Паспорт валютной сделки

Справка о подтверждающих документахпо валютным операциям (до 01.03.2018)

► Правовые услуги по валютным операциям ► Справка о подтверждающих документах (до 01.03.2018)

▼ Форма учета по валютным операциям резидентов

▼ Бланки справки о подтверждающих документах

▼ Порядок заполнения справки

► Классификатор стран мира

► Классификатор валют (код доллара США — 840, евро — 978)

► Коды видов подтверждающих документов

▼ Сроки представления справки резидентом

▼ Корректирующая справка о подтверждающих документах

▼ Срок хранения справки резидентами

▼ Штраф за нарушение до 55 000 руб., повторное до 165 000 руб.

Форма учета по валютным операциям резидентов ▲

Пункт 1.5 Инструкции ЦБ № 138-И:

1.5. Справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах, порядок, случаи и сроки представления которых установлены настоящей Инструкцией, являются формами учета по валютным операциям резидентов.

Бланки справки о подтверждающих документах ▲

Форма (бланк) справки о подтверждающих документах приведена в Приложении 5 к Инструкции ЦБ № 138-И. Однако в разных банках этот бланк может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. п.. Кроме того, в справке необходимо правильно указать официальное наименование банка. Поэтому для подачи справки в конкретный банк следует заранее запросить бланк справки о подтверждающих документах, используемый этим банком.

► Пример бланка справки о подтверждающих документах из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах ▲

Приведен в Приложении 5 к Инструкции ЦБ № 138-И:

1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения — СПД) указываются:

в поле «Наименование банка ПС» — полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД. В случаях, установленных главой 11 настоящей Инструкции, указывается наименование территориального учреждения Банка России;

в поле «Наименование резидента» — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

В поле «от ____________» — дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ.

В поле «По паспорту сделки N» — номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.

В поле «Признак корректировки» — проставляется символ «*» при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.

При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.

2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.

В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

3. В графе 2 указывается номер подтверждающего документа.

При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ «БН».

4. В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 настоящей Инструкции.

Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, за исключением подтверждающих документов, указанных в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 настоящей Инструкции, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 настоящей Инструкции. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в поле «Содержание».

5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:

Коды видов подтверждающих документов.

6. В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

7. В графе 6 указывается стоимость в валюте, указанной в графе 5, товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

8. Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.

В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.

В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них:

1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;

2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака «2» и указании в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.

В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

11. В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.

12. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:

в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;

в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.

13. Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС.

При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.

Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Состав фиксируемых в поле «Информация банка ПС» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.

Сроки представления справки резидентом ▲

Пункт 9.2 Инструкции ЦБ № 138-И:

9.2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 9.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк ПС в следующие сроки (за исключением установленных пунктами 7.3, 7.4, 9.7, 12.9, 13.4, 14.7 и 20.8 настоящей Инструкции иных сроков):

9.2.1. в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней. При наличии в таможенной декларации нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной в таможенной декларации;

9.2.2. в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 9.1.2 — 9.1.4 пункта 9.1 настоящей Инструкции.

Корректирующая справка о подтверждающих документах ▲

Пункт 9.7 Инструкции ЦБ № 138-И:

9.7. При изменении сведений, содержащихся в принятой банком ПС справке о подтверждающих документах (за исключением сведений о банке ПС или резиденте), резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представляет в банк ПС новую справку о подтверждающих документах, содержащую скорректированные сведения (далее — корректирующая справка о подтверждающих документах), с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

В случае если банку ПС предоставлено право на основании представляемых резидентом документов, подтверждающих такие изменения, с соблюдением срока, установленного настоящим пунктом, изменить содержащиеся в ранее принятой банком ПС справке о подтверждающих документах сведения, банк ПС самостоятельно заполняет корректирующую справку о подтверждающих документах.

(п. 9.7 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Срок хранения справки резидентами ▲

Пункт 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

Штраф за нарушения ▲

Часть 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях:

«6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов —

(в ред. Федеральных законов от 16.11.2011 N 311-ФЗ, от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 29.06.2015 N 181-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней —

(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц — от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

(часть 6.1 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)

6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней —

(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

(часть 6.2 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)

6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней —

(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

(часть 6.3 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)».

6.4. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, за исключением случаев повторного совершения административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, —

(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере десяти тысяч рублей; на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)

(часть 6.4 в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 60-ФЗ)

Действующим валютным законодательством установлен ряд требований при осуществлении резидентами валютных операций в рублях РФ и иностранной валюте.

