Платят ли ютуберы налоги

Блогеров пытались включить в единый реестр, их деятельность предлагали лицензировать, а в конце прошлого года депутаты выдвинули инициативу о вводе специального налогового режима.

Куда клонят власти и платят ли российские блогеры налоги, выяснил портал ДОЛГ.РФ.

В 2018 году сервис Epicstars проанализировал, как много денег уходит на рекламу, и вот, что у него получилось. Расходы рекламодателей на рекламу у лидеров мнений в мессенджерах и социальных сетях в прошлом году составили 5 млрд руб., а в текущем эксперты ждут увеличения показателя вдвое.

Ассоциация коммуникационных агентств привела другие данные: 203 млрд руб. было потрачено на размещение рекламы в интернете в 2018 году, из которых 6 млрд руб. пришлось на покупку рекламы у блогеров.

За первую половину 2019 года на рекламу у лидеров мнений было потрачено 60 млрд руб., по информации Admitad.

Любую статистику нельзя назвать точной, потому что часть рынка остается в тени. К теневым сегментам относится, например, репутационный менеджмент.

В любом случае значимость социальных сетей будет продолжать увеличиваться среди потребителей, а расходы на рекламу расти, как и доходы блогеров. Ключевыми платформами в ближайшее время являются Instagram и YouTube, скоро станет и Tik Tok — новая соцсеть, набирающая обороты. Последняя популярна пока среди подростков, но через несколько лет они превратятся в платёжеспособную целевую аудиторию.

По мнению Михаила Карпушина, директора по маркетингу платформы GetBlogger, человек волен делать всё, что угодно вести соцсети, становиться популярным. В этом аспекте ведение блога налогами не облагается. Но в тот момент, когда начинают регулярно поступать предложения от рекламодателей на обзоры, распаковки, мнения и т.д. или появляется иная коммерческая выгода, появляется и обязанность заплатить налоги.

«Бесплатные» доходы

Донат — добровольное пожертвование от подписчиков блогера или стримера, которое перечисляется для поддержания и развития блога. По своему характеру это доход, который получен «в дар». Он не облагается налогом, потому что «даритель» не получил никакой выгоды со своего вложения, кроме удовлетворения собственной филантропичности.

Донаты освободило от НДФЛ государство, причем здесь не важен даже их размер. Правило распространяется и на ИП, потому что подарки не доход от предпринимательской деятельности. Главное, чтобы даритель не оказался близким родственником блогера.

Донаты даже не подлежат валютному контролю, то есть блогер вполне может получать такие подарки и в валюте, соблюдая при этом антиотмывочный закон. Иными словами, доход в валюте не должен превышать 600 000 рублей, и не должен направляться анонимом.

Однако российские законы не могут уберечь блогеров от внимания банков. Именно у них вполне могут возникнуть вопросы о природе появления постоянных переводов.

ИФНС «залетает» на стрим

Несмотря на право блогеров получать условно «бесплатные» доходы, налоговая служба уже напоминала в начале текущего года о необходимости заплатить налоги реальные. Любые доходы подлежат налогообложению, и доходы от ведения блога не исключение.

ИФНС предложило платить блогерам налоги по механизму уплаты фискальных сборов физическими лицами. Сумма НДФЛ в таком случае должна исчисляться блогером самостоятельно. Все взносы за текущий год уже должны быть уплачены. Декларацию за 2019 год необходимо сдать до конца апреля 2020 года, а налоги уплатить до 15 июля 2020 года.

Представитель платформы GetBlogger отметил, что часто рекламодатели не утруждают себя оплатой налогов, как и сами блогеры: чаще всего услуги оплачиваются переводом с карты на карту. Самый невыгодный вариант для платформ, работающих с блогерами, — это сотрудничество с последними как с физическими лицами. Так обязанность по уплате налога сверх полученного блогером дохода падает на юридическое лицо. Проще для всех, когда блогер становится ИП и платит 6% налогов по упрощенной схеме. Вариант с самозанятостью еще совсем сырой, поэтому пока популярностью не пользуется.

«Мы как компания полностью платим налоги за клиентов. С блогерами до 100 тыс. подписчиков работаем как с физическими лицами и сами платим за них взносы. Более крупные клиенты ведут учет самостоятельно через открытые ИП, но таких блогеров, к сожалению, пока не так много: порядка 7-10% от общего числа, зарегистрированных на платформе. При этом мы активно стимулируем клиентов получать статус ИП, для этого договариваемся с банками о создании специальных тарифов и направляем дополнительные предложения от рекламодателей сверх тех, что блогеры уже получают» — подчеркнул Михаил Карпушин.

