Поля платежки, образец

Как заполнить платежное поручение

Номер поля Наименование Расшифровка значения
1 Наименование документа Платежное поручение
2 Форма ОКУД 0401060
3 и 4 Номер документа и дата составления Соблюдайте хронологию при создании платежных поручений
5 Вид платежа Укажите вид передачи платежки (почтой, электронно, телеграфом) либо оставьте поле пустым, если используете другой вид передачи данных
6 и 7 Сумма (прописью и цифрами) Пропишите суммы прописью и цифрами, в графах соответственно
8 Наименование плательщика Заполните полное наименование организации (максимально 160 символов)
9 Лицевой счет плательщика Пропишите двадцатизначный номер расчетного, лицевого счета, открытого в кредитной или финансовой организации
10 Наименование банка Заполняем полное наименование банковской, кредитной или финансовой организации, в которой открыт расчетный, лицевой счет
11 БИК Банковский идентификационный код, заполняем в соответствии со «Справочником БИК РФ»
12 Корреспондентский счет Укажите номер корреспондентского счета банка, если он имеется
13–17 Блок информации о получателе Заполните аналогичную информацию о получателе, его банке и лицевом счете
18 Вид операции Ставим «01», значение для данной графы постоянное, утверждено правилами ведения бухучета в кредитных и банковских организациях России
19, 20, 23 Дополнительная информация Оставьте эти поля пустыми, для заполнения данной информации требуются особые указания банка
21 Очередность платежа Указываем очередность, в соответствии с утвержденными гражданским законодательством нормами (ст. 855 ГК РФ)
22 Код Следует прописать УИН платежа, если он присвоен для конкретного вида перечисления. Если организация рассчитывается самостоятельно, а не по выставленному требованию, то пропишите «0»
24 Назначение платежа Здесь укажите, за что и на каком основании (документация) проводится расчет. Бухгалтер может указать сроки исполнения обязательства по договору или сроки уплаты налоговых обязательств, если это необходимо. Либо установить законодательную ссылку, устанавливающую основные требования к проведению расчетов
60,61 ИНН Пропишите в этих полях ИНН плательщика (60) и получателя (61)
102,103 КПП Укажите КПП организации плательщика (102) и получателя (103)
Блок полей 104–110 заполняется ТОЛЬКО при перечислении платежей в бюджетную систему РФ и внебюджетные фонды
101 Статус плательщика Заполняем только при расчетах с бюджетом или таможенных пошлин (сборов). Правила заполнения этого реквизита даны в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н
104 КБК Прописываем код БК в соответствии с Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н
105 ОКТМО Укажите код в соответствии с действующим классификатором ОКТМО. Уточнить коды можно в ФНС
106 Основание платежа

Основания перечислены в пунктах 7 и 8 Приложения №2 Приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н, нужно проставить подходящий код:

  • «ТП» — платежи текущего года;
  • «ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа;
  • «БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета);
  • «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа;
  • «РС» — погашение рассроченной задолженности;
  • «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
  • «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
  • «ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  • «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  • «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
  • «АР» — погашение задолженности но исполнительному документу;
  • «ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
  • «ТЛ» — погашение учредителем должника задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  • «ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Если в реквизите «106» указано «0», налоговики отнесут поступившие деньги к одному из указанных выше оснований, руководствуясь законодательством о налогах и сборах

107 Налоговый период

Укажите период, в котором у работника возник облагаемый доход. При перечислении НДФЛ с отпускных и больничных в этом поле надо указать месяц, на который приходится день их выплаты.

Например, «МС.02.2013», «КВ.01.2013», «ПЛ.02.2013», «ГД.00.2013», «04.09.2013»

108 Документ-основание Укажите номер требования или другого документа, на основании которого проводим платеж, с кратким пояснением вида документа (ТР — требование, РС — решение о рассрочке и т.д.)
109 Дата документа основания Пропишите номер документа, который является основанием (например, договор)
110 Информ. Поле заполнять не обязательно. Исключение: перечисление сборов за 2014 и предшествующие периоды

Расчеты платежными поручениями

Платежками проводятся расчеты по принятым обязательствам, и не только. Для бюджетников предусмотрены следующие варианты:

  1. Оплата обязательств перед поставщиками и подрядчиками, допустимы авансовые расчеты. Укажите точные реквизиты счетов и договора в назначении. Поля 104–110 и 101 и 22 не заполняйте. Обязательно укажите НДС, а если он отсутствует, пропишите «Без НДС».
  2. Расчеты по кредитам и займам в банковских и финансовых организациях. Пропишите в поле 24 реквизиты соглашения (договор займа). Поля 104–110, 101, 22 не заполняйте.
  3. Перечисления заработной платы, авансов, отпускных и пособий сотрудникам бюджетного учреждения. Обратите внимание на заполнение очередности (ячейка 21), для зарплаты укажите «3» (ст. 855 ГК РФ). Сроки перечисления, указанные в коллективном договоре, должны быть соблюдены. Поля 22,101, 104–110 оставьте пустыми.
  4. Авансы на командировочные расходы сотрудникам. Укажите номер документа-основания (сметы) в назначении платежа. Поля для уточнения налоговых платежей не заполняйте.
  5. Перечисление страховых взносов, налогов, сборов. Проверьте правильность заполнения полей 104–110 бланка. КБК можно уточнить в ФНС или ПФРФ (по платежам за 2016 год и предшествующие периоды).

Рассмотрим особенности перечисления налогов и страховых взносов на примерах.

Пример заполнения платежного поручения для перечисления НДФЛ с зарплаты сотрудников в ФНС

Допустим, сумма составила 102 302 рубля.

Разберем, как заполнить налоговые поля платежного поручения, так как именно это чаще всего вызывает затруднения.

Поле 4. Дата платежа. Налог следует уплатить, соблюдая установленные сроки. Для пособий и отпусков сформируйте платежку не позднее последнего дня месяца, за который произведены выплаты. Перечисляя зарплату или прочие доходы, установите дату не позднее следующего за днем выплаты доходов сотруднику (абз. 1 и 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).

Поля 6 и 7 заполняем без копеек, так как налог исчисляется и перечисляется в рублях. 102 302,00 рублей.

В реквизите 22 поставьте «0».

Статус плательщика (реквизит 101) установите «02», так как организация выступает налоговым агентом для работников, получающих зарплату.

КБК (реквизит 104) для оплаты НДФЛ будет 182 1 01 02010 01 1000 110.

105-я ячейка. ОКТМО для вашей организации необходимо уточнить в налоговой инспекции.

106-я ячейка бланка. Основание уплаты: ТП (текущий период).

107-е поле. Налоговый период: МС.06.2017; если перечисляем налог с отпускных или пособий, нужно прописать месяц и год, на которые пришлось перечисление.

В графах 108 и 109 проставляем «0», так как нет данных для заполнения, 110-е поле пустое.

Полностью заполненная платежка для уплаты НДФЛ будет выглядеть так.

Оставьте комментарий