Лицевой счет

В чем сущность расчетного счета?

Первое, с чего начнем — рассмотрим, что такое расчетный счет банка. Это услуга, обеспечивающая проведение финансовых операций (получение или прием выплат), а также пополнение или снятие денег с вклада при помощи ДБО. Номера такого аккаунта прописываются в реквизитах банковского учреждения при совершении переводов и проходят регистрацию в банке России.

Цели открытия:

  • Проведение транзакций и платежей (для ИП и юрлиц).
  • Осуществление транзакций (для физлиц) — пополнение или снятие денег с вклада, проведение финансовых операций (пример — перевод средств на аккаунт другого физлица).

Дистанционное обслуживание — один из главных признаков, позволяющих отнести аккаунт к типу расчетных. Благодаря ДБО, клиент финансово-кредитной организации оперирует средствами по мере необходимости.

Что такое расчетный счет в банке, по сути? Это уникальный номер (20 цифр), который используется клиентом для:

  • Переводов.
  • Проведения транзакций.
  • Хранения средств.
  • Получения денег от других лиц.
  • Оплаты услуг банка.

С позиции затрат:

  • Для юрлиц и ИП услуга платная. Банки взимают средства для проведения транзакций и обслуживание аккаунта.
  • Для граждан услуга бесплатная. Открывается, как правило, для получения заработной платы или сбережения средств.

В чем сущность лицевого счета?

Чтобы выделить разницу, рассмотрим, что такое лицевой счет в банке. Это аккаунт (цифровой номер), который получает физическое лицо после прохождения установленных процедур и заключения договора. Назначение — аналитический учет денежных операций, которые проводятся при сотрудничестве с контрагентами.

Для перевода денег на этот аккаунт в реквизитах прописывается номер расчетного счета, и только после поступления денег банковское учреждение зачисляет их на лицевой.

Также под лицевым счетом понимается:

  • Часть расчетного счета (с 14 по 20 цифру).
  • Аккаунт, открытый физлицом (до востребования или сберегательный).
  • Счет с возможностью дистанционного обслуживания. Подходит для физлиц, но без права проведения транзакций с контрагентами.

Что такое лицевой счет в банке с позиции возможностей? Он позволяет:

  • Переводить средства юрлицам (банковскому учреждению в том числе).
  • Хранить личные накопления.

Его нельзя применять для ведения бизнеса (коммерческой деятельности).

В чем разница?

Если рассматривать разницу услуг, стоит выделить ряд моментов:

  1. Лицевой:
  • Не подходит для проведения операций, подразумевающих перевод и получение средств от других лиц.
  • Применяется для решения персональных задач — оплата связи, коммунальных услуг, управление деньгами на других аккаунтах.
  • Открывается физическими лицами.
  1. Расчетный:
  • Необходим для проведения операций, связанных с бизнес-деятельностью.
  • Позволяет отправлять и получать платежи с других аккаунтов банка.
  • Предназначен для юрлиц и ИП.
  • Может использоваться, как лицевой счет — для оплаты услуг, товаров или хранения средств.
  • Открывается только в банке, в то время, как лицевой аккаунт часто присваивается клиенту и в других организациях (страховые компании, мобильные операторы и прочие).

Стоимость открытия и необходимые документы

Расчетный счет для ИП можно открыть в любое время, это обойдется вам в 1000 руб. Если рассматривать стоимость его ведения, она может составить от нуля до 1000 руб. в месяц. Если за время своей деятельности вы проводите совсем мало платежных операций, постарайтесь найти банк, который не возьмет с вас комиссию за ведение. Если таковой найти не удалось, обратитесь в банк, который предоставит льготы. Рассмотрите такие варианты, как Промсвязьбанк, Альфа Банк, Райффайзенбанк. Чтобы открыть расчетный счет для ИП, нужно предоставить определенные документы — их количество может отличаться, в зависимости от требований банка. Обычно требуются документ о том, что предприниматель был зарегистрирован в качестве ИП. Помимо него, необходима выписка из ЕГРИП, а также уведомление о постановке на учет физического лица в налоговый орган. Помимо данных документов могут потребоваться дополнительные (конкретный список уточняйте в банке).

