Сколько открыть ИП

Содержание

Для тех, кто решил открыть собственное дело и узаконить бизнес, появилась возможность сделать это онлайн. Вы можете открыть ИП через Госуслуги. Вам не нужно стоять в очереди и записываться на прием в контролирующие органы, все документы оформляются через официальный сайт государственных услуг.

Основные этапы открытия ИП через портал Госуслуги

Если у вас нет личного кабинета на всероссийском портале, то его необходимо зарегистрировать. Кроме того, услуга доступна только для тех учетных записей, которые имеют статус «Подтвержденный».

Подробно о процессе подтверждения учетной записи мы уже писали на нашем сайте, рекомендуем ознакомиться с процессом получения статуса по .

При регистрации ИП через Госуслуги, вам понадобится электронная подпись, которой необходимо обзавестись заранее. Сам же процесс будет происходить следующим образом:

  1. Предварительная подготовка пакета документов.
  2. Заполнение электронного заявления на сайте Госуслуги.
  3. Оплата государственной пошлины.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.

Регистрация ИП через Госуслуги — пошаговая инструкция

Чтобы открыть ИП через официальный портал Госуслуги, вам нужно выполнить несколько простых действий. Воспользуйтесь пошаговой инструкцией на нашем сайте по заказу услуги о регистрации предпринимательской деятельности.

  1. Выполните вход в личный кабинет физического лица.
  2. Выполните переход по ссылке https://www.gosuslugi.ru/10058/1.
  3. Ознакомьтесь с информацией о предоставляемой услуге и нажмите «Получить услугу».
  4. На следующей странице нажмите «Заполнить новое заявление».
  5. В появившейся форме нужно согласиться с обработкой персональных данных и выбрать вид заявления «Форма Р21001: Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».
  6. В открывшемся окне нужно выбрать способ представления (направления) заявления в регистрирующий орган. Предлагается 3 варианта для выбора: непосредственно или по почте, В электронном виде без электронной подписи заявителя, в электронном виде с электронной подписью заявителя.
  7. Если у вас есть ЭП, то выбираем последний вариант и приступаем к заполнению формы. Если же вы хотите заполнить форму Р21001 без ЭП, то вам нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей.
  8. На последнем шаге останется лишь отправить заявку и дожидаться ее рассмотрения компетентными органами.

Как долго происходит регистрация ИП через Госуслуги?

Процесс проверки и создания ИП длится не более 3 рабочих дней. Если вы все указали верно и к вам нет никаких претензий, то в течение данного срока вы получите извещение в свой аккаунт. После этого нужно посетить выбранное отделение налоговой инспекции и забрать свидетельство.

Регистрация ИП без электронной подписи

Чтобы открыть ИП на официальном сайте Госуслуги, нужно иметь подтвержденный личный кабинет физического лица и электронную цифровую подпись. Открыть предпринимательскую деятельность без электронной подписи можно, но для этого вам нужно будет заплатить 800 рублей государственной пошлины.

Если у вас большие планы на будущее, и вы хотите открыть своё собственное дело, а не работать под началом другого человека и подчиняться его приказам, то для того, что бы воплотить свои мечты в жизнь, надо пройти государственную регистрацию.
ИП по своей организационно–правовой форме открывает большие возможности осуществлять свою деятельность в любой сфере бизнеса: можно быть и заказчиком и подрядчиком, при этом использовать наёмный труд других людей. Если ваша организация по своим размерам является небольшой и оказывает услуги или занимается небольшим производством, конечно, в этом случае удобнее всего зарегистрироваться как Индивидуальный предприниматель.

Вообще говоря, ИП это аббревиатура от Индивидуального предпринимателя. Раньше вместо ИП существовала другая правовая организационная форма — это ПБЮЛ, то есть Предприниматель Без образования Юридического Лица.

Под предпринимательской деятельностью имеется в виду такой вид деятельности, который Индивидуальный Предприниматель осуществляет самостоятельно. Для получения прибыли при этом он использует своё имущество и оказывает услуги, выполняет работы или производит, а может, продаёт товар. По отношению к предпринимательской деятельности приняты все те же законы, что и для юридического лица.

Под регистрационным органом понимается орган, в правах которого производить регистрацию юридических лиц и предпринимателей. В настоящее время этим занимается Федеральная налоговая служба.