Как вести блог и оставаться в рамках закона

Изабелла Атласкирова, юрист и генеральный директор «СааС проект» рассказала, как блогер может вести бизнес и оставаться в рамках закона:

«Налогом облагается получение дохода с блога за размещение рекламы. За это собственник блога получает денежное вознаграждение от рекламного агентства или напрямую от заказчика рекламы. Как и любой другой гражданин, блогер может подавать декларацию о доходах и платить 13% с полученного дохода как физическое лицо. Кроме того, если блоггинг является предпринимательской деятельностью, стоит оформить статус ИП. Тогда целесообразно платить УСН 6% и взносы в ФСС и ФМС. Налог может заплатить за блогера и заказчик публикации, если существует соответствующий договор: заказчик выступает в роли налогового агента, а блогер предоставляет данные паспорта, ИНН и СНИЛС. Блогеров могут причислить и к самозанятым. Так они смогут платить определенный небольшой налог».

Таким образом, у блогеров есть три варианта легализации доходов:

  1. Ничего не открывать и платить 13% от всех получаемых доходов. Этот вариант подходит новичкам в ведении блогов и тем, кто получает доход, но не постоянно.

  2. Если доходы поступают систематически, деятельность становится предпринимательской, поэтому по закону у блогера появляется обязанность открыть ИП. В данном случае уплата фискальных взносов будет вноситься в зависимости от выбранной системы налогообложения.

  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить 4% от своих доходов. Ставка по налогу не будет меняться в течение нескольких лет, однако режим еще считается экспериментальным, доступен для четырех регионов России и может быть отменен.

«Охота» на бизнес в сети уже объявлена

Весь 2018 год налоговая служба вела «охоту на блогеров», которые ведут бизнес через социальные сети. Под видом тайных покупателей приобретала услуги, а в итоге предлагала приехать в инспекцию и дать показания по поводу уплаты налогов. Так, были пойманы создательница «тортпритона» и мастера по маникюру. О своих успехах налоговые органы даже отчитались на официальном сайте.

В начале текущего года возник прецедент и с инфобизнесом: СК возбудил два уголовных дела на Дмитрия Ладесова, блогера и создателя паблика «Типичный миллионер».

Блогера обвинили по статье о незаконном предпринимательстве и легализации дохода, полученного преступным путем. В 2015 году, по версии следствия, Ладесов организовал информационный бизнес через паблик во Вконтакте. В течение 2 лет блогер оказывал «образовательные услуги» для подписчиков, заработал и «отмыл» 6 млн руб. Указанные средства пошли на покупку квартиры.

СК также обвинил блогера в создании преступной группы, которая поддерживала бесперебойную работу пабликов в социальных сетях и продажу обучающих курсов. Теперь Ладесова ждет штраф в полмиллиона рублей или в размере дохода за три года, принудительные работы или даже лишение свободы на 5 лет.

Вполне вероятно, что налоговая служба может объявить рейд и нанять тайных покупателей и для «заказа» рекламы.

Блогеры против ФНС

Есть блогеры, которые основательно относятся к вопросу уплаты налогов. В 2013 году блогер Алексей Ульянов обращался в суд за разъяснением, в какой бюджет направляются уплаченные им налоги и как расходуются. Ульянов подозревал мэрию в нецелевом использовании выделяемых из бюджета средств.

В конце прошлого года в сети появился и быстро набрал популярность пост Дениса Грачева, который ведет свою страницу в Livejournal.com. Блогер публично признался, что последние пять лет живет за счет доходов от самозанятости, налоги не платил, не платит и делать этого не собирается. Причина аналогична: нецелесообразное использование налоговых средств государством и нежелание оплачивать чужие прихоти собственным трудом.

Налог на блогерство

В ноябре 2018 года в Госдуму на рассмотрение была внесена инициатива о вводе нового налога для блогеров. Смысл ее в следующем: страницы Instagram и Youtube регистрируются на юридическое лицо, блогер отражает в декларации все полученные от своей деятельности доходы и платит налог в размере 1%.

Заместитель председателя Госдумы по информационной политике указал, что такой механизм позволит защитить социальные сети от взломов и краж страниц. Предполагалось также, что такой подход позволит сделать молодежь социально активной и воспитать правильное отношение к государству.

