Норма обязательных резервов 2018

Банк России принял решение о повышении с 1 августа 2018 года на 1 процентный пункт нормативов обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций в иностранной валюте:

  • по обязательствам перед физическими лицами — до 7,00%;
  • по обязательствам перед юридическими лицами — нерезидентами и иным обязательствам — до 8,00%.

Данное решение направлено на дестимулирование роста валютных обязательств в структуре пассивов кредитных организаций.

Нормативы обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации оставлены без изменений:

  • по обязательствам перед физическими лицами и иным обязательствам — 5,00% для банков с универсальной лицензией и небанковских кредитных организаций и 1,00% для банков с базовой лицензией;
  • по обязательствам перед юридическими лицами — нерезидентами — 5,00% для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций.

Банк России утвердил Указание № 4871-У «Об обязательных резервных требованиях» (далее — Указание), в котором установлены указанные нормативы и сроки их применения.

Нормативы обязательных резервов, установленные Указанием, применяются начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций за август 2018 года.

Коэффициенты усреднения обязательных резервов, используемые кредитными организациями для расчета усредненной величины обязательных резервов, также оставлены без изменений:

— для банков с универсальной лицензией и банков с базовой лицензией — 0,8;

— для небанковских кредитных организаций — 1,0.

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.

1. В расходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации предусматривается создание резервных фондов органов исполнительной власти и резервных фондов органов местного самоуправления.
2. В расходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации запрещается создание резервных фондов законодательных (представительных) органов и депутатов законодательных (представительных) органов.
3. Размер резервных фондов в федеральном бюджете не может превышать 3 процента утвержденных расходов федерального бюджета.
Размер резервных фондов в бюджетах субъектов Российской Федерации устанавливается органами законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации при утверждении бюджетов субъектов Российской Федерации на очередной финансовый год.
4. Средства резервных фондов расходуются на финансирование непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, имевших место в текущем финансовом году.
5. Порядок расходования средств резервных фондов устанавливается нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации или органов местного самоуправления.
6. Орган исполнительной власти, орган местного самоуправления ежеквартально информируют орган законодательной (представительной) власти, представительный орган местного самоуправления о расходовании средств резервного фонда.

1. Комментируемая статья определяет порядок и условия создания резервных фондов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а также их использования.
Под резервным фондом бюджета следует понимать совокупность бюджетных средств, предназначенных для покрытия потребностей государства и местного самоуправления, носящих случайный, но вероятный характер. Случайность таких потребностей выражается в том, что при составлении, рассмотрении и утверждении соответствующего бюджета нельзя предвидеть, возникнут они или нет. Их вероятность состоит в том, что при составлении, рассмотрении и утверждении соответствующего бюджета допускается возможность их наступления.
Средства резервных фондов расходуются на финансирование непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, имевших место в текущем финансовом году.
Резервные фонды могут предусматриваться расходной частью бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.
2. Распорядителями резервных фондов, предусмотренных расходной частью федерального бюджета, могут быть федеральные органы исполнительной власти. Распорядителями резервных фондов, предусмотренных расходной частью бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, могут быть органы исполнительной власти субъектов Федерации и исполнительные органы местного самоуправления соответственно.
Не могут быть распорядителями резервных фондов, предусмотренных расходной частью бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, законодательные (представительные) органы, а также их депутаты. Данный запрет носит принципиальный характер, не позволяя органам законодательной власти и представительным органам местного самоуправления злоупотреблять своими полномочиями. При анализе регионального законодательства и нормативных правовых актов, связанных с формированием резервных фондов, не следует ограничиваться формальным подходом, поскольку в ряде субъектов РФ резервные фонды формально созданы при органах исполнительной власти, а реально распоряжение ими осуществляется либо органами законодательной власти, либо отдельными депутатами.
3. Пункт 3 комментируемой статьи устанавливает максимальный размер резервных фондов в федеральном бюджете, который не может превышать 3% утвержденных расходов федерального бюджета.
Размеры же резервных фондов в бюджетах субъектов РФ и в местных бюджетах устанавливаются органами законодательной (представительной) власти субъектов РФ и представительными органами местного самоуправления при утверждении бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов на очередной финансовый год.
Порядок расходования средств резервных фондов, предусмотренных расходной частью федерального бюджета, устанавливается постановлениями Правительства РФ, резервных фондов, предусмотренных бюджетами субъектов РФ, — нормативными правовыми актами органов исполнительной власти субъектов РФ, а резервных фондов, предусмотренных расходной частью местного бюджета, — нормативными актами органов местного самоуправления.
Орган исполнительной власти, орган местного самоуправления ежеквартально информируют орган законодательной (представительной) власти, представительный орган местного самоуправления о расходовании средств резервного фонда.

