Реестр ККТ

Где купить онлайн-кассу

По новым требованиям, такая аппаратура также должна поддерживать функцию передачи информации в режиме онлайн соответствующим органам.

Какая информация содержится в реестре

Реестр состоит из перечня моделей ККТ, которые предприниматели вправе использовать в бизнесе.

Дополнительно в нем отображается следующая информация:

  1. Данные производителя (наименования и организационно-правовая форма деятельности).
  2. Идентификационный номер изготовителя.
  3. Информация о модели ККТ (номер, серия, версия модели).
  4. Информация о фискальных документах, которые поддерживаются конкретной моделью.
  5. Информация о типах фискальных накопителей, поддерживаемых конкретной аппаратурой.
  6. Возможность поддержания ККТ в устройствах для расчетов: автоматических, с использованием электронных платежей, в качестве автоматизированной системы для БСО (бланки строгой отчетности).
  7. Дата и основание для включения в госреестр ККМ.
  8. Данные о дате и основании исключения кассы из списка, если такое произошло.

Таким образом, в реестре ФНС онлайн касс можно найти информацию не только о модели ККТ, но и о том, какое фискальное устройство к нему подходит и какие форматы фискальных документов он поддерживает. Это облегчает выбор для предпринимателя.

Список разрешенных к использованию онлайн касс

Указанный реестр опубликован на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Загрузить его в компьютер в формате Exсel можно одним кликом.

XLSX, 36 KB

Документ отличается функциональностью и удобством. Есть функция сортировки, что облегчает поиск нужной техники. В нем можно посмотреть, к примеру, список моделей одного производителя.

Данный список регулярно редактируется и обновляется в связи с появлением новых производителей, производством других моделей кассовой техники и выпуском их в продажу.

Последняя действующая редакция реестра по состоянию на май 2018 года содержит 126 наименований контрольно-кассовой техники, которую можно использовать. Выбор широкий, и предпринимателю не составит труда подобрать для себя что-то подходящее из списка.

Дополнительные сервисы

Если вам нужно проверить, подходит выбранная кассовая машина или нет требованиям законодательства, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте инспекции ФНС. Кнопка для перехода размещена сразу под ссылкой на скачивание реестра. Нажав на кнопку «Перейти», вы попадете на новую страницу, где нужно ввести номер и название модели. Сервис выдаст необходимую информацию и укажет, допускается применение модели или нет.

Лучшие предложения по цене и качеству

Если организация решила не покупать новый аппарат, а модернизировать старый, нужно заглянуть в другой список, в котором содержится информация о том, какие старые модели онлайн касс входят в реестр ККТ, разрешенных к использованию после модернизации.

Кроме реестра онлайн касс, на сайте ФНС в отдельном разделе можно найти список разрешенных фискальных накопителей и аккредитированных фискальных операторов, с которыми допустимо заключать договор обслуживания. Чтобы посмотреть списки, с главной страницы сайта ФНС перейдите в раздел «Для физических лиц», найдите вкладку в горизонтальном меню «Иные функции ФНС» и в раскрывшемся списке выберите строку «реестры и проверка контрагентов».

Можно ли использовать кассы, не включенные в официальный список

Контрольно-кассовую технику, не включенную в перечень допущенных ККТ, ИФНС не регистрирует, поэтому использование таких моделей исключено.

Если же предприниматель установит технику не из реестра, это будет приравниваться к нарушению закона и ведению деятельности без ККТ. За такие действия налогоплательщиков ожидают штрафы:

  1. Для граждан – от 1500 до 2000 руб.
  2. Для должностных лиц – 3000-4000 рублей.
  3. Для юридических лиц – 30 000-40 000 рублей.

Важно! Продажа моделей ККТ, не сертифицированных государственными службами в установленном законом порядке, запрещена. За нарушение закона продавцу предусмотрен штраф до 200 000 рублей.

Таким образом, перед покупкой онлайн ККТ для своего бизнеса, нужно убедиться, что она соответствует требованиям закона и включена в официальный реестр налоговой службы.

Вы нарушили порядок постановки на учёт

Закон запрещает заниматься бизнесом без регистрации ИП или юридического лица.

Последствия нарушения: штраф в размере 10 % от суммы нелегального заработка, но не менее 40 тысяч рублей.