Для того, чтобы открыть ИП надо быть дееспособным и совершеннолетним гражданином. Ваша деятельность не должна быть ограниченна судом.

Если гражданин не достиг совершеннолетия, то открыть ИП можно с согласия родителей или опекуна, так же если уже был зарегистрирован брак. Доказать свою дееспособность можно через суд или после заключения органов опеки, что вы можете полностью самостоятельно вести свою деятельность. Так же осуществлять предпринимательскую деятельность могут зарубежные граждане и лица без гражданства, но которые имеют на территории РФ постоянное или временное место жительства.

Регистрировать ИП не имеют права государственные и муниципальные служащие, военнослужащие. Если у иностранного гражданина нет постоянного или временного места жительства на территории РФ и карты миграционной службы. Так же открывать ИП не могут и лица, которые не имеют вообще гражданства.

Не имею права регистрироваться как Индивидуальный Предприниматель граждане, которые имеют ограничения в дееспособности или постоянно употребляющие алкоголь, наркотические вещества. Несовершеннолетние, которым, не исполнилось 18 лет, без получения согласия от органов опеки или родителей.

Если предпринимательская деятельность была зарегистрирована с нарушением каких-либо правил или вообще не зарегистрирована, то к ней будет применяться штрафные санкции в размере от 5 до 20 МРОТ.

На государственную регистрацию после подачи документов уйдет от 5 до 7 дней. Это связано с тем, что Федеральный орган не хочет допустить ошибок при регистрации ИП.

Для того, чтобы зарегистрировать ИП надо предоставить необходимый пакет документов, который будет включать в себя:

  • Прежде всего, само заявление о регистрации по образцу установленной формы, которое должно быть заверено нотариально, причём подпись в заявлении ставить заранее не допустимо, это должно быть в присутствии нотариуса, который её и заверит.
  • Если регистрация Индивидуального Предпринимателя происходит самостоятельно, то просто обычная копия паспорта. В том случае, когда за вас действует доверенное лицо, то копию паспорта надо будет заверить у нотариуса.
  • Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию ИП, копия справки о том, что вам присвоили индивидуальный налоговый номер (ИНН). Свои реквизиты, которые в себя включают почтовый адрес и контактные телефоны.

Чтобы не потеряться в бумажках, рекомендую воспользоваться бесплатным помощником по регистрации ИП, этот сервис поможет пройти всю процедуру подготовки документов и не допустить ошибок. Кстати, я давно использую интернет-бухгалтерию «Мое Дело» для подачи отчетности в налоговые органы, рекомендую попробовать.

Когда открытие ИП происходит иностранными гражданами, они должны будут предоставить следующие документы.

  • Прежде всего, он должны будут произвести перевод своего паспорта на русский язык.
  • Предоставить ксерокопию, подтверждающую его право на нахождение на территории РФ.
  • Так же справку с места жительства, но это устанавливается индивидуально для каждого.

После подготовки всех необходимых документов, можно теперь определиться со своим видом деятельности, из соответствующего списка ОКВЭД.

Потом надо будет определиться с системой налогообложения. На данный момент у нас их три вида: обычная система налогообложения, которая предусматривает выплату налога от полного дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности. Упрощённая система налогообложения, предусматривает под собой приобретение патента на деятельность. И единый налог на вменённый доход от вида деятельности Индивидуального Предпринимателя. Выбор налогообложения будет завесить от того каким видом деятельности вы занимаетесь.

При регистрации ИП необходимо самому явится в регистрирующий орган и сдать все необходимые документы, при этом вам дадут расписку и сообщат когда прийти за результатом. После истечения срока вам должны будут отдать весь сделанный пакет документов, либо предоставить отказ, разъяснив полностью его причину. За документами прийти лично надо обязательно, потому что в результате вашей неявки пакет будет отправлен вам по почте, а там могут быть какие-либо опечатки, которые трудно потом будет исправить.

Документами, которые будут подтверждать вашу деятельность, будут являться следующие:

  • свидетельство о государственной регистрации ИП;
  • документ о том, что вам присвоено ИНН уже в лице индивидуального предпринимателя;
  • выписка из единого реестра ИП.

