Постановка на учет кассового аппарата в налоговой

Содержание

Как можно зарегистрировать ККТ

На данный момент законодательно утверждены 2 способа постановки контрольно-кассовой техники на учет:

1. Новый порядок

Он прописан в статье 4.2 закона №54-ФЗ (новая редакция от 15.07.2016 г.) и предусматривает:

  • либо заполнение заявления на бумажном носителе и его подачу в любой территориальный налоговый орган. При этом карточку регистрации контрольно-кассовой техники выдадут уже в своей налоговой инспекции – по месту регистрации предприятия;
  • либо подачу заявления через личный кабинет ККТ. При этом дублировать на бумаге поданное через данный ресурс заявление не нужно. Личный кабинет ККТ находится на сайте ФНС РФ. Фактически он интегрирован в Личный кабинет налогоплательщика, и доступ к нему осуществляется в автоматическом режиме – при авторизации организации или предпринимателя на сайте. Однако чтобы выполнить регистрационные действия понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Без нее никакие документы даже приниматься не будут.

Видеоинструкция — как подключить онлайн-кассу за 5 шагов:

2. Старый порядок возможен до 31 января 2017 года

Прежний порядок, который прописан в законе №54-ФЗ (в редакции до 15 июля 2016 года). Данный порядок разрешен п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ и действует до 31 января 2017 года включительно. Эти правила были утверждены Правительством РФ в Постановлении №470 от 23.07.2007 года.

Однако, как заявляют в территориальных налоговых органах:

  • регистрировать по старому порядку, который действовал до 15 июля 2016 года, можно исключительно кассовые аппараты старого образца (не онлайн-кассы). И сделать это можно только до 31 января 2017 года включительно;
  • онлайн-кассы и модернизированные под онлайн-кассы модели ККТ подлежат регистрации уже по новому порядку. Но стоит помнить, что с 01 февраля 2017 года для регистрации кассового аппарата уже потребуется договор с оператором ОФД (п. 4 статьи 7 закона №290-ФЗ). До этого момента, как утверждает сам налоговый орган и закон №290-ФЗ, постановку на учет ККТ можно провести и без наличия такого договора. Причем, услуги оператора ОФД – платные. И пока их стоимость составляет ориентировочно 3 тысячи рублей в год.

СКБ Конур также оказывает услуги по передаче фискальных данных через ОФД — .

21 августа 2017 г. вступил в силу приказ ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ «Об утверждении форм заявлений о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, карточки регистрации контрольно-кассовой техники и карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, а также порядка заполнения форм указанных документов и порядка направления и получения указанных документов на бумажном носителе» ().

Ознакомиться с Приложениями к Приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ можно (файл word).

Бланк заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники (форма по КНД 1110061) приведен в приложении №1 к Приказу ФНС РФ.

Бланк заявления о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета (форма по КНД 1110062) приведен в приложении №2 к Приказу ФНС РФ.

Карточка регистрации ККТ (форма по КНД 1110066) указана в приложении №3.

Карточка о снятии ККТ с регистрационного учета (форма по КНД 1110065) является приложением №4.

Порядок заполнения заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники расписан в приложении №5.

Порядок заполнения заявления о снятии кассы с регистрационного учета приведен в приложении №6.

С порядком заполнения формы карточки регистрации контрольно-кассовой техники можно ознакомиться в приложении №7.

Порядок заполнения формы карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета указан в приложении №8.

Порядок направления и получения формы заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и формы заявления о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета на бумажном носителе приведен в приложении №9.

Онлайн регистрация кассы через Интернет (через личный кабинет) — пошаговая инструкция

Для постановки ККТ на учет через личный кабинет одного только наличия усиленной квалифицированной электронной подписи недостаточно. Дополнительно потребуются определенные сведения и о самом кассовом аппарате и о порядке его эксплуатации. Если разбираться в этом нет времени или желания, услугу по регистрации вы можете .

Скачать пошаговую инструкцию по регистрации контрольно-кассовой техники на сайте налоговой службы nalog.ru в режиме передачи фискальных данных можно по (файл PDF).

Видео — инструкция по регистрации кассы онлайн на официальном сайте налоговой службы:

Сам процесс регистрации онлайн-кассы через личный кабинет состоит из нескольких этапов, о которых уже сейчас известно следующее:

1. Сначала потребуется авторизация пользователя личного кабинета.

Для этого необходима установка программных компонентов или электронная подпись. Скачать программный компонент можно по ссылке http://www.cryptopro.ru/products/cades/plugin/get_2_0

При переходе по ссылке будет предложено скачивание установочного файла под названием «cadesplugin.exe».

Однако услуга по предоставлению ключа ЭЦП – платная. И в среднем цена такой услуги колеблется от 2-3 тысяч рублей за год. А обращаться за услугой нужно в специальный удостоверяющий центр (например, ).

2. После присвоения налогоплательщику электронной подписи он получает возможность войти в личный кабинет.