При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы — документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

При несоблюдении клиентом требований, установленных действующим валютным законодательством и непредставлении обосновывающих документов или представлении их в ненадлежащем виде Банк отказывает в принятии документов и осуществлении валютной операции.

  • Принятие на учет контракта (кредитного договора)
  • Изменение сведений о контракте (кредитном договоре), принятом на учет
  • Снятие с учета контракта (кредитного договора)
  • Валютный контроль при осуществлении платежа в иностранной валюте
  • Валютный контроль при зачислении денежных средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет
  • Валютный контроль при осуществлении платежа в валюте РФ в пользу нерезидента
  • Валютный контроль при зачислении денежных средств в валюте РФ, поступивших от нерезидента
  • Представление подтверждающих документов

Принятие на учет контракта (кредитного договора)

Порядок и сроки принятия на учет контракта (кредитного договора) при осуществлении ряда валютных операций установленИнструкцией Банка России от 16.08.2017г. № 181-И.

Контракт (кредитный договор) ставятся на учет при одновременном соблюдении следующих условий:

  • контракт/договор заключен с нерезидентом (физическим или юридическим лицом),
  • расчеты производятся по следующим видам договоров:

— договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров. за исключение вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;
— договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанные с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пункте промежуточной остановки либо стоянки;
-договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
— договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);
— договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов, соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу).

  • общая сумма контракта/договора (или счета) равна или превышает:

— для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. рублей;
— для экспортных контрактов — 6 млн. рублей.

Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.

Для постановки на учет контракта (кредитного договора) необходимо представить в банк следующие документы:

  • заявление о постановке на учет контракта (кредитного договора)
  • копию договора/контракта.

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

Изменение сведений о контракте (кредитном договоре), принятом на учет

При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору) необходимо направить в банк следующие документы:

  • Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля;
  • копию дополнительного соглашения или иного документа, подтверждающего изменения сведений, указанных в разделе I ведомости банковского контроля.

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля

Снятие с учета контракта (кредитного договора)

Клиент предоставляет в банк заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) в следующих случаях:

  • При переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал банка, из головного офиса банка в филиал банка, из филиала банка в головной офис банка), а также при закрытии клиентом всех расчетных счетов в банке Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) по п.п.6.1.1.;
  • При исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) по п.п.6.1.2.;
  • При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) по п.п.6.1.3.
  • При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на нерезидента Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) по п.п.6.1.4.;
  • При исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) по п.п.6.1.5.
  • При прекращении оснований постановки на учет контракта (кредитного договора) в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017г. № 181-И, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также, в случае если контракт (кредитный договор) был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований его принятия на учет Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) по п.п.6.1.6.

Кроме того, банк вправе самостоятельно снять с учета контракт (кредитный договор) по истечении девяноста календарных дней, следующих за указанной в ведомости банковского контроля датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Валютный контроль при осуществлении платежа в иностранной валюте

Одновременно с Заявлением на перевод необходимо представить в Банк следующие документы:

  • Обосновывающие документы
  • Сведения о валютных операциях (в случае если платеж производится по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке, в случае недостаточности в обосновывающих документах информации для присвоения банком кода вида валютной операции, или в случае если по Инструкции Банка России от 16 августа 2017г. № 181-И представление обосновывающих и иных документов в банк не предусмотрено)

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

Валютный контроль при зачислении денежных средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет

Для идентификации поступивших на транзитный валютный счет денежных средств и переводе их на текущий валютный счет необходимо в срок не позднее 15 рабочих дней со дня зачисления иностранной валюты на Ваш транзитный валютный счет представить в Банк следующие документы:

  • Сведения о валютных операциях (в случае если средства поступили по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке, в случае недостаточности в обосновывающих документах информации для присвоения банком кода вида валютной операции, или в случае если по Инструкции Банка России от 16 августа 2017г. № 181-И представление обосновывающих и иных документов в банк не предусмотрено)
  • Обосновывающие документы
  • Заявление на перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет.

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

В Заявлении на перевод в поле 70 «Назначение платежа» должны быть указаны номер и дата Уведомления о поступлении иностранной валюты, направленного Вам Банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И.