Когда уже есть на руках необходимый комплект документов, надо зарегистрироваться в Федеральной службе государственной статистики. Для этого необходимо предоставить как оригинал, так и копию Свидетельства о государственной регистрации и копию паспорта. В результате этого выдаётся соответствующая справка.

Так же обязательно надо открыть счёт в банке для безналичных операций. Для этого надо будет предоставить все имеющиеся документы у вас на руках, копии документов надо предварительно заверить у нотариуса. После чего сведения о своём счёте предоставляются в налоговую службу.

Так же обязательным условием является покупка и регистрация кассового аппарата. Для его регистрации понадобится ИНН, свидетельство о регистрации ИП и документы на помещение, где этот кассовый аппарат будет установлен.

И обязательным условием является постановка на учёт в пенсионный фонд. После всего этого открытие ИП будет считаться завершённым.

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2020 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.

Выбираем способ регистрации ИП

Существует два способа, чтобы открыть ИП:

  1. Самостоятельная регистрация ИП. Достаточно легкая процедура, которая заключается в подготовке нескольких простых документов. Кроме этого, начинающим предпринимателям даст ценный опыт взаимодействия с работниками налоговой службы.
  2. Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс государственного оформления ИП.

Сколько стоит открыть ИП

Самостоятельно зарегистрировать ИП

За что платим Стоимость Итоговая стоимость
Государственная пошлина за регистрацию ИП 800 руб. от 800 до 5000 руб.
Открытие расчетного счета (необязательно) 0–2000 руб.
Изготовление печати (необязательно) 500–1000 руб.
Нотариальная доверенность для представителя (необязательно) 1000–1500 руб.

Примечание: часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.

Платно открыть ИП через специализированную фирму

Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Сравнение самостоятельной и платной регистрации ИП

Способ регистрации Преимущества Недостатки
Самостоятельная регистрация ИП

Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными инстанциями.

Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний.

Возможный отказ в регистрации из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег (800 рублей).

НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0.

Платная регистрация ИП через юридическую фирму

Риск отказа в регистрации фирма-регистратор берет на себя.

Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия.

Дополнительные расходы.

Передача личных данных посторонним лицам.

Вы будете плохо разбираться в процедуре регистрации ИП.

Подбираем коды деятельности ОКВЭД

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного. Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание, нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Подготавливаем необходимые документы

Заявление на регистрацию ИП

Заявление по форме Р21001 является основным документом, необходимым для регистрации индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2020 года вы можете посмотреть на этой странице.

Будьте внимательны, на этапе подготовки документов заявление подписывать не нужно. Это потребуется сделать при подаче документов в присутствии налогового инспектора (нотариуса – если будете регистрировать ИП через представителя).

Чаще всего отказывают в регистрации ИП именно из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы рекомендуем заполнять заявление через специализированные бесплатные сервисы.

Квитанция на оплату госпошлины

В 2020 году госпошлина за регистрацию ИП, как и в 2018 году, составляет 800 рублей. Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет, можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете распечатать её в бумажном виде и оплатить в любом удобном отделении Сбербанка.

Сохраните квитанцию, подтверждающую оплату. Она вам понадобится при проверке документов в налоговой инспекции. Вообще хранить её вы не обязаны, но не все инспекторы ИФНС об этом знают, поэтому лучше в такой ситуации перестраховаться и взять квитанцию с собой.

Более подробно про оплату госпошлины.

Заявление о переходе на УСН

Очень важно выбрать правильную систему налогообложения, так как от неё будет зависеть размер уплачиваемых налогов и количество сдаваемой отчетности.

Большинству начинающих предпринимателей рекомендуется применять упрощенную систему налогообложения (УСН), так на ней можно заниматься практически всеми видами деятельности, и она является наиболее простой в понимании и выгодной в применении.

Заявление о переходе на УСН можно подать сразу вместе с другими бумагами на регистрацию ИП или сделать это в течение 30 календарных дней уже после создания ИП. Оформить заявление о переходе на УСН вы можете также при помощи нашего сервиса.

Номер ИНН

Чтобы открыть ИП у вас должен быть ИНН. Если его нет, то дополнительно потребуется заполнить заявление на его получение и отдать в ИФНС одновременно с другими документами на регистрацию.