П. 1 ст. 116 НК РФ

Организациям нужно подавать в ФНС заявление о постановке на учёт не только по основному юридическому адресу, но и по месту нахождения каждого филиала отдельно — по форме № С-09-3-1 не позднее 1 месяца с момента появления «дочки».

Последствия нарушения: штраф в размере 10 тысяч рублей.

П. 2 ст. 116 НК РФ

Опоздали с подачей декларации

Вид налоговой декларации зависит от системы налогообложения. Например, если ИП выбрал упрощённую (УСН), то отчёт за прошлый календарный год нужно сдать не позднее 30 апреля текущего года. Организации на УСН предоставляют документ налоговой не позднее 31 марта. Если число выпадает на выходной, сведения можно отослать в последний рабочий день до выходного.

Если ИП или компания прекращает применять УСН, налоговая декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором упрощённый налоговый режим прекратил действовать. Если организация или предприниматель на УНС ликвидированы, отчёт нужно отправить до 25 числа следующего после закрытия месяца.

Ст. 346.23 НК РФ

Бывает, ИП или ООО продолжает существовать, но деятельность при этом не ведётся. В этом случае те, кто применяет УСН, каждый год сдают нулевую декларацию. На ОСНО — её же раз в квартал.

На ЕНВД при прекращении деятельности налог всё равно будет начисляться. Сдавать отчёт в фискальный орган по-прежнему придётся раз в квартал — до 20 числа следующего месяца. Лучшим решением будет подать в течение 5 дней после закрытия своего дела заявление о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД. ИП потребуется заполнить форму ЕНВД-3, юрлицам — ЕНВД-4.

П. 3 ст. 346.28 НК РФ

На ЕСХН налоговую нужно уведомить не позднее чем через 15 дней после прекращения работы. Для этого нужно заполнить форму 26.1-7.

П. 9 ст. 346.3 НК РФ

Компании с любой системой налогообложения и ИП на УСН, которые временно не ведут деятельность, могут заполнить упрощённую НД единого образца. Важное условие — отсутствие банковских и кассовых операций, а также имущества.

П. 2. ст. 80 НК РФ

Последствия нарушения: штраф в размере 5 % от указанной в НД суммы за каждый (в том числе неполный) месяц просрочки. Размер выплат не может превысить 30 % от суммы налогов и составить менее 1 тысячи рублей.

Ст. 119 НК РФ

Предприятия, на которых трудятся более 100 человек, и все плательщики НДС подают декларацию только в электронном виде. За бумажную придётся заплатить штраф в размере 200 рублей.

Ст. 119.1 НК РФ

Грубо нарушили правила учёта доходов и расходов

Под грубым нарушением понимается отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров бухгалтерского или налогового учёта и неверно указанное имущество. Такие нарушения налоговая может обнаружить в ходе выездной проверки.

Последствия нарушения: штраф в размере 10 тысяч рублей. За повторное нарушение грозит штраф в 30 тысяч рублей. Если налоговый инспектор решит, что вы прячете документы, чтобы скрыть доход и занизить налоговую базу, штраф составит 20 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тысяч рублей.

Ст. 120 НК РФ

Не выплатили налоги, сборы и взносы или выплатили не полностью

Иначе говоря, занизили налоговую базу.

Ст. 122 НК РФ

Последствия нарушения: штраф в размере 20 % от не уплаченной в бюджет суммы. Если компания заключила сделку и занизила её стоимость в отчёте для ФНС, штраф составит 40 % от суммы налога, но не менее 30 тысяч рублей.

Ст. 129.3 НК РФ

Избежать санкций можно, доказав, что цена сделки соответствует рыночным условиям.

Предприниматель также нарушает закон, если не включает в отчётность прибыль подконтрольной иностранной компании.

Последствия нарушения: штраф в размере 20 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 100 тысяч рублей.

Ст. 129.5 НК РФ

Не предоставили налоговой необходимые сведения

Это может быть, например, договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков, когда группа взаимосвязанных компаний решает платить налог с общей прибыли. К необходимым сведениям также относят любые другие документы, которые налоговая может потребовать, чтобы в том числе проверить данные в декларации.

Для каждого случая установлены свои сроки.

Последствия нарушения: штраф в размере 100 тысяч рублей.

Ст. 126 НК РФ

Не указали часть сведений в декларации или сообщили их с опозданием

Если в декларации опущена часть сведений, ФНС может потребовать пояснений. Их необходимо предоставить в течение 5 дней.