Номер и дату Уведомления Вы можете узнать:

  • в дополнительном офисе Банка, в котором обслуживается Ваша организация в рабочий день, следующий за датой зачисления денежных средств на транзитный валютный счет;
  • с использованием системы Интернет-банк. Для этого необходимо войти в пункт меню «Выписки», переместить курсор на строку, соответствующую зачисленной сумме, и определить номер и дату Уведомления:
    — номер Уведомления соответствует номеру референса (латинские буквы и цифры после слова «реф.»), указанному в назначение платежа (комментарии к выписке)
    -дата Уведомления соответствует дате зачисления денежных средств на транзитный валютный счет клиента.

Пример: Средства зачислены на транзитный валютный счет 19.07.2011г.,
Назначение платежа: «Зачисление средств согласно кред.авизо реф. FAAS119907453212 на основании выписки по корр.счету за дату 19.07.2011».
Таким образом:
Номер Уведомления: FAAS119907453212, дата Уведомления: 19.07.2011.

Валютный контроль при осуществлении платежа в валюте РФ в пользу нерезидента

При осуществлении расчетов в валюте РФ резиденты обязаны соблюдать требования по заполнению расчетных документов, установленные Инструкцией Банка России от 16.08.2017г. № 181-И

Перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» расчетного документа резидент должен указать код вида валютной операции в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017г. № 181-И, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимися в обосновывающих документах.

Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид {VO<код вида валютной операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы «VO» указываются прописными латинскими буквами (например, {VO1110}).

Одновременно с расчетным документом необходимо представить в Банк следующие документы:

  • Обосновывающие документы
  • Сведения о валютных операциях (в случае если платеж производится по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке)

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

Валютный контроль при зачислении денежных средств в валюте РФ, поступивших от нерезидента

При поступлении денежных средств по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет, необходимо представить в банк в течение 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на счет Сведения о валютных операциях.

Представление подтверждающих документов

При исполнении, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по контракту (кредитному договору), резидент должен представить в банк одновременно с одним экземпляром Справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017г. № 181-И документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту, а также документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств иным способом, отличным от исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (кредитному договору).

Справки о подтверждающих документах и подтверждающие документы предоставляются в банк контрактам (кредитным договорам) в отношении которых Инструкцией Банка России от 16 августа 2017г. № 181-И установлено требование об их постановке на учет в установленные вышеуказанной Инструкцией сроки.

Предоставленные документы должны соответствовать требованиям к документам, предоставляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

/ Для юридических лиц

Оформление паспорта сделки в Российской Федерации

После с контрагентом, необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому внешнеторговому контракту оформляет только один паспорт сделки. При этом в соответствии с резидент осуществляет валютные операции по внешнеторговому договору только через свои банковские счета в том банке, где открыт паспорт сделки.

В случае если все валютные операции по договору будут совершаться через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки следует оформлять в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента. В этом случае данное территориальное учреждение будет исполнять функции банка ПС.

Дополнительно стоит отметить, что при осуществлении валютных операций через иной уполномоченный банк, в котором не оформлен паспорт сделки, это лишает органы и агентов валютного контроля возможности осуществлять валютный контроль в соответствии с . Кроме того, по данному факту нарушения предусмотрена административная ответственность установленная ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающая штраф за нарушение единых правил оформления паспортов сделок, на сумму от 40 000 до 50 000 рублей для юридических лиц.

В паспорте сделки указываются следующие сведения о международном договоре:

— реквизиты сторон,
— номер, дата и сумма контракта,
— валюта контракта,
— валюта платежа,
— форма расчетов.

Паспорт сделки подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (руководитель, главный бухгалтер), заявленными в банковской карточке с образцами подписей и заверяется печатью организации. При отсутствии в штате главного бухгалтера паспорт сделки подписывается одним лицом, наделенным правом первой подписи, и заверяется печатью организации.

Для оформления паспорта сделки в банк предъявляются следующие документы (в виде оригиналов или копий, заверенных печатью организации и подписью руководителя):

— Два экземпляра ПС, заполненных в соответствии с приложением 4 к ;
— , являющийся основанием для проведения валютных операций по договору (кредитному договору);
— Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по договору (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;
— Иные документы (копии документов), указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», которые могут быть запрошены агентами валютного контроля у резидентов или нерезидентов, и которые связанны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, например, свидетельства о государственной регистрации юридического лица или свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Полный список таких документов включает в себя:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов, оформляемые и выдаваемые органами страны места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории РФ;
8) регистрационные документы в случаях, когда предусмотрена предварительная регистрация;
9) документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки.
13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 3.14 Инструкции, документы предоставляются в банк ПС в срок, согласованный с ним, но не позднее осуществления первой валютной операции по договору или иного исполнения обязательств по нему, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее.