Стоит заметить, что регистрировать кассу может и иное лицо, а не только сам налогоплательщик. Главное в этом случае – это предоставление налогоплательщиком своих идентифицирующих данных (пароля и т.п.).

3. В личном кабинете оформляется заявление на регистрацию онлайн-кассы.

Для этого в разделе «Мои кассы» следует кликнуть по ссылке «Зарегистрировать ККТ»

Перейти далее и выбрать «Заполнить параметры заявления вручную»

Будьте особенно внимательны при заполнении всех полей заявления (советуем скрупулезно перепроверять все вводимые данные)

Расскажем, как подключить кассу за 1 день! Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Для оформления заявления в обязательном порядке потребуется знание:

  • адреса установки (применения) кассы;
  • наименования места, где она будет установлена;
  • заводского номера;
  • модели ККТ;
  • заводского номера фискального накопителя;
  • модели фискального накопителя;
  • порядка применения ККТ – для работы в автономном режиме (это для удаленных от сети местностей), для работы в составе автоматического устройства для расчетов, для расчетов через Интернет, и т.д. Это можно указать все в самой электронной форме заявления, где дан исчерпывающий перечень условий применения кассы.

4. После заполнения заявление подписывается электронной подписью и сразу же передается в налоговый орган.

Видео — пошаговая инструкция по регистрации онлайн-кассы в личном кабинете налоговой службы и ОФД:


5. После этого формируется отчет о регистрации.

И делает это сам владелец контрольно-кассовой техники в соответствии с п. 3 статьи 4.2 новой редакции закона №54-ФЗ. В отчет, в частности, вносится регистрационный номер ККТ (он присваивается налоговым органом после подачи заявления на регистрацию кассы онлайн-кассы), полное наименование владельца кассовой техники (его фирменное название, а для предпринимателей – полностью Ф.И.О.). Сформированный отчет передается либо в бумажном виде, либо его содержание передается через личный кабинет или через оператора ОФД.

Стоит отметить, что после подачи заявления (а не отчета) в налоговый орган для регистрации ККТ присваивается регистрационный номер этой кассы, который остается неизменным в течение всего срока ее эксплуатации.

6. Отчет о регистрации нужно подать в налоговый орган не позже следующего рабочего дня после дня получения регистрационного номера кассы (п. 3 статьи 4.2 новой редакции закона №54-ФЗ).

7. После получения отчета о регистрации налоговый орган проводит проверку всех данных, и по ее результатам выдает карточку регистрации ККТ. После получения этой карточки кассовой техникой можно пользоваться.

Видео — пошаговая инструкция регистрации онлайн-кассы на сайте налоговой службы РФ через личный кабинет:

Регистрация кассового аппарата, который был модернизирован, осуществляется практически в том же порядке. Единственное – добавляется процесс снятия такого аппарата с учета.

И сделать это можно до 31 января 2017 года включительно (на этом сроке настаивает сам налоговый орган) по старому порядку.

ВАЖНО: в соответствии с письмом ФНС РФ от 20 июня 2017 г. N ЕД-4-20/11671@ контрольно-кассовая техника, несоответствующая новым требованиям, снимается с регистрационного учета в одностороннем порядке. Подробнее — .

Старый порядок прописан Минфином РФ в приказе №94н от 29.06.2012 г. «Об утверждении Административного регламента предоставления ФНС РФ государственной услуги по регистрации ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством РФ».

А вот регистрировать модернизированный кассовый аппарат нужно в любом случае уже по новым правилам!

Кстати, предъявлять онлайн-кассы в налоговый орган для их постановки на учет не нужно!

Что для этого нужно и как стать оператором фискальных данных в соответствии с 54-ФЗ.

Советуем прочитать статью о 54-ФЗ, регламентирующем порядок перехода на онлайн-кассы с 2017 года.