Примечание: во многих налоговых инспекциях заявление на получение ИНН подавать не нужно, а номер присваивают автоматически на основании данных, указанных в документах на регистрацию ИП. Поэтому лучше уточните этот момент в вашей ИФНС.

Проверяем собранные документы для регистрации ИП

Итоговый комплект должен включать в себя:

  1. Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
  2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
  3. Заявление о переходе на УСН (если планируете применять УСН) – 2 экз. (для Москвы – 3 экз.).
  4. Оригинал паспорта + ксерокопии всех страниц (даже пустых).
  5. Копия свидетельства ИНН (необязательно, но в некоторых ИФНС могут попросить).

Более подробно про документы для открытия ИП.

Подаем документы в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Если будущий ИП подает бумаги лично, ему необходимо:

  1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
  2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
  3. Получить расписку, подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
  4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

О том, как оформлять документы, если ИП будет работать без печати читайте вэтой статье.

Получаем документы зарегистрированного ИП

В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2020 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание: если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:

  1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
  2. Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).

В некоторых ИФНС дополнительно могут сразу выдать:

  • Уведомление о постановке на учет в ПФР (Пенсионный фонд);
  • Уведомление о присвоении кодов статистики (из Росстата).

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание, с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Примечание: выписку из ЕГРИП, начиная с 30 июня 2015 года, выдают только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

Постановка на учет в фондах

Налоговая инспекция самостоятельно отправляет сведения о вновь зарегистрированных ИП в Пенсионный фонд и Росстат. Свидетельства о постановке на учет в фондах вам должны выдать вместе с документами ИП или отправить по почте.

Если этого не произошло вы можете лично посетить соответствующий фонд и получить необходимые бумаги. Подробнее об этом читайте на страницах – постановка на учет в ПФР и Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзор необходима только для некоторых видов деятельности) и получение кодов статистики в Росстате.

Примечание: если вы планируете официально нанимать сотрудников, то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@ ).

Для постановки на учет в ФСС ИП должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.

Другая полезная информация

Также вам может пригодиться подробная информация об:

  • Изготовлении печати;
  • Открытии расчетного счета в банке.
  • Кассовом аппарате и онлайн-кассам.
  • Получении лицензий.
  • Регистрации товарного знака.

Отказать в оформлении ИП в 2020 году могут по следующим причинам:

  • Подготовлен неполный комплект документов.
  • Указаны неверные данные, есть ошибки или опечатки.
  • Пакет бумаг подан в ошибочную ИФНС.
  • ИП был признан банкротом меньше года назад.
  • Не истек запрет на ведение предпринимательской деятельности.

В случае получения отказа в регистрации по вине заявителя, оплаченная госпошлина не возвращается. Если отказ необоснованный или случился из-за ошибки инспекторов ИФНС, то его можно обжаловать в вышестоящий налоговой орган или через суд. Как правило, подобные дела выигрывают ИП, но не каждый готов этим заниматься из-за 800 рублей.

После регистрации ИП физическое лицо приобретает новые права и обязанности в дополнение к уже имеющимся. Перечень прав и обязанностей ИП мы перечислили в этой статье.

О том, что делать в случае смены прописки у ИП, читайте в этой статье.

Многие предприниматели, решившие открыть собственное дело, задаются вопросом: «Во сколько это обойдется?» Ведь расходы на ведение деятельности – это одно, а затраты на открытие ИП – совершенно другое. Если с первыми все более-менее ясно на этапе составления бизнес-плана, то со вторыми у многих предпринимателей возникают вопросы. Самый популярный из них – сколько стоит открыть ИП?

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Расходы на открытие ИП

Затраты на этапе создания бизнеса можно разделить на обязательные и дополнительные. К обязательным тратам относится только госпошлина. Это единственный платеж, без которого открыть ИП будет невозможно. К дополнительным затратам можно отнести следующие:

  • Услуги нотариуса.
  • Почтовые услуги.
  • Приобретение электронно-цифровой подписи.
  • Услуги профессиональных регистраторов.
  • Ведение ИП (услуги бухгалтера).
  • Изготовление печати.
  • Открытие расчетного счета.
  • Приобретение онлайн-кассы.

Рассмотрим подробнее каждый из пунктов, чтобы понять, сколько стоит открыть ИП и из чего складывается цена регистрации бизнеса.