Последствия нарушения: штраф в размере 5 тысяч рублей, при повторном нарушении — 20 тысяч рублей.

Ст. 129.1 НК РФ

Другие налоговые правонарушения

Например, к ним относятся:

  • Невыполнение налоговым агентом своих обязанностей. Налоговый агент — это лицо, которое рассчитывает сумму налога, удерживает её с налогоплательщика, а после перечисляет в бюджет. К таким налогам относится в том числе НДФЛ.

Ст. 123 НК РФ

  • Нарушение правил использования или распоряжения имуществом в залоге (в частности, отсутствие разрешения залогодержателя) или под арестом. К примеру, такое имущество не может быть предметом сделки.

Ст. 125 НК РФ

  • Отказ эксперта, переводчика или специалиста участвовать в налоговой проверке, а также передача налоговым органам заведомо ложного заключения или перевода.

Ст. 129 НК РФ

  • Нарушение порядка регистрации компаний, занимающихся игорным бизнесом.

Ст. 129.2 НК РФ

Что делать, если налоговая требует объяснений

Если у ФНС всё-таки возникли вопросы, попросите прислать письмо с претензиями и проанализируйте его вместе с юристом. А чтобы не растеряться в ходе телефонного разговора с инспектором, посмотрите видеоинструкцию от сооснователя «Кнопки» Андрея Завьялова.

Реестр ККТ: основная функция

В п. 1 ст. 1.2. ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее 54-ФЗ) закреплено, что все денежные операции в России, проводимые субъектами бизнеса (за исключением некоторых видов деятельности), должны осуществляться с использованием ККТ.

Чтобы предприниматели использовали только разрешенные ККТ, был создан реестр, содержащий информацию об актуальных моделях машин и фискальных накопителях. Устаревшие аппараты, соответственно, из данного перечня исключаются.

Обратите внимание! Уполномоченным органом в отношении реестра является Федеральная налоговая служба, а функции по определению порядка его ведения и информации для внесения в реестр возложены на Правительство РФ.

Для того чтобы попасть в перечень, касса должна (ст. 4 закона 54-ФЗ):

  • обладать корпусом;
  • иметь реквизиты;
  • включать такие элементы, как часы и блок для печати документации;
  • иметь программно-аппаратные средства, соответствующие закону 54-ФЗ, например, фискальный накопитель;
  • осуществлять обмен ФД и др.

Важно! Ст. 3 54-ФЗ устанавливает порядок ведения 2 реестров:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  • реестра ККТ;
  • реестра фискальных наполнителей.

Актуальные версии реестров можно посмотреть на официальном сайте ФНС России

Опубликованный реестр содержит сведения о:

  • наименовании изготовителя и его ИНН;
  • наименовании модели аппарата и № его версии;
  • наименовании моделей фискальных накопителей;
  • возможности применения ККТ только для расчетов в автоматических устройствах;
  • возможности использования ККТ только для безналичных расчетов;
  • возможности применения ККТ только для выдачи бланков строй отчетности;
  • возможности использования ККТ только в случаях, указанных в п. 5.1 ст. 1.2 54-ФЗ.
  • дате и № решения о включении устройства в реестр;
  • дате и № решения о его исключении.

Обратите внимание! В реестре зарегистрировано более 130 разных образцов касс, в том числе:

  • ШТРИХ-ON-LINE от АО «ШТРИХ-М»;
  • АТОЛ FPrint-22ПТК от ООО «АТОЛ»;
  • РР-01Ф от ООО «РР-Электро» и др.

Пользователи Реестра и процедура включения в него информации о модели

Круг лиц, у которых возникают отношения, связанные с Реестром, условно можно разделить на 2 категории (исключая государственные органы):

  • поставщики (производители) кассовых машин;
  • субъекты предпринимательской деятельности, которые приобретают эту продукцию.

Важно! Чтобы в будущем реализовать свой товар, производитель ККТ в первую очередь должен провести соответствующие мероприятия, результатом которых будет включение его модели в реестр контрольно-кассовой техники.

С этой целью необходимо представить в налоговый орган:

  • Заявление о соответствии ККТ требованиям законодательства на бумажном носителе или в форме электронного документа.
  • Копии экспертных заключений и иные подтверждающие документы.

Уполномоченный орган может конкретизировать сведения, подлежащие указанию в заявлении. Сейчас в нем должны быть указаны данные, подлежащие включению в реестр.