Постановка на учет ККМ
Прежде чем поставить ККМ на учет в налоговой инспекции, предпринимателю необходимо выбрать для себя центр технического обслуживания (ЦТО) для своих кассовых аппаратов. Избежать этого невозможно.
Дело в том, что техническая поддержка ККМ, нанесение на нее знака «Сервисное обслуживание» и наклеивание на нее марок-пломб, а также введение в фискальную память информации при регистрации и перерегистрации ККТ, замена накопителей фискальной памяти осуществляются только ЦТО.
При этом введение в фискальную память информации и замена накопителей производятся только с участием представителей налоговой инспекции.
В ЦТО хранится учетный талон, содержащий сведения о ККМ, отметки о ее регистрации, перерегистрации, снятии с регистрации в налоговой инспекции, вводе в эксплуатацию, проверке ее исправности, ремонте, техническом обслуживании, замене программно-аппаратных средств, установке знаков «Государственный реестр» и «Сервисное обслуживание», наклеивании марок-пломб и выводе из эксплуатации этой техники.
Узнать на практике, в какой ЦТО следует обратиться, можно в налоговой инспекции — они сообщат об этом обратившемуся к ним предпринимателю (это не обязательно).
Для регистрации ККМ в налоговой инспекции по месту жительства предпринимателю нужно подать заявление о регистрации контрольно-кассовой техники.
К заявлению нужно приложить:
• паспорт ККМ, подлежащей регистрации;
• договор о ее технической поддержке, заключенный пользователем и ЦТО.
Налоговые инспекторы, которые занимаются регистрацией ККМ, могут запросить также следующие документы:
• копию свидетельства о постановке предпринимателя на налоговый учет;
• если у предпринимателя нет собственного помещения, где он будет заниматься бизнесом, то, возможно, попросят предоставить копию договора аренды помещения, где будет установлена ККМ;
• прошитый и пронумерованный журнал кассира-операциониста по форме № КМ-4, утвержденной Постановлением Госкомстата России № 132;
• прошитый и пронумерованный журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ по форме № КМ-8, утвержденной Постановлением Госкомстата России № 132;
• документы на приобретение ККМ;
• паспорт электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ).
Количество пронумерованных листов в формах № КМ-4 и КМ-8 должно быть заверено подписью и печатью предпринимателя.
Теоретически документы можно отправить в налоговую инспекцию по почте. В этом случае датой представления документов будет считаться день регистрации корреспонденции в налоговой инспекции.
Однако лучше все же прийти в налоговую инспекцию с документами лично. Дело в том, что процедура фискализации ККМ производится только при личном присутствии предпринимателя (в крайнем случае, его представителя). В самой процедуре фискализации должны участвовать три стороны — налоговый инспектор, предприниматель и представитель ЦТО.
Налоговый инспектор будет проверять наличие идентификационного знака аппарата, знаков «Государственный реестр» и «Сервисное обслуживание».
Сама фискализация ККМ заключается в вводе пароля доступа к фискальной памяти, проверке работы всех счетчиков, наличия необходимых реквизитов на чеке ККМ. Для контроля пробивается чек и снимается первый, так называемый Z-отчет.
После этого составляется акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины по форме № КМ-1, утвержденной Постановлением Госкомстата России № 132. Этот документ вместе с заявлением о регистрации ККТ будет храниться в налоговой инспекции в течение 5 лет.
Во всех учетных регистрах ККМ, составляемых в процессе ее регистрации, а также на обложке технического паспорта должна быть отражена дата фискализации кассового аппарата.
После завершения всех этих действий инспектор должен зарегистрировать ККМ в книге учета ККТ. После регистрации владельцу ККМ выдается карточка регистрации ККТ, делается отметка в техническом паспорте, заверенная печатью налоговой инспекции, и возвращаются представленные документы.
В карточке регистрации в числе прочих сведений должны быть указаны место, где будет установлена ККМ (и место ее установки, без предупреждения об этом налоговиков, менять нельзя), показания счетчиков машины, а также наименование ЦТО и сведения о договоре между владельцем ККМ и этим ЦТО.
Если предприниматель будет заниматься выездной торговлей, то ККМ ему зарегистрируют по домашнему адресу.
Карточка подписывается руководителем налоговой инспекции и заверяется ее печатью.
Этот документ следует хранить по месту использования ККМ вместе с журналом кассира-операциониста и журналом учета вызовов технических специалистов в течение всего срока эксплуатации кассового аппарата.
Дело в том, что эти документы придется представлять по требованию налогового инспектора, если он придет с проверкой.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет торговую деятельность разъездного характера (развозная и разносная торговля), где реализация товаров происходит вне стационарной розничной сети, он обязан при осуществлении наличных денежных расчетов также применять ККТ. В этом случае налоговый орган в карточке регистрации ККТ в строке «Установлена по адресу» указывает место жительства индивидуального предпринимателя. А ИП в свою очередь обязан применять одну ККМ только на одном торговом месте, так как использование одной контрольно-кассовой машины на нескольких торговых местах (по одному адресу) не соответствует требованиям законодательства о применении контрольно-кассовой техники.
Из всего вышеизложенного нетрудно составить перечень причин, по которым могут отказать в регистрации ККМ:
• неполный комплект документов для регистрации;
• данная модель ККМ не включена в Государственный реестр;
• отсутствует договор с ЦТО об обслуживании ККТ;
• на аппарате отсутствует хотя бы один из необходимых знаков.
Если предприниматель не присутствовал при сдаче документов или предоставлении аппарата лично, то письмо об отказе налоговая инспекция направит по почте с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней с момента представления заявления о регистрации.

С момента принятия закона об упразднении единого налога на вменённый доход в 2020 году, многие предприниматели стали задумываться о том, чтобы перейти на другую форму налогообложения.