Госпошлина за открытие ИП

Государственная пошлина, как было сказано выше, является единственным обязательным платежом, без которого открытие ИП невозможно. Она перечисляется на реквизиты регистрирующего органа за рассмотрение документов будущего предпринимателя. То есть, заявитель платит не за сам факт регистрации, а лишь за то, чтобы его документы были рассмотрены ИФНС. Немногие знают, что при отказе в постановке на учет госпошлина не возвращается. Документы были изучены, решение принято (пусть и не в пользу ИП), услуга оказана, а значит, и возвращать нечего.

Пошлина за регистрацию ИП в 2020 году составляет 800 рублей. При подаче документов в электронной форме через портал Госуслуг размер пошлины со скидкой составит 560 рублей. Кроме того, с 1 января 2019 года открыть ИП можно совершенно бесплатно. Для этого необходимо оформить ЭЦП и подать документы в электронной форме через сайт ФНС или Госуслуг.

Если же налоговая все же откажет в ИП в постановке на учет, у него будет шанс повторно подать документы без дополнительной уплаты госпошлины. Но это касается только тех случаев, когда заявителю было отказано в регистрации из-за ошибок в документах. Для исправления нарушений у предпринимателя будет три месяца. Изменения, утвердившие данную льготу, вступили в силу совсем недавно – с 1 октября 2018 года. Ранее госпошлина за регистрацию ИП уплачивалась независимо от того, по какой причине был получен отказ.

Услуги нотариуса

Данные расходы не являются обязательными, но могут возникнуть, если у ИП не получается самостоятельно подать заявление на регистрацию. Такая ситуация может возникнуть, если предприниматель живет в другом городе, болеет или не имеет времени по посещение налоговой. В этом случае он может направить регистрационные документы в ИФНС по почте или подать их через представителя. В обоих случаях необходимо оплатить услуги нотариуса:

  • по заверению заявления Р21001 – от 500 до 1 200 рублей.
  • по заверению копии паспорта – от 200 до 500 рублей.
  • по составлению нотариальной доверенности (если документы будут подаваться через представителя) – от 500 до 1 500 рублей.

Таким образом, если ИП решит подать документы по почте, ему необходимо будет отдать нотариусу в среднем от 700 до 1 700 рублей. Если через представителя, то цена услуг нотариального заверения обойдется заявителю в сумму от 1 200 до 3 200 рублей.

Почтовые услуги

Если будущий предприниматель решит направить документы в регистрирующий орган по почте, то нужно дополнительно оплатить услуги почтовой связи, в среднем около 200 рублей.

Оформление электронно-цифровой подписи

Регистрация ИП при подаче документов в налоговую в электронной форме потребует оформления электронно-цифровой подписи. Ее стоимость составляет около 3 000 – 3 500 рублей. Для одной только регистрации ЭЦП оформлять невыгодно, но это стоит сделать, если ИП будет использовать ее в дальнейшем. Особенно, если учесть, что с 2019 года электронная регистрация ИП освобождена от уплаты госпошлины вообще.

Услуги профессиональных регистраторов

Если будущий предприниматель не имеет времени или желания заниматься процессом регистрации, он может воспользоваться услугами профессиональных регистраторов. Если открытием ИП будут заниматься специалисты, стоимость их услуг составит от 3 000 до 7 000 рублей. Все зависит от того, какие конкретно услуги ими будут оказаны: только консультативные или «под ключ». Регистрация ИП «под ключ» дороже и, в среднем, ее цена составляет от 4 000 рублей без учета госпошлины.

Все перечисленные выше расходы можно отнести к регистрационным, то есть к тем, которые будущий предприниматель несет при постановке на учет.

Рассмотрев, что нужно для того чтобы открыть ИП в 2020 году, отразим данные затраты в виде таблицы.

Таблица № 1. Сколько стоит открыть ИП. Стоимость регистрационных услуг

Затраты Стоимость
Госпошлина 800 рублей – если документы сдаются на бумаге
560 рублей – при подаче заявления через сайт ФНС и Госуслуги
0 рублей – при подаче документов через сайт ФНС и Госуслуги при наличии ЭЦП
Услуги нотариуса Заверение заявления и копии паспорта – от 700 до 1 700 рублей
Изготовление доверенности на представителя – от 1 200 до 3 200 рублей
Почтовые услуги 200 рублей
Оформление ЭЦП от 3 000 до 3 500 рублей
Услуги регистраторов от 3 000 до 7 000 рублей

Дополнительные расходы при открытии ИП

Все остальные затраты (ведение ИП, печать, р/с, касса) относятся к расходам, возникающим на старте бизнеса, но не всегда обязательным. Рассмотрим их подробнее.