Еще один плюс оформления аккаунтов социальных сетей на юридическое лицо — появление ответственности авторов за качество материала, который они размещают на своей странице, за ложную, недостоверную информацию, которую блогеры представляют в качестве рекламы.

Все крупные блогеры (от 200 000 подписчиков), которые берут за рекламу по несколько сотен тысяч рублей, уже давно на ИП. Вряд ли кто-то из закупщиков соглашается переводить такие крупные суммы «по-черному».

Более того, крупные бренды, которые приходят за рекламой, изначально выставляют условия о прозрачности сделок в рамках закона.

Однако, как налоговые органы собираются отслеживать доходы начинающих блогеров и как собираются разграничивать рекламу, которая приносит доход, от той, что происходит по бартеру или в качестве благодарности, пока не ясно.

«Я думаю, что специальный режим налогообложения вводить не будут, потому что есть уже два работающих процесса: ИП, где блогер на нормальных адекватных условиях может платить налоги, и самозанятость, когда сборы уплачиваются по максимально простой схеме» — подчеркнул Михаил Карпушин.

Изабелла Атласкирова также считает, что ввод специального налогового режима для блогеров маловероятен:

«Это просто нецелесообразно, так как в этом случае можно будет говорить о введении особых режимов для каждого вида предпринимательской деятельности. Если блогер ведет предпринимательскую деятельность, он может выбрать уже один из существующих режимов налогообложения».

Первые шаги на пути к законодательному регулированию рынка делают уже и сами блогеры. Так, часть блогеров-тысячников заключает договоры с продюсерскими центрами и биржами, которым проще отслеживать статистические данные по рекламе и декларировать их. В результате таких партнерских взаимоотношений на рынке могут сформироваться единые селлеры.

Из статьи вы узнаете:

  • в каких случаях YouTube-блогерам надо платить налоги;
  • возможные риски и санкции при неуплате налогов;
  • как выбрать оптимальную систему налогообложения.

В России нет специальных законов, которые бы регулировали деятельность блогеров. Поэтому владельцы YouTube-каналов (особенно небольших) считают, что вопрос уплаты налогов их не касается. Но действие Налогового кодекса РФ никто не отменял, и любые деньги, заработанные на YouTube, с точки зрения законодательства ничем не отличаются от денег, полученных от торговли или оказания услуг.

Статья 208 НК РФ посвящена налогообложению доходов физических лиц. В ней есть пункты, применимые к блогерам:

  • доход получен от использования ЛЭП, линий беспроводной и оптоволоконной связи. Для того чтобы зарегистрировать и вести канал на YouTube, нужно электричество и интернет. Это первый пункт, который указывает на необходимость уплаты налога владельцами прибыльных каналов;
  • доход получен от использования авторских или смежных прав в России и за ее пределами. Автор видеороликов и музыкальных композиций может зарегистрировать свое авторское право и брать плату за использование контента. Если такая деятельность ведется, то надо платить налоги;
  • физическое лицо имеет доход от источников, которые находятся в РФ или за пределами страны. Владельцы каналов участвуют в партнерских программах и получают деньги за рекламу.

Для налоговой службы блогер — это физическое лицо, которое ведет деятельность на территории России и получает за это деньги. Но автор канала может изменить свой статус, если зарегистрирует индивидуальное предпринимательство.

Блогер может не регистрировать предпринимательскую деятельность, если канал:

  • молодой и доходов пока не приносит;
  • не участвует в партнерских программах, а если участвует, то доход составляет не более 400 рублей в месяц (необлагаемый минимум);
  • не распространяет авторский контент на коммерческой основе.

Ни в законах, ни в правилах YouTube владельцы каналов не найдут четких инструкций по регистрации своей деятельности и уплате налогов. Но очевидным остается одно — потребность в этом возрастает вместе с увеличением месячного оборота канала, ведь чем больше доход, тем выше вероятность, что вами заинтересуется налоговая.

Возможные риски при неуплате налогов

Если блогер получает регулярный доход с канала, то стать официальным плательщиком налогов выгодно по ряду причин: можно не переживать о проблемах при получении денег через банк, зарабатывать трудовой стаж и не думать о возможных санкциях со стороны государства.