Стоит отметить, что банк ПС может отказать в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:

  1. несоответствие данных, содержащихся в договоре (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки;
  2. оформление паспорта сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ;
  3. непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 Инструкции.

После предоставления всех необходимых документов, паспорт сделки проверяется уполномоченным банком в течение 3 рабочих дней. Затем один экземпляр паспорта сделки, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью банка, возвращается резиденту.

После оформления паспорта сделки можно отгружать товары. Номер паспорта сделки необходимо указывать в .

В случае внесения изменений или дополнений в международный договор, затрагивающих сведения, указанные в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк переоформленный паспорт сделки, и документы, подтверждающие вносимые изменения или дополнения в договор.

При полном расчете по контракту паспорт сделки закрывается. Для этих целей резидент представляет в банк письменное заявление о закрытии паспорта сделки. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие исполнение сторонами своих обязательств. Так, например, при экспорте товаров необходимо предоставить копии деклараций на товары и уведомления уполномоченного банка о зачислении экспортной выручки.

Предоставление подтверждающих документов в банк

Предоставление подтверждающих документов в банк предусмотрено Положением ЦБ РФ 01 июня 2004 N 258-П. Учет и контроль осуществления валютных операций по контракту производится банком, выдавшим паспорт сделки. Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз или вывоз товаров, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее — подтверждающие документы).

В качестве подтверждающих документов может использоваться:

1) декларация на товары (ДТ);
2) транспортный (перевозочный), коммерческий или иной документ, содержащий сведения, позволяющий идентифицировать товар и подтверждающий вывоз или ввоз товара.

Подтверждающие документы представляются в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной в порядке, изложенном в приложении 1 к вышеуказанному Положению.

Подтверждающие документы должны быть предоставлены в банк ПС в согласованный срок, не превышающий 15 календарных дней,

— исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых или вывозимых товаров, определяемой по отметкам в ДТ.
— исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, на ввозимые товары, которые в соответствии с нормативными документами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;
— исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз или ввоз товара без подачи таможенной декларации, либо в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них — документы, подтверждающие выполнение таких работ и услуг. Датой оформления указанных подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими сторонами по контракту, в остальных случаях — дата составления подтверждающего документа.

При проведении по контракту, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, дополнительно к документам предоставляется два экземпляра справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации составляется и заполняется в соответствии с требованиями, изложенными в приложении 2 к вышеуказанному Положению, на основании документов, в соответствии с которыми совершены записи по счету.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

Справки подписываются двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (генеральный директор, главный бухгалтер).

В случае надлежащего заполнения и оформления указанных справок и подтверждающих документов, оба экземпляра справок подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС. Один экземпляр возвращается резиденту.

В случае изменения данных о стоимости товаров, вывезенных или ввезенных, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку о подтверждающих документах, резидент включает в новую справку о подтверждающих документах сведения об изменении указанной стоимости на основании документов, подтверждающих данные изменения.

При внесении сведений в новую справку о подтверждающих документах резидент одновременно со справкой представляет в банк ПС документы, подтверждающие изменение стоимости, в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.

Образец паспорта сделки

(.pdf)

Образец заявления о закрытии паспорта сделки

Оформляется на бланке организации, с указанием ее банковских реквизитов и юридического адреса

Рекомендации по порядку представления резидентами уполномоченному банку документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

Уважаемый клиент!

Валютные операции приобретают все большее значение в деятельности резидентов при расчетах с зарубежными партнерами, требуют внимания и знания тонкостей валютного законодательства.

1. Ответственность резидентов за нарушения валютного законодательства предусмотрена статьей 25 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»(далее — Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Административная ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования установлена статьей 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ.
Уголовная ответственность за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации предусмотрена статьей 193 Уголовного кодекса Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

2. В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк, являясь агентом валютного контроля, осуществляет контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
В целях выполнения указанной функции Банк имеет право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Обязательный срок для представления документов по запросу не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

3. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее — Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И) и распространяется:
3.1. на резидентов при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации:
3.1.1. юридических лиц,
3.1.2. физических лиц — являющихся индивидуальными предпринимателями,
3.1.3. лиц, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,
3.1.4. с 20.11.2018 – на физических лиц при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов, возвратом займов, процентных и иных платежей по ним, с использованием своих банковских счетов (вкладов);
3.2. на нерезидентов, за исключением физических лиц, при осуществлении операций в валюте Российской Федерации через их счета, открытые в уполномоченном банке.