Для бизнеса ЕНВД всегда был удобен тем, что не имел прямой привязки к доходам. Ставка налогообложения определялась исходя из регионального размещения, количества штатных единиц и метров арендованной или собственной площади. Редко вменёнщики задумывались и о покупке кассового аппарата и ведении кассового учёта, используя бланки строгой отчётности или работая даже без них. Однако поправки закона об обращении с ККТ, вступившие в силу в 2017 году, утвердили обязательное применение ККМ при ЕНВД в 2019 году для ИП новейшего образца, иначе говоря, онлайн-кассу.

Необходимость для ЕНВД подтверждать доходы

Единый налог на вменённый доход – достаточно удобная для индивидуальных предпринимателей система налогообложения, при которой налоги на добавленную стоимость (исключая те товары, которые ввозятся из-за рубежа), налог на прибыль и доходы физических лиц заменяются единым налогом, подлежащим к уплате.

Законодательством, в частности п.2 ст. 346.26. Налогового кодекса РФ, определяется перечень видов деятельности, при которых ИП может работать на данной системе налогообложения.

Вот некоторые из них:

  • размещение внутренней и наружной рекламной продукции, рекламы на транспортных средствах;
  • аренда торговых точек, стационарных мест торговли;
  • услуги по временному размещению на площади, менее 500 м2;
  • услуги общественного питания для залов, менее чем на 150 м2;
  • перевозка грузов и пассажиров для владельцев автопарка до 20 авто;
  • услуги СТО и бытовые услуги по ОКВЭД;
  • ветеринарная помощь и некоторые другие.

При этом в подчинении предпринимателя должно быть не более 100 человек, а на территории муниципалитета нет торгового сбора взамен единого налога.

Для расчёта единого налога ККМ для ИП на ЕНВД 2019 не нужна. Вменёнщику для расчёта ставки единого налога не нужны сведения о доходах. Достаточно знать базу, региональный коэффициент и численность наёмных сотрудников. На практике сумма налога к уплате может как условно превышать ставку основного и упрощённого налога, так и быть гораздо ниже обоих. Все зависит от кода деятельности по ОКВЭД и коэффициента.

Трудно ответить на вопрос, зачем касса нужна для ИП на ЕНВД в 2019 году, если её первичная цель – не контроль доходов предпринимателей со стороны налоговых служб.

В то же время, не стоит забывать, что практически все виды деятельности ЕНВД связаны либо с торговлей, либо с оказанием услуг. И если ИП имеет несколько точек, то как правило, нанимает рабочий персонал. Онлайн-кассы с функцией записи операций, что благодаря встроенному чипу, позволят в какой-то мере предпринимателю ужесточить дисциплину для своих работников и сократить количество «левых» сделок.

Небольшая путаница может возникнуть у ИП на ЕНВД, которые осуществляют реализацию алкогольной продукции (в том числе пива). Согласно федеральному закону 171-ФЗ, продажа такой продукции не может осуществляться без применения контрольно-кассового оборудования.

Соответственно касса для ИП на ЕНВД в 2019 году должна была применяться ещё в 2017. Однако, поправки в ст. 16 федерального закона 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта» предписывают осуществлять реализацию алкогольной продукции при оказании услуг населению по общественному питанию в соответствие закона 54-ФЗ о применении контрольно-кассового оборудования. Соответственно для ИП на ЕНВД кассовая дисциплина 2019 отсрочена на год.

Обязательные кассы для вменёнщиков и их альтернативы

Федеральный закон 290-ФЗ от 3 июля 2016 года обязал практически весь частный бизнес перейти на использование контрольно-кассовой техники, однако если ИП на УСН должны были перейти ещё в 2017, то для вменёнщиков сделали продление срока до июля 2019 года.

Тем же федеральным законом устанавливается перечень условий и видов деятельности, при которых предприниматель может вообще не переходить на ККТ нового образца:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

  1. Местонахождение в труднодоступных районах, внесённых в официальный перечень для каждого отдельно взятого федерального округа.
  2. Разносная торговля мелких, технически простых непродовольственных товаров, мороженого, безалкогольной продукции.
  3. Некоторые ремонтные (обувные, кожаные и металлические изделия) и бытовые услуги, а также уход за стариками, детьми и больными людьми.
  4. Перевозка пассажиров с выдачей им талонов или билетов.
  5. Аптеки в фельдшерских центрах.
  6. Ярмарочная и прилавочная торговля.
  7. Реализация продукции для проведения религиозных мероприятий и обрядов.
  8. Продажа газет и журналов и сопутствующих товаров в специализированных газетных киосках (если их доля в выручке составляет не меньше половины).

Предприниматели, которые попадают под вышеуказанные категории, смогут и в дальнейшем не использовать кассовый аппарат для ИП при ЕНВД 2019. Остальные до июля текущего года должны обзавестись новой ККТ из числа тех, что имеются в перечне государственного реестра, для своего вида деятельности по ОКВЭД или же поставить на старую кассу фискальный накопитель и зарегистрировать его должным образом.

До этого момента можно использовать кассу на ЕНВД для ИП старого образца или другие альтернативные документы.