МОСКВА, 23 июл — ПРАЙМ. Банк России с 1 августа текущего года принял решение повысить на один процентный пункт нормативы обязательных резервов по обязательствам банков в иностранной валюте, говорится в сообщении регулятора.

«Банк России принял решение о повышении с 1 августа 2018 года на один процентный пункт нормативов обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций в иностранной валюте: по обязательствам перед физическими лицами — до 7%, по обязательствам перед юридическими лицами — нерезидентами и иным обязательствам — до 8%», — сказано в пресс-релизе ЦБ.

Отмечается, что данное решение направлено на дестимулирование роста валютных обязательств в структуре пассивов кредитных организаций.

ВТБ подготовил предложения по дедолларизации экономики РФ, попросил Путина их поддержать

Новые нормативы обязательных резервов начнут рассчитываться за август 2018 года.

Глава ЦБ Эльвира Набиуллина в июне говорила, что регулятор не исключает повышения нормы обязательных резервов банков по валютным пассивам. Первый зампред ЦБ Ксения Юдаева в начале июля отметила, что возможное повышение нормы по резервированию валютных вкладов не предполагает радикальных изменений. Она тогда подчеркнула, что в политике девалютизации регулятор придерживается «небольших шагов», создающих стимулы и не ставящих банки перед резкими изменениями.

Банк России сейчас также принимает ряд мер по ограничению валютного кредитования в экономике. Регулятор повысил коэффициенты риска по кредитам на цели приобретения недвижимости до 150% со 130%, по требованиям к экспортерам — до 110% со 100%, по прочим требованиям в иностранной валюте — до 130% со 110%. Указанные коэффициенты будут применяться к кредитам, выданным после 1 июля 2018 года.

Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 11 января 2000 года установлено следующее:

1. Начиная с регулирования размера обязательных резервов на 1 января 2000 года для кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации устанавливаются следующие нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации:

— по привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте — в размере 10 %;

— по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте Российской Федерации — в размере 7 %.

2. 14 января 2000 года кредитным организациям представить расчеты внеочередного регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 января 2000 года, исходя из вновь установленных нормативов обязательных резервов и средней хронологической остатков привлеченных средств в период с 1 декабря 1999 года по 1 января 2000 года включительно.

Территориальным учреждениям Банка России произвести внеочередное регулирование размера обязательных резервов кредитных организаций 14 января текущего года.

Доперечисление средств в обязательные резервы должно быть произведено кредитными организациями по 18 января текущего года включительно.

3. В случае, если по результатам представленного кредитной организацией расчета внеочередного регулирования размера обязательных резервов ей подлежат возврату излишне перечисленные обязательные резервы, территориальное учреждение Банка России должно проверить представленный расчет с выходом в кредитную организацию в течение периода, установленного для доперечисления средств в обязательные резервы. При подтверждении данных представленного расчета результатами проверки возврат излишне перечисленных средств должен быть осуществлен не позднее 18 января текущего года.

4. При наступлении сроков, установленных кредитным организациям для представления бухгалтерского баланса за декабрь отчетного года в составе годового бухгалтерского отчета в соответствии с Указанием Банка России от 25.12.98 № 452-У «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора» (с учетом изменений и дополнений), кредитные организации повторно (одновременно с балансом) представляют расчеты регулирования размера обязательных резервов на 1 января 2000 года для проведения регулирования.

