Расчетный счет проводки

Поступление денежных средств на расчетный счет

Для учета безналичных денежных средств, поступающих на расчетный счет организации по выписке банка, предназначен документ Поступление на расчетный счет. На основании данного документа можно ввести документ Счет-фактура выданный. Документ Поступление на расчетный счет может быть оформлен «с нуля» или же на основании других документов, таких как:

  • •s Реализация товаров и услуг.
  • •s Акт об оказании производственных услуг.
  • •s Передача НМА.
  • •s Передача ОС.
  • •s Отчет комитенту (принципалу) о продажах.
  • •s Отчет комиссионера (агента) о продажах.
  • •s Расходный кассовый ордер.
  • •s Платежное требование.
  • •s Счет на оплату покупателю.

Посмотрим, как можно оформить новый документ, не основанный на каком-либо из перечисленных.

> Перейдите в раздел Банк Панели функций программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8.2» (Рис. 5.1).

Рис. 5.1. Раздел Банк Панели функций главного окна программы

> Щелкните мышью на команде Банковские выписки. На экране появится журнал документов Банковские выписки (Рис. 5.2).

Рис. 5.2. Журнал документов Банковские выписки

> Нажмите на кнопку Добавить на панели инструментов журнала Банковские выписки. На экране появится диалог Выбор вида документа (Рис. 5.3).

Выбор ОНДО ДОК.уМС1ПГО X

Рис. 5.3. Диалог Выбор вида документа

> В этом диалоге щелкните мышью на строке Поступление на расчетный счет.

> Нажмите на кнопку ОК. Диалог Выбор вида документа закроется, а на экране появится диалог Выбор вида операции документа (Рис. 5.4).

Рис. 5.4. Диалог Выбор вида операции документа для документа Поступление на расчетный счет

> В данном диалоге дважды щелкните мышью на строке Оплата от покупателя. Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет (Рис. 5.5).

Рис. 5.5. Окно документа Поступление на расчетный счет

> Заполните поля ввода Организация, Банковский счет. Платежный документ. Плательщик, Счет плательщика, Сумма.

Вы можете распределить общую сумму полученной оплаты для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо установить флажок Список.

После заполнения нолей ввода шайке документа Поступление на расчетный счет настает черед заполнения полей, объединенных в группе Расшифровка платежа.

> В поле ввода Договор укажите договор с контрагентом. Для этого нажмите на кнопку выбора и выберите нужный договор.

> В поле ввода Погашение задолженности выберите способ погашения задолженности покупателя в разрезе документов расчетов. Следует выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.

При выборе варианта По документу справа от поля Погашение задолженности появится поле Документ расчетов. При проведении документа Поступление на расчетный счет будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.

> В поле Счет расчетов укажите счет учета, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.

> В поле Счет авансов укажите счет учета, на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.

> Заполните поля НДС и Ставка НДС. При указании размера ставки НДС поле НДС заполняется автоматически.

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Чтобы оформить возврат от поставщика ранее произведенной вашей организацией оплаты, выполните следующие шаги:

> В диалоге Выбор вида операции документа дважды щелкните мышью на строке Возврат от поставщика. Диалог Выбор вида операции документа закроется, на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Возврат от поставщика (Рис. 5.6).

Рис. 5.6. Окно документа Поступление на расчетный счет: Возврат от поставщика

> Заполните моля ввода шапки документа Поступление на расчетный счет: Возврат от поставщика.

Вы можете распределить общую сумму полученной оплаты для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Чтобы воспользоваться данной возможностью, установите флажок Список.

> В поле ввода Договор укажите договор с контрагентом.

> В поле ввода Погашение задолженности выберите способ погашения задолженности покупателя в разрезе документов расчетов. Следует выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.

При выборе варианта По документу справа от поля Погашение задолженности появится поле Документ расчетов. При проведении документа Поступление на расчетный счет: Возврат от поставщика будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.

> В ноле ввода Счет расчетов укажите счет учета, на который относится часть возвращаемой суммы, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.

> В поле ввода Счет авансов укажите, на каком счете при проведении документа будет погашаться остаток задолженности по ранее выданным авансам.

> Заполните поля НДС и Ставка НДС.

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Для отражения получения вашей организацией кредитов и займов, а также при возврате займа, выданного ранее другой организации, выполните следующие шаги:

> В диалоге Выбор вида операции документа дважды щелкните мышью на строке Расчеты по кредитам и займам. Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Расчеты по кредитам и займам (Рис. 5.7).

Рис. 5.7. Окно документа Поступление на расчетный счет: Расчеты по кредитам и займам

> Заполните поля ввода шапки документа.

> В поле ввода Договор укажите договор с контрагентом.

> В поле ввода Счет расчетов укажите счет учета, на котором учитываются расчеты по кредиту или займу.

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Документ Поступление на расчетный счет позволяет учитывать также и расчеты

с прочими дебиторами и кредиторами, не связанные ни с оплатой товаров, работ и услуг,

ни с операциями по кредитам и займам.

Для оформления подобного документа выполните следующие шаги:

> В диалоге Выбор вида операции документа щелкните мышью на строке Прочие расчеты с контрагентами.

> Нажмите на кнопку ОК. Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Прочие расчеты с контрагентами (Рис. 5.8).

Рис. 5.8. Окно документа Поступление на расчетный счет: Прочие расчеты с контрагентами

> Заполните поля ввода шапки документа.

> В поле ввода Договор укажите договор с контрагентом.

> В поле ввода Счет расчетов укажите счет учета, на котором учитываются расчеты с контрагентом.