Риски для блогеров, которые не платят налоги:

  1. Проблемы с банком. Служба валютного контроля отслеживает денежные поступления на счета клиентов. Если человек ежемесячно получает большие выплаты в иностранной валюте, то банк может заподозрить его в нелегальной предпринимательской деятельности, отмывании денег, финансировании терроризма и т. д. Чтобы доказать обратное, надо предоставить договор об оказании услуг или другие документы, которые подтвердят законность платежей.
  2. Проблемы с налоговой. Если банк не получил подтверждения легальности полученных денег, то он передает данные в ФНС. Это приводит к блокировке счетов и проведению налоговых проверок, которые заканчиваются уплатой штрафов.
  3. Проблемы с законом. Неуплата налогов регулируется Уголовным кодексом РФ. В крайнем случае неплательщику налогов грозит до 3-х лет лишения свободы.

Выбираем оптимальную форму налогообложения

С 2016 года в интернете активно публикуются статьи о том, что Правительство решило заняться вопросом налогообложения доходов, которые получают участники YouTube, Instagram и других социальных сетей. Но пока кардинальных мер принято не было, поэтому каждый владелец канала вправе решать, вести свою деятельность как физлицо или ИП.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Этот вариант подходит для блогеров, которые не зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, но получают доход. Ставка налога на доходы физических лиц — 13 %. Рассчитать сумму налогового платежа и перечислить ее в бюджет необходимо сразу же после поступления денег на счет.

Преимущества:

  • не тратится время на регистрацию предпринимательской деятельности и открытие счетов в банке;
  • не требуется платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;
  • нет необходимости в бухгалтерской отчетности — достаточно годовой декларации.

Недостатки:

  • ставка налогообложения выше, чем у индивидуальных предпринимателей (например, ставка УСН — всего 6%).
  • не фиксируется трудовой стаж;
  • неудобства при работе с банками;
  • при ежемесячном получении выплат удобнее работать как предприниматель и платить налоги каждый квартал.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

На этапе регистрации ИП важно правильно выбрать систему налогообложения. Выбирать блогеры могут между основной и упрощенной системой налогообложения.

ОСНО является невыгодным налоговым режимом для блогеров. Подходит только для тех предпринимателей, которые занимаются импортом товаров и работают с плательщиками НДС. Ведение YouTube-канала к такой деятельности не относится.

Преимущества УСН для ИП:

  • Простая процедура регистрации. Подать заявление можно в электронном виде на сайте ФНС. Для этого заполняется форма Р21001 и оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Налоговая служба подтверждает заявление и назначает дату, когда надо прийти за документами. Если деятельность ведется без наемных работников, то идти в Пенсионный фонд для регистрации не надо. Все документы туда отправит ФНС. Также предприниматель может работать без печати.
  • Низкая ставка налогообложения. На УСН предприниматель каждый квартал платит налог в размере 6% от дохода (при схеме «УСН Доходы»). Местные власти могут снижать ставку до 1%, но по факту она снижена только в Крыму и Севастополе — 3%. При схеме «УСН Доходы минус расходы» ставка составляет 15% (решением местных властей может быть снижена до 5%). Так, в Москве и области она составляет 10%, Санкт-Петербурге и области, Крыму — 7%, Воронежской, Астраханской, Ивановской и некоторых других областях — 5%.
  • Простое ведение отчетности. Предприниматель ведет книгу доходов и расходов. Налог платится каждый квартал. По итогам отчетного года подается налоговая декларация (до 30 апреля). Подавать отчетность можно в электронном виде. Для этого надо зарегистрировать личный кабинет на сайте Госуслуг.

Недостатки УСН для ИП:

  • Увеличение расходов. Кроме налога предприниматель на УСН платит обязательные фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование (соответственно от 5840 и 26545 руб. в год). Появляются расходы на обслуживание банковского счета.
  • Штрафы. Если блогер не перечислит вовремя квартальный авансовый платеж, то придется заплатить за каждый день просрочки пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за неуплату налога по итогам года составит 20% от размера невыплаченной суммы. Не сданная в срок отчетность обойдется минимум в 1000 рублей.

Если канал на YouTube приносит доход более 400 руб. в месяц, то необходимо платить налоги. Блогер вправе сам решать, открывать ИП или работать как физическое лицо.

Если оборот небольшой, и доход с канала не является основным, то выгоднее платить налоги как физическое лицо. В других случаях лучше подходит предпринимательская деятельность на УСН. Эта система налогообложения предусматривает самые низкие налоги, простую бухгалтерию и быструю процедуру регистрации. Именно так можно узаконить свою деятельность, легализировать доходы и не переживать о замороженных счетах в банках и налоговых проверках.

Оставьте комментарий