5. Главному управлению Банка России по г. Москве в установленные сроки произвести регулирование обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации по сводному балансу на 1 января 2000 года (без заключительных оборотов), исходя из вновь установленных нормативов.

Для регулирования денежной массы в обращении, а также для ограничения кредитной активности банков с целью уменьшения денежной массы в экономике страны, Банк России устанавливает норму обязательных резервов для коммерческих банков в процентах от привлеченных средств клиентов.

Необходимость такого регулирования возникает из принципа действия денежного (банковского) мультипликатора:

Рис. 1. Порядок функционирования денежного мультипликатора

Из вышеприведенной схемы видно, что коммерческие банки в любой экономической системе (экономике страны) — «создают деньги». То есть при активном банковском кредитовании совокупная денежная масса в обращении начинает расти, что конечно вызывает инфляционные процессы. Таким образом Центральный Банк, посредством предоставления кредитов коммерческим банкам, проводить кредитную (безналичную) эмиссию, когда это требуется конечно для экономики. Для того чтобы ограничить кредитную активность коммерческих банков и как следствие держать инфляцию в заданных рамках (ориентирах), Центральный Банк и вводит нормы обязательного резервирования для коммерческих банков. Это один из многочисленных инструментов «денежно-кредитной политики» проводимой Банком России.

Денежные средства депонируются на отдельном счете коммерческого банка в РКЦ Банка России и также служат свое рода «страховым фондом» из которого в случае отзыва лицензии у коммерческого банка оплачиваются обязательства перед клиентами, как физическими, так и юридическими лицами.

Норму резервирования денежных средств коммерческими банками, Банк России устанавливает на основании Федерального закона № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) и Положения Банка России № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Глава 1 данного Положение устанавливает следующие определения:

Пункт 1.1 гласит: «…Нормативы обязательных резервов определяют размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации.

Под обязательствами кредитной организации… …понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав и категории которого определяются Главой 2 данного Положения и называются – резервируемые обязательства…».

Пункт 1.3 данного Положения устанавливает: «…Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации…».

Депонирование обязательных резервов кредитной организацией производится в рублях. Расчет суммы обязательных резервов производится банком ежемесячно и соответственно регулируется раз в месяц фактическая сумма, депонированная в РКЦ ЦБ РФ.

Относительно обязательных резервов кредитной организации, ЦБ РФ постоянно выполняет следующие контролирующие функции:

  • регулирование суммы обязательных резервов кредитной организацией;
  • применяет меры к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования средств;
  • проводит обязательные проверки кредитных организаций, в том числе с целью проверки правильности начисления обязательных резервов.

ЦБ РФ вправе уменьшать или увеличивать процент средств, подлежащих депонированию, в зависимости от экономической ситуации в стране. Если есть необходимость увеличить объемы кредитования экономики, то ЦБ РФ снижает процент резервирования до минимальных значений – 0,5-2%. Но необходимо учитывать, что со снижением процента резервирования до минимальных значений, увеличивается объем безналичной денежной массы в экономике и начинает работать эффект мультипликатора, тем самым разгоняя инфляционные процессы. Если необходимо сократить безналичную денежную массу в экономике, а также снизить объемы агрессивного кредитования банками своих клиентов, то ЦБ РФ поднимает процент резервирования до максимальных значений – 5-10%.