В обязательном порядке следует предоставить документы, удостоверяющие личность. Открытие лицевого счета ИП — процедура несложная, однако предварительно лучше позвонить в выбранный банк и узнать о его условиях. Если вы не можете определиться с банком, нужно найти информацию обо всех банках вашего города. Вам потребуется найти данные по кассовому обслуживанию в разделе «Для юридических лиц». Далее следует просмотреть информацию о тарифах. Если предпочитаете банки топ-категории, необходимо помнить, что они могут требовать порядка 1000 руб. в месяц за ведение личного бизнес-счета. Некоторые бизнесмены ищут банки, позволяющие сэкономить. Если вы не предъявляете много требований к банку и не слишком часто осуществляете банковские операции, выбирайте соответствующие. Но не забывайте: у каждого подобного учреждения должна быть лицензия. На основании законодательства РФ гражданин, открывающий собственное дело, должен сразу же приступить к регистрации бизнеса.

Почему отдельный счет предпочтительнее?

Бизнесмен вправе использовать собственные средства, а также имущество для личных целей или ведения бизнеса. Физическое лицо платит налоги с использованием наличных денежных средств. Предпринимателю необязательно иметь специальный расчетный счет, но завести таковой рекомендуется. В первую очередь это нужно для того, чтобы наладить отношения с налоговыми органами, для которых расчетные и текущие счета фактически одинаковы. Отметим, что в налоговые органы поступают сведения о счетах индивидуального предпринимателя. Если для ведения бизнеса использовать деньги личного лицевого счета, нужно предупредить об этом налоговую службу, причем в семидневный срок. Несоблюдение данного правила влечет за собой штраф, вдобавок к этому могут возникнуть проблемы с банком. В итоге могут появиться проблемы с получением кредита. Еще одна сложность состоит в том, что бизнес-компаньоны откажутся переводить деньги на обычный лицевой счет.

Юридические лица тоже откажутся переводить деньги на такой счет, потому как налоговые службы будут оценивать это как оплату за услуги конкретного гражданина, и в связи с этим будет удерживаться налог. Есть большая вероятность, что налоговые инспекторы зафиксируют поступление средств на лицевой счет, и, если сумма очень большая, удержится налог в размере 13%. В данном случае будет трудно доказать, что данный доход был получен в результате деятельности ИП. Исходя из вышесказанного, бизнесмен имеет право пользоваться лицевым счетом, но не стоит забывать, что он может стать помехой в ведении бизнеса.

Главные преимущества расчетного счета

Теперь давайте перейдем к преимуществам расчетного счета. Если вы бизнесмен и имеете свой лицевой счет, оставьте его для личных нужд. А если ваш бизнес успешно развивается, заведите специальный счет для ИП. Так вам будет удобней. Вы без проблем будете проводить операции, связанные с бизнесом.

Открыв такой счет, вы сможете использовать его для личных нужд. С его помощью вы будете получать средства, оплачивать налоги и счета. Вдобавок к этому к вам не будет претензий со стороны банка и налоговых органов. Вам не потребуется вести специальную отчетность, заполнять дополнительные декларации. Не стоит забывать о том, что бизнесмен может вносить личные средства на такой счет, они не будут засчитываться как доход и, соответственно, подлежать налогообложению. При необходимости с расчетного счета снимаются средства или переводятся на пластиковую карту. Налоговая инспекция в исключительных случаях проводит арест и блокировку расчетного счета. Например, если документы были сданы несвоевременно. Отдельный лицевой счет ИП никогда не помешает, но лучше сделать так, чтобы через него проходили операции, связанные с бизнесом.

Лицевой счет – что это такое и кто имеет право им пользоваться

Довольно часто под словосочетанием «лицевой счет» люди понимают счет, открытый в банковской организации на физическое лицо. Однако, такая расшифровка является не совсем верной и однозначной.

На деле лицевой счет – это счет, который может быть зарегистрирован в финансовой компании не только на гражданина РФ, но и на индивидуального предпринимателя, а также любую коммерческую структуру.