Досудебное урегулирование споров

Приказом Минфина России от 22.07.2013 № 69н предусмотрен досудебный порядок разрешения споров, возникающих между поставщиками ККТ и специалистами ФНС. Так, если поставщик посчитает, что ему незаконно отказали во включении модели кассовой машины в Реестр, он имеет право обратиться с жалобой к руководителю органа ФНС. При этом жалобы на акты ФНС подаются в Минфин России.

Одними из возможных оснований для подачи жалобы ФНС считает следующие:

  1. Истребование у поставщика документов, не предусмотренных законодательством.
  2. Нарушение специалистами при регистрации установленных соответствующим административным регламентом ФНС сроков.
  3. Отказ в приеме документов и оказании госуслуги, если таковой не предусмотрен законом.
  4. Требование оплаты за предоставление госуслуги.
  5. Отказ в устранении опечаток или ошибок в выданных документах.

Естественно, данный перечень оснований не является исчерпывающим. Более того, возможность обжаловать действия или бездействие государственных служащих в вышестоящие инстанции не ограничивает право поставщика ККТ на судебное разрешение спора. Вместе с тем в некоторых случаях внесудебное урегулирование споров может быть более быстрым и эффективным.

***

Таким образом, Реестр ККТ является необходимым ресурсом для многих предпринимателей, а для тех, кто производит и реализует эту технику, вообще обязательным этапом. При этом следует учитывать, что сведения в реестре периодически (несколько раз в год) изменяются, поэтому актуальную информацию необходимо брать на официальном сайте ФНС.

Подписывайтесь на канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Итак вам нужно соответствовать 54 Федеральному Закону о ККТ.

  • Как выбрать и купить онлайн кассу? Или можно арендовать? Или сначала надо купить услуги ОФД? Подождите, кто-то еще говорил надо сделать электронную подпись какую-то. Зачем это все?

Да, много понятий, много непонятно. Давайте разбираться.

Давайте разберемся, что из себя вообще представляют онлайн кассы образно на примере розничного магазина.

Итак покупаем онлайн кассу, ставим ее, подключаем к интернету. Приходит покупатель, покупает товар, онлайн касса пробивает чек. Чек этот она сохраняет на флешку (Фискальный накопитель Что это?). Онлайн касса, сразу же, как пробивается чек, берет данные с флешки и отправляет их в Налоговую. Так как данных много и сервера Налоговых сразу бы полегли от данных, они создали прокладку в виде Операторов Фискальных Данных (ОФД Что это?). По факту это просто чуваки (с лицензией), которые сохраняют ваши данные на своих серверах, а потом, когда Налоговой удобно, отдают их Налоговой.

Вот такую систему строит 54 Федеральный закон.

Благодаря этому, покупатель, может проверить любой чек через его приложение на смартфоне практически сразу после покупки.

И так для начала разберемся кто вы на таблице.

Исходя из этого поймете, можете ли вы использовать облачную онлайн кассу. В дополнение к таблице также отметим, что тем, у кого есть и интернет-магазин и розничный магазин с одним юридическим лицом, можно приобрести онлайн-кассу и работать сразу на розницу и интернет магазин (с учетом, что вы сможете интегрировать операции интернет-магазина и вашей онлайн кассы).

О выборе онлайн кассы

Купить онлайн кассу вы обязаны только сертифицированную ФНС. Для этого ФНС составила реестр онлайн касс, которые мы можем использовать для фискализации данных. Реестр находится вот по этому адресу: https://www.nalog.ru/rn77/rela…

Там находится xls файл, в котором указаны следующие вещи:

  • Наименование компании, которая производит ККТ
  • ИНН этой компании
  • Название модели онлайн кассы
  • Поддерживаемые версии протокола фискальных документов (Что это?)
  • Сведения о возможности использования контрольно-кассовой техники только в автоматических устройствах для расчетов (то есть для использования только для вендинга)
  • Сведения о возможности использования контрольно-кассовой техники только для осуществления расчетов с применением электронных средств платежа в сети «Интернет» (то есть использования только для интернет магазинов)
  • Сведения о возможности использования контрольно-кассовой техники только в качестве автоматизированной системы для бланков строгой отчетности
  • Другие юридические данные, почему внесли, кто внес в реестр, экспертные организации итд.