Законодательством для ИП на ЕНВД предусмотрены следующие альтернативы кассовому чеку:

  • бланки строгой отчётности (БКО) – для вменёнщиков, которые оказывают услуги населению;
  • кассовый чек, распечатанный на чекопечатающей машине;
  • товарный чек или приходно-кассовый ордер.

БКО регламентируют порядок получения денежных средств в счёт оплаты оказанных предпринимателем услуг физическим лицам.

Бланки строгой отчётности не нужно заверять в ИФНС, однако заполнять необходимо должным образом, правильно указывая реквизиты. Обязательными строками являются: официальное наименование ИП и действительный налоговый номер, уникальный код и дата заполнения, название оказываемой услуги, её конкретизация и характеристика (часы, количество сеансов, занятий и т. д.), цена за ед., общая стоимость, подпись лица, которое выписало бланк. Дополнительно могут указываться скидки, льготы для студентов, многодетных матерей, пенсионеров и т. д. Как таковой единой формы заполнения бланков отчётности нет, однако для отдельных видов деятельности и регионов контролирующие органы могут вводить нормативные требования. Хранить бланки необходимо в течение пяти лет, при этом вести за ними контроль либо в учётной книге, либо с использованием автоматизированных систем.

Применение БКО для ЕНВД возможно только при оказании услуг населению до июля текущего года, но не при заключении длительного договора с другим бизнесменом. В иных случаях обязательно применение ККМ при ЕНВД в 2019 году для ИП.

Кассовый чек, распечатанный на чекопечатающей машине, аналогичен чеку кассового аппарата, однако не оснащён функциями передачи данных в налоговую инспекцию, что характерно для современных кассовых аппаратов. Товарный чек и ПКО должны содержать точные сведения о названии предприятия, налоговый номер, ОГРН, КПП, перечень реализованных товаров, дату совершения покупки, стоимость, количество единиц и имя продавца, который выписывал чек.

Принципы работы ККТ нового образца

До июля кассовые аппараты для ИП в 2019 году на ЕНВД должны быть приобретены и поставлены на учёт, или же на старую кассовую технику необходимо установить новый фискальный накопитель.

Для того чтобы обеспечить законность процедуры, предпринимателю следует придерживаться простого алгоритма:

  1. Купить контрольно-кассовую единицу техники из перечня разрешённых в госреестре для его вида деятельности по ОКВЭД.
  2. Заключить договор на оказание специализированных услуг с оператором фискальных данных, опять же, из разрешённого государством списка.
  3. Зарегистрировать ККТ в органах налоговой службы по месту регистрации удобным для себя образом.

Использование онлайн-кассы, в сущности, не отличается от использования классической кассовой техники. Наиболее важное новшество – возможность дистанционной отправки данных в ФНС через интернет. Для того чтобы данные передавались оперативно и не возникало задержек с получением ответного уникального кода налоговой, скорость интернета должна быть достаточно высокой. Об этом должен позаботиться предприниматель, прежде чем осуществлять покупку ККТ для ИП на ЕНВД в 2019 году.

Приобретение ККТ с поддержкой онлайн-сервиса в 2019 году выгодно, так как государство компенсирует для ИП на патенте и вменнёном доходе стоимость оборудования в размере до 18000 руб., а если цена выше, остаток суммы переносится на следующий год.

Если предприниматель прежде использовал кассовую технику в осуществлении хозяйственной деятельности, у него есть определённые преимущества. Так, ИП может обратиться непосредственно к производителю своего ККТ и узнать о возможности модернизировать устройство.

Условно существующие сегодня кассы можно разделить на те, что имеют порт подключения к ПО, и те, что работают автономно (контрольно-кассовые машины и программно-технические комплексы соответственно). Модернизировать ККМ, которую даже нельзя подключить к рабочему компьютеру, не имеет смысла, так как по стандартам её всё равно нельзя будет использовать. И передавать данные в налоговую она тоже не сможет.

Способы регистрации и перерегистрации кассового оборудования

Если же кассу можно переделать под требуемые стандарты, и производитель это подтвердил, можно начинать процедуру замены старой кассы на новую. В 2019 году так или иначе для этого придётся обратиться к онлайн-сервисам. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Вот примерный алгоритм действий:

  1. Снятие с учёта устаревшего кассового аппарата. Необходимо обратиться в центр технического обслуживания по месту регистрации, чтобы специалист снял контрольную защищённую ленту (ЭКЗЛ).
  2. Заключение договора с оператором фискальных данных на оказание услуг. Сделка оформляется в режиме онлайн без личного присутствия. Ориентировочная цена услуги – от 3 тыс. р. в год.
  3. Постановка ККТ на учёт в ИФНС через личный кабинет на официальном сайте или лично в инспекции по месту регистрации ИП.
  4. Получение подтверждения регистрации.

ОФД должны производить приём, хранение и подачу сведений о предприятиях, с которыми был заключён договор, в соответствующий налоговый орган.