Для самой кредитной организации сумма обязательных резервов, депонированная в РКЦ ЦБ РФ, конечно является частью самых высоколиквидных денежных активов, которая также может быть использована для стабилизации финансового положения банка в случае возникновения кризисной ситуации. Кредитная организация резервирует определенный ЦБ РФ процент от следующих привлеченных средств:

  • от суммы денежных средств на расчетных счетах клиентов – юридических лиц всех форм собственности, а также индивидуальных предпринимателей, в рублях и иностранной валюте;
  • от суммы открытых депозитов юридическим лицам всех форм собственности и индивидуальным предпринимателям;
  • от суммы средств на бюджетных счетах бюджетов и государственных внебюджетных фондов;
  • от общей суммы вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте, в том числе – суммы на карточных счетах;
  • от общей суммы денежных средств, затраченных на выпуск облигационного займа банка;
  • от общей суммы денежных средств, затраченных на выпуск банком векселей, банковских акцептов и иных гарантий;
  • от общей суммы денежных средств, привлеченных с помощью депозитных и сберегательных сертификатов.

ЦБ РФ вправе также менять состав средств (пассивов) банка используемых в качестве базы для расчета суммы обязательных резервов.

Для бухгалтерского учета суммы обязательных резервов, в балансе кредитной организации открывается счет 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте

РФ, перечисленные в Банк России».

План счетов дает следующее предназначение этого счета:

«… Назначение счета: учет движения обязательных резервов кредитной организации, перечисленных в Банк России. Счет активный. Формирование обязательных резервов кредитной организации производится путем перечисления денежных средств с корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в расчетно-кассовом центре Банка России и других кредитных организациях в рублях. Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентских счетах отдельным платежным поручением с отметкой «Формирование обязательных резервов», выписанным в установленном порядке. Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.

По дебету счета проводятся: перечисления обязательных резервов кредитной организации Банку России; суммы по зачету между причитающимися платежами по результатам регулирования по указанным счетам; возврат средств кредитной организацией в учреждение Банка России, связанный с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов, в корреспонденции с корреспондентскими счетами.

По кредиту счета проводятся: возврат излишне перечисленных сумм обязательных резервов кредитной организации Банку России; суммы по зачету между причитающимися платежами по результатам регулирования по указанным счетам; перевод средств Банком России, связанный с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов; перечисление средств обязательных резервов на корреспондентские счета ликвидационных комиссий в корреспонденции с корреспондентскими счетами.

В аналитическом учете по каждому счету ведется один лицевой счет…».

Практическое задание.

1. Пассив баланса кредитной организации выглядит следующим образом:

Счета I порядка Счета II порядка Наименование статьи Сумма, тыс. руб.
102 Уставный капитал кредитных организаций
10208 Уставный капитал неакционерных банков. Доли принадлежащие негосударственным организациям. 300 000
10 2 0 8 Уставный капитал неакционерных банков. Доли принадлежащие физическим лицам. 40 000
107 Резервный фонд
10701 Резервный фонд 82 000
404 Средства государственных внебюджетных фондов
40402 Средства фонда социального страхования РФ 17 000
320 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям
32015 Резервы под возможные потери по кредитам предоставленным банкам 18 000
40 6 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40 6 03 Средства некоммерческих предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 50 000
407 Счета негосударственных организаций
40702 Средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций 208 000
40703 Средства негосударственных некоммерческих организаций 19 000
423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
4230 1 Средства на счетах физических лиц, для расчётов с использованием банковских карт 42 000
4230 4 Депозиты физических лиц на срок от 91 до 180 дней 60 000
452 Кредиты предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
45215 Резервы под возможные потери по кредитам предоставленным негосударственным коммерческим п/п и организациям 36 000
474 Расчеты по отдельным операциям
47411 Начисленные проценты по вкладам 2 500
47426 Обязательства банка по уплате процентов 3 500
520 Выпущенные облигации
52003 Выпущенные облигации со сроком погашения от 91 до 180 дней 24 000
522 Выпущенные сберегательные сертификаты
52202 Выпущенные сберегательные сертификаты на срок от 31 до 90 дней 22 000
523 Выпущенные векселя
52302 Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения до 30 дней 62 000
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
60305 Начисленная заработная плата сотрудникам банка 7 000
706 Доходы банка
70601 Проценты, полученные за предоставление кредитов 50 000
70601 Штрафы, пени, неустойки, полученные за предоставление кредитов 7 000
Баланс 1 050 000

2. Норма обязательного резервирования по счетам в валюте РФ составляет – 8%;

3. В соответствии с Положением ЦБ РФ № 507-П от 01.12.2015 года определить сумму, подлежащую обязательному резервированию в ЦБ РФ.