Порядок обмена документами и информацией, связанными с проведением валютных операций между резидентами (нерезидентами) и уполномоченным банком, размещен на корпоративном интернет-сайте Банка http://selkombank.ru/ в разделе Корпоративным клиентам => Валютный контроль => Рекомендации участникам ВЭД => «.

5. Сроки представления резидентами уполномоченному банку подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, установленные Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И, будут выполнены, в случае, если они приняты уполномоченным банком в сроки, установленные пунктом 16.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

6. Постановке на учет подлежат контракты (кредитные договоры) указанные в пункте 4.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, сумма обязательств по которым равна или превышает эквивалент:
для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. российских рублей;
для экспортных контрактов — 6 млн. российских рублей.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору), указанному в пункте 4.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.
Для постановки на учет резидент представляет в уполномоченный банк контракт (кредитный договор) или выписку из него, либо проект с последующим представлением контракта (кредитного договора) не позднее пятнадцати рабочих дней после даты его подписания.
Для резидентов-экспортеров установлен упрощенный порядок постановки на учет контрактов на основании сведений из экспортного контракта, с последующим представлением экспортного контракта не позднее 15 рабочих дней после даты постановки его на учет, а также заявления, в случае необходимости внесения изменений/дополнений в раздел I ведомости банковского контроля.
Датой подписания контракта (кредитного договора) считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.
По контрактам (кредитным договорам), требующим постановки на учет, операции по списанию иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента осуществляются при условии присвоения ему уникального номера уполномоченным банком.

7. Существенные условия контракта (кредитного договора)
Контракт (кредитный договор) может быть оформлен как в виде одного документа, подписанного сторонами по сделке, так и в виде иных документов (совокупности документов), отвечающих требованиям к форме договора, установленным главой 28 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, при условии, что такие документы содержат все существенные условия договора, необходимые для осуществления валютного контроля.
Если в соответствии с законом или соглашением сторон договор в письменной форме заключается только путем составления одного документа — подписанного сторонами договора, в уполномоченный банк представляется указанный договор.
7.1 Контракт (кредитный договор) не должен содержать условий о проведении валютных операций, нарушающих положения статьи 12 и/или статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
7.2 Контракт (кредитный договор) должен содержать информацию:
7.2.1 о стране государственной регистрации юридического лица – нерезидента, месте жительства/нахождения физического лица – нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
7.2.2 о предмете контракта, определяющем товары, работы, услуги и т.д. с конкретным или обобщающим перечнем, или ссылкой на соответствующее приложение к нему, которое представляется одновременно с контрактом;
7.2.3 о сумме контракта в валюте цены контракта либо только о валюте контракта, если сумма обязательств по нему не определена, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
7.2.4 об условиях оплаты, порядке, формах проведения расчетов.
Например, авансовый платеж, оплата по факту…, банковский перевод на счет …
7.2.5 о сроках исполнения сторонами обязательств в соответствии с частью 1.1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, предусмотренных контрактом (кредитным договором) вне зависимости от факта его постановки на учет в уполномоченном банке, которые не могут превышать дату завершения исполнения обязательств:
7.2.5.1 по экспортному контракту:
— срок (сроки) получения от нерезидента денежных средств за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданную ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
7.2.5.2 по импортному контракту:
— срок (сроки) исполнения нерезидентами обязательств по контрактам в счет осуществленных резидентами авансовых платежей путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,
— срок (сроки) возврата авансовых платежей в соответствии с условиями контрактов.
Наличие в контракте сроков исполнения сторонами обязательств или срока действия его, в течение которого исполняются обязательства сторон, позволяет резиденту рассчитать указанный срок, исходя из его условий и обычаев делового оборота.
7.2.5.3 по договору займа:
— срок (сроки) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленного ему резидентом займа и процентных платежей по нему.
7.2.6 о дате завершения исполнения обязательств;
7.2.7 о юридических реквизитах сторон;
7.2.8 о банковских реквизитах сторон, в том числе о стране государственной регистрации кредитной организации-нерезидента (месте нахождения ее филиала) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и коде кредитной организации-нерезидента по справочнику СВИФТ (при наличии).
Неверно указанные реквизиты могут повлечь за собой не зачисление денежных средств на счет получателя.
При осуществлении платежей в валюте, отличной от национальной валюты Банка Бенефициара, необходимо указать банк-посредник. При нарушении указанного требования, заявления на перевод иностранной валюты в обработку не принимаются.