Согласно букве закона оператор должен:

  • иметь в наличии оборудования для обработки фискальной информации;
  • заключение экспертизы о соответствии технических средств нормативным требованиям;
  • лицензию ФСТЭК, дающую право обрабатывать и защищать конфиденциальную информацию;
  • лицензию Роскомнадзора, дающую право оказывать услуги связи;
  • технические средства для присвоения и контроля над фискальными признаками;
  • располагаться на территории РФ.

Если предприниматель сомневается в наличии у ОФД одного из вышеперечисленных пунктов, лучше воздержаться от заключения с ним договора. Чтобы облегчить задачу ИП, государство ведёт учёт разрешённых к работе операторов фискальных данных, который расположен в свободном доступе в интернете. Однако стопроцентной уверенности в добросовестности организации всё же нет.

При подписании договора, даже если процедура осуществляется онлайн без личного общения с представителями организации, необходимо обратить особое внимание на раздел о расторжении договора для обеих сторон. Если формулировки в нём плавающие и неясные, ставить подпись не стоит.

Если оператор и контрольно-кассовое оборудование выбраны, можно приступать к подаче заявления о постановке ККТ на учёт.

Заявку можно подать как самому, так и через сайт налоговой или через доверенное лицо. Существует дополнительный вариант – отправить пакет документов по почте.

Для онлайн-подачи через личный кабинет в налоговой службе ИП понадобится цифровая подпись либо квалифицированная, либо усиленная. На её оформление уйдёт какое-то время и сумма в размере 1,5-3 тыс. р.

Для подачи заявления онлайн нужно заполнить бланк от руки, но ставить подпись уже в присутствии сотрудника налоговой службы. Единой унифицированного формы заявления для регистрации ККТ для ИП пока нет, но можно использовать проектный бланк, предложенный Министерством Финансов РФ.

Заполнять поля необходимо печатными буквами и цифрами на русском языке, желательно чёрными чернилами. Не допускаются пробелы и печать на обеих страницах. На каждую единицы ККТ необходимо подавать отдельное заявление и сдавать в двух экземплярах. Так, если у ИП три кассовых аппарата, которые необходимы для бесперебойной работы, ему необходимо заполнить и подать в НФС три заявления, каждое в двух экземплярах.

Сотрудник налоговой службы проверяет достоверность указанных предпринимателем данных (модель кассы, адрес, соответствие с кодами по ОКВЭД, назначение, спецификацию фискального накопителя, его номер и пр.) и выносит своё решение. Если всё верно, ИП получает новый регистрационный номер. После введения его в систему, предприниматель распечатывает отчёт о регистрации единицы кассового оборудования. И так для всех касс. Документы в течение одного рабочего дня необходимо передать в налоговый орган по месту регистрации.

Штрафы для ИП на ЕНВД за неиспользование кассовой техники

До 1 июля для вменёнщиков сделано послабление, однако после этой даты и предприниматели на едином налоге обязаны будут перейти на использование онлайн-касс. Штрафные санкции для индивидуальных предпринимателей определены частью 2 ст.14.5 КоАП РФ.

Так за первичное нарушение (с 01.07.18) физическое лицо облагается штрафом от 10 тыс. руб. Начиная со второго раза, сумма увеличивается до 1 млн руб. с приостановлением деятельности ИП на календарный квартал.

За нарушение сроков перерегистрации кассового оборудования предприниматель обязан выплатить от 1,5 до 3 тыс. р. Однако если задержка произошла по независящим от бизнесмена причинам, и он своевременно оповестил об этом сотрудника налоговой службы, штраф начисляться не будет.

Таким образом, до июля ИП на ЕНВД кассовая дисциплина 2019 осуществляется в произвольном порядке, а затем строго регламентировано. Общая стоимость обновления кассовой техники обойдётся предпринимателю в 30-50 тыс. р. одноразово и в 3-4 тыс. руб. ежегодно за обслуживание. При оформлении доверенности сумма может возрасти от 3 до 5 тысяч.

Предприниматель сам имеет право выбрать время и способ покупки онлайн-кассы. Он может сделать это за месяц или за неделю до наступления срока или позаботиться заблаговременно, отложив деньги на покупку самой кассы, на обслуживание ОФД и наладку высокоскоростного интернета, без которого ККТ нового образца не будет работать так, как нужно. Последний вариант более предпочтительный для частника, так как, в случае возникновения проблем с техникой, у него будет время исправить ошибки и не придётся оплачивать ещё и штраф вдобавок.

Постановка на учет ККМ в налоговой через Интернет

Если у вас уже заключен договор с оператором фискальных данных и подключен Личный кабинет налогоплательщика, то в нем вы выбираете вкладку «Контрольно-кассовая техника», а затем у вас на странице появится ссылка «Заявление о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники».