На июль 2009 г. Банк России установил следующие нормативы для обязательных резервов (резервные требования) (табл. 1.).

Таблица 1.

Нормативы обязательных резервов (резервные требования), установленные Банком России в 2009 году

Наименование Размер Нормативный акт
По обязательствам кредитных организаций перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации 1,5% Указание Банка России
от 23 апреля 2009 г. № 2219-У
«Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России»
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации 1,5%
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте 1,5%
Коэффициент усреднения
(для кредитных организаций, кроме расчетных небанковских кредитных организаций,
РЦ ОРЦБ)
0,6% Указание Банка России от 17 сентября 2008 г. № 2066-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России»
Коэффициент усреднения
(для расчетных небанковских кредитных организаций,
РЦ ОРЦБ)
1 Указание Банка России от 13 октября 2004 г. № 1507-У «Об установлении коэффициентов усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов»

Таблица 2.

Нормативы обязательных резервов (резервные требования), установленные Банком России в 2013 году

Наименование Размер Нормативный акт
По обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте 4,25% Указание Банка России от 12 февраля 2013 года № 2970-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России» («Вестник Банка России» от 20 февраля 2013 г. № 7 (1403)
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте 4,25%
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте 4,25%
Коэффициент усреднения (для кредитных организаций, кроме расчетных небанковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) 0,7% Указание Банка России от 18 ноября 2013 года № 3116-У «Об установлении коэффициента усреднения» («Вестник Банка России» от 28.11.2013 № 68 (1464);
Коэффициент усреднения (для расчетных небанковских кредитных организаций) 1 Указание Банка России от 17 сентября 2008 года № 2295-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России» («Вестник Банка России» от 21 сентября 2009 г. года № 55 (1146);
Корректировочный коэффициент 0,2 Указание Банка России от 17 сентября 2009 года № ОД-620 «О корректировочном коэффициенте» («Вестник Банка России» от 21 сентября 2009 г. № 55 (1146)
Коэффициент усреднения для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций 1,0 Указание Банка России от 28 октября 2011 года № 2722-У «Об установлении коэффициента усреднения для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций» («Вестник Банка России» от 02.11.2011 № 59 (1302))

Таблица 3.

Нормативы обязательных резервов (резервные требования), установленные Банком России в 2019 году на основании Указания Банка России от 8 февраля 2019 года № 5068-У «Об обязательных резервных требованиях»

(«Вестник Банка России» от 15 февраля 2019 г. № 11 (2063))

№ п/п Наименование Размер резервирования
по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами
для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций
За исключением долгосрочных
В валюте РФ 4,75%
В иностранной валюте 8,00%
По долгосрочным
В валюте РФ 4,75%
В иностранной валюте 8,00%
По обязательствам перед физическими лицами
для банков с универсальной лицензией, небанковских кредитных организаций
В валюте РФ 4,75%
В иностранной валюте 7,00%
Для банков с базовой лицензией
В валюте РФ 1,00%
В иностранной валюте 7,00%
По иным обязательствам кредитных организаций
для банков с универсальной лицензией, небанковских кредитных организаций
За исключением долгосрочных
В валюте РФ 4,75%
В иностранной валюте 8,00%
По долгосрочным
В валюте РФ 4,75%
В иностранной валюте 8,00%
Для банков с базовой лицензией
За исключением долгосрочных
В валюте РФ 1,00%
В иностранной валюте 8,00%
По долгосрочным
В валюте РФ 1,00%
В иностранной валюте 8,00%
Коэффициент усреднения
для банков с универсальной лицензией, с базовой лицензией 0,8
для небанковских кредитных организаций 1,0

Оставьте комментарий