8. Контракты (кредитные договоры), дополнения и (или) изменения к ним, на которые распространяется требование Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И о постановке на учет, представляются в уполномоченный банк:
— в электронном виде в форматах PDF или TIF,
— в черно-белой цветовой палитре,
— надлежащего качества.
Банк вправе отказать в принятии документов и информации в случае представления сканированных копий ненадлежащего качества.
8.1. Многостраничный документ, несколько документов представляются одним файлом.
8.2. В качестве имени файла берется номер или название документа.

9. Постановка на учет контрактов (кредитных договоров), принятие на обслуживание, внесение в них изменений, а также снятие их с учета осуществляется на основании Заявления резидента по форме, установленной уполномоченным банком, с одновременным представлением подтверждающих документов, за исключением случаев и с учетом сроков, установленных Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

10. Контракты (кредитные договоры) принимаются на учет не позднее следующего рабочего дня после даты представления резидентом необходимых документов. Информация об уникальном номере и дате постановки на учет контракта (кредитного договора) представляется уполномоченным банком резиденту в виде раздела I ведомости банковского контроля не позднее следующего рабочего дня после даты принятия на учет.
Паспорта сделок по контрактам (кредитным договорам), которые на дату вступления в силу Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И не закрыты, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии.
Номер такого паспорта сделки по контракту (кредитному договору) считается уникальным номером контракта (кредитного договора) принятого на учет уполномоченным банком.

11. Справка о подтверждающих документах (далее — СПД) является формой учета и отчетности резидента, установленной Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
СПД представляется по контрактам (кредитным договорам) принятым на учет уполномоченным банком в одном экземпляре одновременно с документами, подтверждающими исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств, способом, отличным от расчетов, за исключением случаев, установленных Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Сроки представления СПД указаны в пункте 8.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

12. Операции резидентов по контрактам (кредитным договорам), сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 200 тыс. российских рублей могут осуществляться без представления обосновывающих документов.

13. Сведения о валютных операциях представляются резидентом в формах, установленных уполномоченным банком:
13.1 при списании с транзитного валютного счета иностранной валюты до представления документов, связанных с проведением операций;
13.2 по операциям в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по принятым на учет уполномоченным банком контрактам (кредитным договорам):
— при списании с расчетного счета,
— при зачислении на расчетный счет;
13.3 при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента, в случае:
— несогласия резидента с кодом вида операции, указанным в назначении платежа,
— отсутствия кода вида операции в назначении платежа;
13.4 по контракту (кредитному договору), сумма обязательств по которому не превышает в эквиваленте 200 тыс. российских рублей:
— при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет,
— списании иностранной валюты с расчетного счета резидента,
— списании валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте Российской Федерации.

14. Резидент вправе представить уполномоченному банку без его запроса дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие уполномоченному банку на их основании присвоить соответствующий код вида операции.

15. Банк оставляет за собой право запросить обосновывающие документы и информацию, в соответствии с которыми осуществлена валютная операция, если в расчетном документе на зачисление денежных средств в пользу резидента не указано назначение платежа, или по указанному назначению невозможно определить экономический смысл операции.

16. При осуществлении расчетов резидента по контракту, предусматривающему ввоз товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан и перевод денежных средств на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан в соответствии с письмом Банка России от 03.10.2014 N 168-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», резидент должен представить в Банк Сопроводительное письмо к представленным документам, подтверждающим исполнение обязанности резидента по уплате косвенных налогов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан по форме установленной Банком и документы, подтверждающие исполнение обязанности резидента по уплате косвенных налогов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан.
Осуществить проверку Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно на сайте https://service.nalog.ru/blr1.do.
В случае непредставления резидентом указанных документов по истечении двух месяцев с даты ввоза товаров на территорию Российской Федерации Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств согласно пункту 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

17. С 20.11.2018 физические лица – резиденты представляют в уполномоченный банк документы и информацию при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации с использованием своих банковских счетов (вкладов):
— при предоставлении нерезидентам займов (списание денежных средств):
— договор займа,
— информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает эквивалент 3 млн российских рублей.
— при возврате нерезидентами резидентам займов, процентных и иных платежей по ним (зачисление денежных средств):
— информацию о назначении такого платежа,
— сведения о договоре займа, указанные в пункте 3 приложения 2 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, в срок не позднее 30 рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет физического лица — резидента.

18. Нерезидент при осуществлении операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, должен представить в уполномоченный банк расчетный документ по операции с указанием в нем в порядке, установленном пунктом 2.13 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, кода вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, за исключением случаев, указанных в пункте 2.18 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

Оставьте комментарий