Если говорить о лицевом счете касаемо юридических лиц, то это будет более узким понятием, нежели расчетный счет. По сути дела, под лицевым счетом, часто понимается сразу несколько явлений:

  • личная страничка или, иначе говоря, аккаунт предприятия или организации, созданный в базе данных банка для учета кредитно-финансовых операций с этим конкретным юридическим лицом. Лицевой счет юридического лица не может использоваться им в качестве площадки для расчетов с контрагентами;
  • окончание из 6 цифр двадцатизначного номера коммерческого р/с;
  • счет, который имеет подключенную систему дистанционного банковского обслуживания для физических лиц, не предназначенный для осуществления расчетов по коммерческим договорам;
  • лицевой счет, оформляемый на физическое лицо «до востребования».

Из этих пунктов видно, что, несмотря на то, что чаще всего лицевой счет все же используется рядовыми гражданами, но и юридические лица также иногда имеют аккаунты в банках, понимаемые как лицевые счета. Однако они не предназначены для проведения денежных расчетов по сделкам и договорам с партнерами, а нужны, например, для получения в банках кредитов и их погашения или же перечислений заработной платы сотрудникам.

Использование лицевого счета ИП для коммерческих расчетов

Иногда индивидуальные предприниматели, да и некоторые юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для коммерческих расчетов. Какую выгоду они преследуют? Ответ очевиден.

  1. Обслуживание лицевых счетов более дешевое;
  2. Порой на лицевом счете отсутствует ограничение по лимиту движения денежных средств в течение суток, ровно как и нет ограничения по остатку на балансе, который в любой момент можно свести к нулю, что чрезвычайно интересно представителям бизнеса.

Однако, в случае применения лицевого счета для коммерческих переводов, не следует исключать некоторые возможные неприятности, такие как:

  • если клиент перечислит на л/с деньги, но при этом укажет, что он индивидуальный предприниматель, то, скорее всего, операция проведена не будет;
  • заказчик — ИП может совсем отказаться от сделки, если продавец попросит его не указывать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Кстати говоря, поскольку закон не дает права банкам отслеживать финансовые потоки на лицевых счетах, то представители финансовых структур идут другим путем. Когда составляется договор с юридическим лицом или ИП на открытие лицевого счета, в нем четко прописываются порядок и правила использования л/с. В случаях их нарушения банк снимает с себя всякую ответственность и в случае чего, наказание автоматически понесет держатель счета.

Расчетный счет – особенности применения

С расчетным счетом дело обстоит совершенно по-другому. Расчетный счет как раз и предназначен для осуществления различных финансовых операций в целях ведения бизнеса, в том числе внесения средств на депозит, снятия средств, налоговых выплат, приема и отправки платежей контрагентами т.д.

В отличие от лицевого счета, все юридические лица обязаны иметь расчетный счет, индивидуальные предприниматели и физические лица могут открывать его по желанию. Как правило, финансы, размещенные на банковском расчетном счете, находятся в собственности его держателя.

Важно! Если ИП планирует заключать сделки и вести коммерческую деятельность с юридическими лицами, расчеты с которыми производятся путем безналичных переводов, то без расчетного счета работать не получится – предприятия и организации все свои перечисления проводят только через них. Кроме того, расчетный счет удобен для ИП и для перечисления различных выплат в государственный бюджет, например, налоговых сборов и страховых взносов в Пенсионный фонд России.

Таким образом, расчетные счета могут использоваться:

  1. Юридическими лицами (предприятиями и организациями) и индивидуальными предпринимателями, в работе которых присутствуют безналичные денежные переводы по коммерческим сделкам;
  2. Обычными гражданами, которым нужно производить различные банковские операции (переводы, снятие, зачисление средств) через систему дистанционного банковского обслуживания. Правда, некоторые специалисты оспаривают правомерность отнесения таких счетов, открытых физическими лицами к категории расчетных, поскольку они не имеют коммерческий направленности и не предназначены для расчетов с партнерами по бизнесу.

Разница между лицевым и расчетным счетом

Подводя итоги, можно сказать, что разница между лицевым и расчетным счетами вполне очевидна.