Печать

Закон не обязывает предпринимателя оформлять . Это остается на его усмотрение. Чтобы открыть ИП, печать также не требуется. Но очень часто контрагенты настаивают на том, чтобы в первичных документах, помимо подписи, стояла печать. Стоимость печати начинается от 500 рублей. О том, как оформлять документы, если ИП будет работать без печати читайте вэтой статье.

Расчетный счет

Также, как и в случае с печатью, для ведения предпринимательской деятельности не обязательно открывать расчетный счет. Но он может понадобиться, если сумма расчетов с контрагентами превышает 100 000 рублей. Кроме это при получении денег от ИП и организаций на расчетный счет не нужно использовать ККТ.

В большинстве банков открытие р/с бесплатное и платить нужно только за ведение счета. В среднем стоимость в месяц услуг по обслуживанию счета составляет от 500 до 3 000 рублей.

Налоговый учет

Если предприниматель не хочет сам заниматься расчетом и уплатой налогов, формированием отчетности и прочей документации, он может передать это все на аутсорсинг. В этом случае ведением учета ИП занимается профессионал и стоимость его услуг в месяц начинается от 3 000 рублей. Если бизнес работает на ОСНО, с большим количеством операций, то стоимость в месяц услуг бухгалтера будет гораздо выше.

Приобретение онлайн-кассы

Начиная с 1 июля 2019 года, практически все ИП обязаны перейти на онлайн-кассы. Это касается, в частности тех, кто до указанного периода мог не применять ККТ. Исключение – предприниматели, которые работают с коммерческими субъектами и проводят расчеты только через банк.

Расходы на покупку кассы составят в среднем от 10 000 до 30 000 рублей в зависимости от модели аппарата. Также нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных на обслуживание. Стоимость в месяц услуг ОФД составит около 300 рублей. Сюда также необходимо будет включить затраты на интернет для кассы.

Отразим дополнительные расходы на ведение деятельности в виде таблицы.

Таблица № 2. Дополнительные расходы ИП

Печать от 500 рублей
Расчетный счет 0 рублей – открытие счета (в большинстве банков)
от 500 до 3 000 рублей — стоимость в месяц услуг по обслуживанию счета
Налоговый учет от 3 000 рублей в месяц
Покупка ККТ от 10 000 до 30 000 рублей – стоимость онлайн-кассы
500 рублей в месяц – услуги ОФД
500 рублей в месяц – интернет для кассы

Читайте также: что делать после регистрации ИП.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 2 сентября 2019 г.

Наряду с общим режимом налогообложения, законодательством предусмотрены специальные налоговые режимы. Эти спецрежимы предоставляют налогоплательщикам облегченные способы исчисления и уплаты налогов, представления налоговой отчетности. Один из наиболее популярных спецрежимов – упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО или УСО). Упрощенке в Налоговом кодексе посвящена гл. 26.2. УСН. Что это такое простыми словами, и в чем особенности этого налогового режима, расскажем в нашей консультации.

Кто может применять УСН

Не все организации и ИП могут применять УСН. Не имеют права применять упрощенку в 2019 году, в частности:

  • организации, имеющие филиалы;
  • ломбарды;
  • организации и ИП, которые занимаются производством подакцизных товаров;
  • организаторы азартных игр;
  • организации, в которых доля участия других организаций более 25% (кроме вкладов общественных организаций инвалидов при определенных условиях);
  • организации и ИП, у которых средняя численность работников превышает 100 человек;
  • организации, у которых остаточная стоимость амортизируемых основных средств превышает 150 млн. руб.