Исходя из этого файла можете выбирать себе онлайн кассу. Отметим, что часть онлайн касс недоступны для продажи для физических и юридических лиц. Их сделали себе часть онлайн сервисов аренды. Например, онлайн касса АТОЛ 42ФС , предназначенная только для расчетов в сети интернет, недоступна для продажи. Аналогично почти недоступна для продажи РП Система 1ФА и Netpay ФС. Они все сделаны под сервисы аренды онлайн касс. В нашем облачном сервисе тоже стоят онлайн кассы, которые находятся в списке ФНС. Какая вам попадется, вы узнаете непосредственно уже заключив договор, мы используем онлайн кассы, только находящиеся в реестре ФНС.

Также отметим, что некоторые кассы, хоть и стоит «Да» под «Возможность использования только для автоматических устройств для расчетов» (то есть типа только для вендинга), ФНС дописала часть официальных писем пояснений, что мол эти кассы могут использоваться в том числе и для расчетов в сети Интернет. Хотя по факту, разницы между расчетами в вендинге и расчетами в интернете нету. Странно, что вообще сделали такую градацию. Видимо принимали закон в спешке, некоторые вещи просто не успели продумать.

Не забывайте, согласно законам Российской Федерации, ваша онлайн касса должна находиться в этом реестре. Поэтому покупать онлайн кассу нужно только ту, что находится в этом файлике.

Ради интереса, скажем, чтобы компания получила возможность внести свою онлайн кассу в реестр ФНС, ей нужно пройти много стадий проверки лицензий и прочее. Не затрагивая стоимость разработки онлайн кассы инженерами, программистами и прочими отметим, что только лицензирование обойдется на сумму около 2х миллионов рублей. И это только проверки у ФСБ, и у других лицензирующих организаций. Поэтому можете примерно прикинуть, почему стоимость онлайн касс такая. Чтобы окупить свои затраты, производители вкладывают в стоимость цену всех этих лицензий. И поверьте, лицензии не достаточно просто купить, там реально нужно проходить испытания по проверке онлайн касс. Такие дела.

Итак вы купили онлайн кассу, купили фискальный накопитель на 12 месяцев, и думаете, а что делать то дальше? Как вы уже догадались, нужно будет еще потратить немного денег.

Читайте следующую статью в нашем цикле статей: ОФД, электронная подпись и nalog.ru

ФНС России опубликовала проект приказа «Об утверждении формы и порядка заполнения реестра документов (чеков) для компенсации суммы налога, предусмотренного пунктом 3.10 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, а также формата и порядка представления реестра в электронной форме». В случае принятия этого документа, он будет обязательным к применению участниками системы Tax Free1.

Опубликованный реестр документов (чеков) для компенсации суммы налога содержит 23 графы. Планируется, что при его заполнении необходимо будет указать сведения о налогоплательщике, который хочет получить компенсацию. А также сведения об организации розничной торговли, выдавшей чек, реквизиты чека, в том числе ставку, налоговую базу и сумму НДС. Также предусмотрены графы для заполнения кода и наименования страны иностранного гражданина.

Возможно, реестр чеков нужно будет подать одновременно с налоговой декларацией в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, подписанный усиленной квалификационной подписью. Согласно проекту приказа, реестр чеков будет считаться принятым, если налогоплательщику поступила квитанция о приеме. Датой получения реестра считается дата, указанная в направленной налогоплательщику квитанции. Однако в принятии реестра может быть отказано, если он составлен не по утвержденному формату, отсутствует квалифицированная электронная подпись, или реестр чеков направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит его проверка.

Ограничен ли перечень транспортно-экспедиционных услуг в целях применения нулевой ставки НДС? Узнайте из материала «Нулевая ставка НДС по работам (услугам)» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Напомним, что граждане иностранных государств могут применить ставку НДС 0% и таким образом компенсировать налог при приобретении товаров в России (подп. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ). При этом товар должен быть куплен в магазинах с соответствующим логотипом и сумма покупки не должна быть менее 10 тыс. руб.

Публичное обсуждение проекта приказа завершится 17 сентября.

1 С текстом проекта приказа ФНС России «Об утверждении формы и порядка заполнения реестра документов (чеков) для компенсации суммы налога, предусмотренного пунктом 3.10 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, а также формата и порядка представления реестра в электронной форме» можно ознакомиться на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (ID: 02/08/09-18/00083640.

Оставьте комментарий