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Чтобы зачислить на расчетный счет средства, ранее сданные на инкассацию в торговых точках организации, следует оформлять документ следующим образом:

> В диалоге Выбор вида операции документа щелкните мышью на строке Инкассация.

> Нажмите на кнопку ОК. Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Инкассация

(Рис. 5.9).

Рис. 5.9. Окно документа Поступление на расчетный счет: Инкассация

> Заполните поля ввода шапки документа.

Если одним документом зачисляются на расчетный счет средства, инкассированные из

нескольких торговых точек, вы можете разбить общую сумму по нескольким торговым

точкам, установив флажок Список.

> В поле Счет кредита укажите счет учета, на котором учитываются денежные средства, сданные на инкассацию.

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Также документ Поступление на расчетный счет позволяет зачислить на валютный

счет организации приобретенную иностранную валюту.

Выполните следующие шаги:

> В диалоге Выбор вида операции документа щелкните мышью на строке Приобретение иностранной валюты.

> Нажмите на кнопку ОК. Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Приобретение иностранной валюты (Рис. 5.10).

Рис. 5.10. Окно документа Поступление на расчетный счет: Приобретение иностранной валюты

> Заполните поля ввода в верхней части окна документа.

> В поле ввода Договор укажите договор с контрагентом, а именно с банком на приобретение валюты.

> В поле ввода Курс приобретения валюты укажите курс, но которому вследствие договора с банком приобретается валюта.

> В поле ввода Курс ЦБ РФ на дату приобретения валюты укажите официальный курс Центрального банка для данной валюты на дату приобретения.

> В поле Сумма в рублях по курсу приобретения укажите сумму, потраченную организацией на приобретение валюты по указанному выше договору. Данная сумма может быть рассчитана программой автоматически, при вводе суммы, зачисленной на счет валюты, и курса приобретения.

> В поле Счет расчетов с банком укажите счет учета, на котором учитываются расчеты с банком по приобретению валюты.

Чтобы определить порядок отражения в учете суммы разницы между курсом ЦБ РФ и курсом приобретения валюты банком, вы можете установить или сбросить флажок Отражать разницу в курсе в составе расходов. Если разница учитывается в составе прочих расходов организации, следует установить флажок. Если разницу следует отразить в учете каким-либо другим образом, сбросьте флажок, тогда разница останется на счете расчетов с банком. В подобном случае отнести разницу на счет бухгалтерского учета следует вручную документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет).

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Еще один вариант документа Поступление на расчетный счет позволяет оформить поступления от продажи иностранной валюты.

> В диалоге Выбор вида операции документа щелкните мышью на строке Поступления от продажи иностранной валюты.

> Нажмите на кнопку ОК. Диалог Выбор вида операции документа закроется, а на экране появится окно документа Поступление на расчетный счет: Поступления от продажи иностранной валюты (Рис. 5.11).

Рис. 5.11. Окно документа Поступление на расчетный счет: Поступления от продажи иностранной валюты

> Заполните поля ввода шапки документа.

> В поле Договор укажите заключенный с банком договор на продажу валюты. Валютой взаиморасчетов по договору выбирается та, продажа которой производится.

> В поле Курс реализации валюты укажите курс, по которому в соответствие с договором с банком реализуется валюта.

> В ноле Курс ЦБ РФ на дату реализации валюты укажите официальный курс Центрального банка на дату реализации валюты.

> В поле Сумма реализованной валюты укажите сумму валюты, реализованной организацией по выбранному договору. Данный показатель может быть рассчитан автоматически при вводе суммы, зачисленной на счет рублевой суммы, и курса реализации.

> В поле Счет расчетов с банком укажите счет учета, на котором учитываются расчеты с банком по реализации валюты.

> Нажмите на кнопку ОК. Документ Поступление на расчетный счет будет проведен, окно документа закроется.

Внесение наличных на расчетный счет юридического лица возможно разными способами. Рассмотрим, как в расчете должны отражаться пополнения, и что нужно учитывать при выполнении финопераций, чтобы не уплачивать с них налоги.

Пополнение р/сч организации с привлечением личных средств

Учредитель либо директор не могут просто перевести через кассу нужную им сумму – для соответствующих действий нужны четкие основания, иначе операция попадет под контроль налоговой, и придется заплатить взнос с тех денег, за которые он уже был уплачен. Ситуации, когда деньги для расчетов нужны срочно, а на счету их недостаточно, при этом у предпринимателей случаются часто. Рассмотрим основные способы, как пополнить расчетный счет ООО наличными легально.

Материальная помощь

Финансовая помощь может предоставляться на основании договора дарения, финансовые средства вносятся на любой требуемый срок. Налог согласно условиям договора дарения уплатить все равно придется, если доля вносящего денег учредителя составляет менее 50%. Цели финансовой помощи – погашение убытков либо увеличение оборота. Чтобы снизить налоговое бремя при переводе данным способом, компании могут выплачивать своим учредителям дивиденды – соответствующее решение принимается на общем собрании. С дивидендов уплачивается налог в размере 9%.

Имущественный вклад

Долгий и сложный способ пополнения, доступный не всегда (соответствующий пункт должен предусматриваться уставом). Если участник организации один, он лично принимаете решение на счет внесения имущественного вклада и подтверждает его распоряжением (строго письменно). Когда участников более одного, каждый вкладывает сумму с учетом размеров доли. Протокол с собрания должен быть обязательно, указывайте примечание к платежу.

Проведение проплат

Переводы от клиентов в счет предоставленных услуг, выполненных работ, проданных товаров. Варианты пополнений – наличка, полученная в том числе во время инкассации, либо платежное поручение. Обоснование – заключенные по всем правилам и официально подписанные договора, проведенные через бухгалтерию.

Оставьте комментарий