После перехода по ней в появившихся полях надо будет указать вся обязательные сведения об онлайн-кассе: адрес установки (применения) ККТ, наименование места установки ККТ, модель ККТ и др. На основании этих данных впоследствии будет сформировано ваше заявление, которое нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью. Не забудьте предварительно просмотреть его итоговый вариант и проверить указанные в нем сведения.

После отправки заявления вы получите из налоговой инспекции регистрационный номер. Сообщить его вам должны не позднее следующего рабочего дня. Тогда же в реестре ваших ККТ в Личном кабинете появится и регистрируемый аппарат.

Регистрационный номер нужно будет ввести в вашу онлайн-ККТ (как это сделать, должно быть указано в инструкции к ККТ) и сформировать отчет о регистрации. Из этого отчета вам понадобится фискальный признак, дата и время. Их надо будет указать в Личном кабинете. На этом постановка на учет ККТ в налоговой завершена.

В течение 5 рабочих дней со дня отправки отчета в налоговый орган у вас в Личном кабинете должна будет появиться карточка о регистрации ККТ (ч. 11 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Как зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу

Помимо онлайн-регистрации ККТ через личный кабинет на сайте ФНС вы можете лично обратиться в любую налоговую на территории страны и зарегистрировать ККТ на месте, а также зарегистрировать кассу из личного кабинета оператора фискальных данных. Но в этой статье мы рассмотрим именно регистрацию онлайн-кассы на портале nalog.ru.

Прежде чем приступить к регистрации онлайн-кассы, убедитесь, что вы:

  • выбрали ОФД и заключили с ним договор

Контур.ОФД осуществляет онлайн-передачу фискальных данных с кассовой техники в налоговую службу в соответствии c изменениями в 54-ФЗ, а также предоставляет аналитику по торговым точкам.

  • приобрели квалифицированную электронную подпись (КЭП)

54-ФЗ с Контур.ОФД: передача данных в ФНС, отправка электронных чеков, контроль касс

Отправить заявку

Алгоритм регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС

Илья Корионов, руководитель службы поддержки контролирующих органов в СКБ Контур, обращает внимание на то, что процедура онлайн-регистрации кассы на сайте ФНС в целом включает 7 этапов:

1. На сайте ФНС заполняется заявление и подписывается КЭП. Для этого можно использовать любую КЭП, которая подходит для отчетности в ФНС, Росстат, ПФР, ФСС и другие контролирующие органы. Если у вас нет КЭП, то вы можете ее заказать.

2. ФНС проверяет данные заявления, используя ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а также реестры ККТ и ФН.

3. Если проверка проходит успешно, то ККТ присваивается регистрационный номер.

4. Проводится фискализация техники, то есть в ККТ вводятся данные: регистрационный номер, выданный налоговой, данные ОФД и пользователя ККТ. Это может сделать как сам владелец кассы, так и внешняя организация, специализирующаяся на этой деятельности.

В первый раз лучше доверить регистрацию специальной организации, так как есть риски допустить ошибку. А ошибка может привести к тому, что придется менять фискальный накопитель.

5. Параметры фискализации (ФП или ФПД) передаются через сайт ФНС или на сайте ОФД.

6. Осуществляется проверка ФП для определения корректности работы фискального накопителя.

7. Выдается карточки регистрации ККТ с подписью ФНС в электронном виде.

Пользователи Контур.ОФД могут зарегистрировать кассу прямо из личного кабинета. Пошаговую инструкцию по регистрации касс из личного кабинета Контур.ОФД читайте в Справке.

Регистрация онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Шаг 1 — подача заявления на сайте ФНС

Чтобы зарегистрировать кассу, вам нужно зайти в личный кабинет на сайте www.nalog.ru и выбрать раздел «Учет контрольно-кассовой техники». Вы попадете на страницу, в которой есть кнопка «Зарегистрировать ККТ». При нажатии на эту кнопку появляется окошко «Заполнить параметры заявления вручную».

Выберите модель ККТ, укажите адрес места установки ККТ, наименование места установки (наименование торговой точки, где она стоит). Адрес места установки должен быть выбран из справочника ФИАС.

Будьте готовы к тому, что в справочнике ФИАС есть не все адреса. Поэтому, прежде чем приступить к регистрации ККТ, зайдите на сайт ФИАС и проверьте, есть ли адрес вашей торговой точки в справочнике. Если есть хотя бы улица, на которой расположена торговая точка, то вы сможете зарегистрировать ККТ без проблем. Если улицы и адреса нет, то с онлайн-регистрацией может возникнуть проблема.

Что делать, если улицы и адреса нет в справочнике ФИАС?

Илья Корионов советует собрать все правоустанавливающие документы на эту торговую точку, обратиться в администрацию района, на территории которой находится точка, и подать заявление о включении помещения в адресный справочник ФИАС.

Далее вам нужно заполнить параметры ККТ — указать заводской номер фискального накопителя и серийный номер кассы. Все серийные номера ККТ и серийные номера фискального накопителя есть в базе ФНС. При указании номера сразу же запускается автоматическая проверка на наличие номера в базе. Также автоматически проверяется, не зарегистрирован ли этот номер за кем-либо другим.