Если лицевой счет не предназначен для перечисления и получения денежных средств в целях осуществления коммерческой деятельности и используется исключительно для персональных потребностей держателя, то расчетный счет необходим именно для проведения транзакций по коммерческим сделкам.

Внимание! Получателем денежных средств по расчетным счетам всегда является какое-либо конкретное юридическое или физическое лицо. На лицевых счетах – получатель банк, только в назначении платежа указывается более подробно, например «Для зачисления на счет номер такой-то, для человека такого-то».

Так что вполне закономерно, что лицевые счета, как правило, широко применяются для различных денежных операций обычными гражданами и совершенно не подходят представителям бизнеса. И совсем иначе обстоит с расчетными счетами – юридические лица для законных расчетов с контрагентами просто обязаны их открывать.

Что такое расчетный счет

Чтобы сопровождать торговые отношения, банки открывают для корпоративных клиентов отдельный тип аккаунтов — расчетные счета. Это учетные записи с двадцатизначными номерами, которые позволяют:

  • Зачислять оплату за проданные товары или оказанные услуги;
  • Переводить деньги поставщикам или в государственную казну;
  • Оплачивать расчетно-кассовое обслуживание по выбранному тарифу;
  • Хранить собственные сбережения в безопасном месте;
  • Делать выплаты по кредитам и займам;
  • Начислять заработную плату сотрудникам.

Формально закон не обязывает организации и ИП заводить расчетный счет. Однако на практике открытие аккаунта необходимо: без учетной записи в банке компания или предприниматель могут совершать безналичные платежи на сумму не более 100 тыс. рублей.

Отметим, что в ведении счетов заинтересованы не только клиенты. Благодаря банковским аккаунтам налоговые и судебные органы осуществляют контроль над российским бизнесом. Это дает юрлицам и ИП определенные преференции:

  • Финучреждение не вправе отказать клиенту в открытии расчетного счета;
  • Чисто действующих аккаунтов, открытых одним клиентом, не ограничено;
  • Единственная причина отказа, предусмотренная законом, — ведение противозаконной деятельности.

Чем отличается расчетный счет от текущего

Обозначив особенности текущих и расчетных счетов, попробуем сравнить их по ключевым параметрам:

Отличия расчетного счета от текущего

Текущий счет

Расчетный счет

Значение термина

Учетная запись, используемая банком для учета денежных операций физлиц

Разновидность банковского аккаунта, открываемого для коммерческой деятельности

Статус владельца

Физические лица

Юридические лица и частные предприниматели

Тип операций

Транзакции между гражданином и юрлицом, необязательно в торговых целях

Расчеты между контрагентами в рамках торговых отношений

Открытие счета

По требованию клиента

Необходимо для полноценных расчетов

Платность обслуживания

В большинстве банков комиссия не взимается

Стоимость расчетно-кассового обслуживания зависит от тарифа

Очевидно, что рассматриваемые аккаунты схожи. И расчетный, и текущий счет открывают для проведения безналичных операций и хранения средств. Это находит отражение в официальных записях реквизитов, где оба типа аккаунтов записывают как «расчетный счет». Разграничение между ними делают работники банка — для собственного удобства и удобства клиентов.

В практическом смысле различие расчетных и текущих счетовкасается их назначения. Для коммерческой деятельности предприниматели и организации открывают расчетные аккаунты, а для обыденных операций предусмотрен текущий счет. При этом граждане сами решают, нужен ли им текущий счет. Бизнес же ограничен сильнее: без расчетного аккаунта невозможны активные расчеты и большой объем финансовых поступлений.

Указанные отличия определяют стоимость за РКО:

  • Для юрлиц и ИП обслуживание платное. Финучреждение взимает комиссию за частое проведение транзакций и дополнительный функционал;
  • Для физлиц обслуживание бесплатное. Текущие счета открываются, как правило, для ограниченного числа операций.

Таким образом, расчетный и текущий счет являются различными понятиями, что отражено в банковских правилах и российском законодательстве. Окончательно разобравшись с назначением аккаунтов, потенциальный клиент может сделать правильный выбор в пользу той или иной услуги.

Оставьте комментарий