотря на значительное сокращение времени срока службы по призыву. Призывникам предоставляются следующие права:

  • Учет трудового стажа в пропорции 2 к 1. Это значит, что каждый день службы в армии учитывается в стаже как 2 дня работы.
  • Бесплатные медикаменты и бесплатная медицинская помощь во время службы в войсках, помощь оказывается в ведомственных лечебных учреждениях. Кроме того, призывник может быть бесплатно направлен на лечение в стационар или в санаторий по показаниям специальной комиссии. Дополнительно при этом солдатам выплачивается компенсация, размер которой составляет 400 рублей.
  • Отслуживший солдат-срочник имеет право на бесплатное восстановление в вузе или техникуме, если он был призван во время обучения. Если солдат имеет высшее образование, он может быть бесплатно направлен на квалификационные курсы.
  • К месту прохождения службы и к месту проведения отпуска призывник имеет право ехать бесплатно на любом транспорте, также оплачивается транспорт при возвращении со службы.
  • Любые посылки с вещами призывники могут отправлять за счет государства.

Призывник должен знать свои права: все льготы и привилегии отражены в Законе, и руководство конкретной части обязано обеспечить их соблюдение. При отказе в реализации того или иного права срочник имеет право жаловаться вышестоящему командованию.

Права военнослужащих в запасе и родственников военных

Не только военные, но и члены их семьи имеют право на льготы

Если военнослужащий увольняется в запас по сокращению штатов, или он достигает предельного возраста, допустимого для пребывания на службе, государство обязано обеспечить несколько дополнительных льгот.

Уволенные в запас офицеры приобретают право лечиться в ведомственных учреждениях здравоохранения, а также состоять в них на учете, проезд к месту постоянного жительства и контейнерная транспортировка личных вещей семи военнослужащего оплачивается государством.

Военные пенсионеры получают ежегодное право на бесплатный проезд к месту санаторно-курортного лечения, также это право получает одно сопровождающее лицо. Путевки в санатории и в курортные зоны предоставляются со значительными льготами.

Закон также предусматривает определенный перечень льгот и привилегий для членов семьи военнослужащего, так как они в определенной мере разделяют с ним тяготы воинской службы. Так, если супруга офицера не может найти для себя работу в новом городе после переезда, она имеет право на зачисление в трудовой стаж периода проживания с военнослужащим, общая продолжительность дополнительного трудового стажа не превышает 5 лет.

Размер жилого помещения, предоставляемого от государства, также зависит от состава семьи военнослужащего. Норма жилой площади на человека составляет 18 квадратных метров, поэтому чем больше семья, тем более просторным окажется полученное жилье. Детям военнослужащих-контрактников предоставляется право на зачисление без очереди в школы детские сады по месту жительства.

Члены семьи получают бесплатную медпомощь в тех же ведомственных учреждениях.

Если военнослужащий погиб во время боевых действий, то за его родителями, женами и детьми сохраняется право на проживание в служебных помещениях. Кроме того, им предоставляется право на льготную оплату коммунальных услуг, сохраняются льготы на проезд и право на льготное лечение в санаториях и курортных зонах. Перечень льгот для семьи военнослужащих может быть расширен, если ему посмертно присваивается звание Героя России или выдаются какие-либо иные государственные награды.

Таким образом, государство предоставляет систему льгот всем военнослужащим-контрактникам, призывникам, а также военным пенсионерам и уволенным в запас по сокращению штатов офицерам.

О социальных гарантиях военнослужащих — в видеосюжете:

Оставьте комментарий