Шаг 2 — введение особых параметров применения ККТ

Если проверка пройдет успешно, вы перейдете на следующий этап регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС. Перед вами появится окошко, в котором нужно выбрать особые параметры применения ККТ.

Среди различных параметров есть такой, как «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Это означает, что ваша торговая точка или место осуществления деятельности, где вы применяете ККТ, находится на территории, отдаленной от сетей связи. Перечень таких территорий утверждается региональным законодательством либо приказом регионального правительства (на сайте региональной администрации вы можете найти документ, в котором перечислены такие территории). Если ваша касса будет находиться на такой территории, то вы можете поставить галочку, указав параметр «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Будьте внимательны: если вы изначально не поставите галочку, то потом уже указать этот параметр не получится.

Шаг 3 — выбор ОФД из списка

После указания особых параметров применения ККТ необходимо выбрать оператора фискальных данных. Он выбирается из списка, поэтому вам заранее, еще до регистрации онлайн-кассы в налоговой, надо заключить с ним договор.

Шаг 4 — введение регистрационного номера ККТ и ИНН в саму ККТ

После выбора оператора нажмите кнопку «Подписать и отправить». В этот момент вы отправляете анкету на проверку ФНС. Если она пройдет успешно, то на сайте появится окошко с регистрационным номером ККТ, который нужно будет вместе с ИНН ввести в саму ККТ. Это делается в режиме администрирования или в сервисном режиме, в зависимости от модели ККТ. При внесении цифр будьте особенно внимательными!

Если при введении регистрационного номера и ИНН вы ошибетесь хотя бы в одной цифре, то фискальный накопитель «станет недействительным», то есть его можно выбросить.

Шаг 5 — заполнение «Отчета о регистрации ККТ…», распечатка чека

После того как вы введете параметры регистрации в ККТ, она распечатает чек. В нем будут указаны параметры фискализации (ФП или ФПД) – 10 цифр. Параметры фискализации в виде 10 цифр нужно ввести на сайте ФНС в окошко «Отчет о регистрации ККТ…» — в строку «Фискальный признак».

Помимо этого, в этом же окошке, необходимо указать номер и дату фискального документа в строке «Дата, время получения фискального признака» (эту информацию вы берете из чека).

Также указывается номер фискального документа — это порядковый номер чека.

После заполнения всех строк нажмите кнопку «Подписать и отправить».

Шаг 6 — получение карточки регистрации

Если фискализация прошла успешно, то вы получите карточку регистрации, подписанную усиленной квалифицированной подписью ФНС. Наличия карточки в электронном виде в личном кабинете на сайте ФНС достаточно для того, чтобы начать работать с ККТ.

Илья Корионов акцентирует внимание на следующий момент: до получения карточки регистрации есть техническая возможность пробивать чеки, но делать это ни в коем случае нельзя! Если по какой-то причине регистрация у вас не пройдет, а на кассе возникнет фискальный документ, не переданный ОФД (до регистрации это невозможно будет сделать!), то по истечении 30 дней касса будет заблокирована.

Шаг 7 — введение параметров регистрации в личный кабинет ОФД

После получения карточки регистрации нужно указать параметры регистрации в личном кабинете ОФД. После этой операции вы можете начинать работать.

Доверьте настройку специалистам. Поставим вашу кассу на учет в ФНС и фискализируем ее по всем правилам

Отправить заявку

Наиболее частые ошибки в регистрации онлайн-кассы

— Расхождение регистрационных данных и реальных настроек кассы

Такая ошибка возникает при указании регистрационных данных на сайте ФНС и в самой кассе. Между собой эти данные технически никак не синхронизируются, поэтому вам нужно самостоятельно проверить, что данные, указанные на сайте www.nalog.ru, соответствуют тому, что вы указали в кассе. Если адрес места установки в кассе не соответствует тому, что есть на сайте, касса работать будет, но вы нарушите порядок применения ККТ.

— Неверный ввод регистрационного номера

Здесь ошибка недопустима, так как она приводит к тому, что фискальный накопитель выходит из строя.

— Неправильное указание ОФД

Ошибка нередко возникает, когда ОФД меняют: на сайте ФНС меняют, а в самой кассе — нет, или наоборот. В этом случае касса будет работать, но порядок применения ККТ будет нарушен.

— Частая перерегистрация кассы (смена фискального накопителя).

Фискальный накопитель поддерживает возможность перерегистрации не более 12 раз.

— Данные для регистрации должны быть записаны в фискальный накопитель не позднее одного рабочего дня после подачи заявления.

Отчет о регистрации должен быть передан в налоговые органы не позднее рабочего дня следующего за днем получения регистрационного номера.

О том, как зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу, вы также можете узнать, посмотрев вебинар «Как малому бизнесу начать применять онлайн-кассы».

Оставьте комментарий