Полный перечень лиц, которые не могут применять УСН в 2019 году, приведен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Какие налоги заменяет УСН

Применение упрощенной формы налогообложения для ООО освобождает его в общем случае от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и НДС. ИП не платит НДФЛ со своих предпринимательских доходов, а также налог на имущество с предпринимательской недвижимости и НДС. В то же время упрощенцы уплачивают взносы во внебюджетные фонды. Организации на УСН могут признаваться налоговыми агентами по НДС или налогу на прибыль, платят земельный и транспортный налог, а в отдельных случаях и налог на имущество. ИП на упрощенке также должен исполнять обязанности налогового агента (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Например, если он нанимает на работу сотрудников, то удерживает и перечисляет НДФЛ с их вознаграждения в порядке, который предусмотрен гл. 23 НК РФ. Также важно разделять предпринимательскую деятельность ИП и его деятельность как обычного гражданина. Например, предпринимательские доходы ИП на УСН не облагаются НДФЛ, но доходы физического лица, не связанные с предпринимательской деятельностью, облагаются НДФЛ в обычном порядке. По общему правилу налог на имущество, транспортный и земельный налоги предприниматель платит как обычное физлицо по уведомлениям из ИФНС. Кроме того, предприниматели и организации на упрощенной системе платят НДС при импорте товаров (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). В этом и состоит упрощенное налогообложение на УСН.

Основной налог для организаций и ИП на УСН – это собственно «упрощенный» налог.

УСН в 2019 году

Максимальный доход по УСН для организаций и ИП в 2019 году не должен превышать 150 млн руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). В противном случае право на применение системы налогообложения УСН теряется.

По итогам каждого отчетного (квартал) и налогового (год) периода в 2019 году плательщик на УСН должен сравнивать свои доходы с предельным доходом.

Плательщик УСН, у которого в 2019 году превышен предел доходов, перестает быть упрощенцем с 1-го числа квартала, в котором это превышение допущено. Он переходит к уплате налогов по ОСН или ЕНВД, если условия деятельности позволяют применять этот спецрежим. При этом для перехода на ЕНВД необходимо подать в налоговую инспекцию Заявление (утв. Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@) в течение пяти рабочих дней с момента начала вмененной деятельности. Если о превышении стало известно позже, чем по истечении пяти дней после окончания квартала, то до подачи Заявления организация или ИП становятся налогоплательщиками на ОСН.

Как считать налог

Налог на упрощенке определяется как произведение налоговой базы и налоговой ставки.

При УСН налоговой базой является денежное выражение объекта налогообложения по упрощенке.

При объекте «доходы» налоговой базой является денежное выражение доходов организации или ИП (п. 1 ст. 346.18 НК РФ)

Если объект налогообложения «доходы минус расходы», то налоговой базой по УСН в данном случае будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (п. 2 ст. 346.18 НК РФ).

Какой объект выбрать, зависит от величины расходов на УСН, ведь если расходов на упрощенке нет или они незначительны, то использовать УСН «доходы минус расходы» нецелесообразно.

Объект нужно выбрать при переходе на УСН. Впоследствии его можно менять хоть каждый год.

Доходы и расходы при УСН

В доходах упрощенцев учитываются доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 346.15 НК РФ).

Состав расходов, которые упрощенец имеет право учесть на этом спецрежиме, приведен в ст. 346.16 НК РФ. Этот перечень является закрытым.

Важной особенностью признания доходов и расходов на УСН является тот факт, что используется «кассовый» метод. «Кассовый» метод учета доходов упрощенца означает, что его доходы признаются на дату получения денежных средств и иного имущества или погашения задолженности другим способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Соответственно, и расходы признаются после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Ставки на упрощенке

При УСН процентные ставки налога также зависят от объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ) и различны для УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы»:

Объект налогообложения Ставка, %
Доходы 6
Доходы минус расходы 15

Указанные выше ставки являются максимальными. Законами субъектов РФ ставки УСН «доходы» и «доходы минус расходы» могут быть понижены:

Объект налогообложения Минимальные ставки, установленные субъектом РФ
Доходы 1
Доходы минус расходы 5

Так, к примеру, Законом г. Москвы от 07.10.2009 № 41 понижена ставка УСН при объекте «доходы минус расходы» до 10% для некоторых видов деятельности при условии, что выручка по этому «льготному» виду деятельности составляет 75% и более за отчетный (налоговый) период. К таким видам деятельности относятся, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство.

Минимальный налог при УСН

Если упрощенец выбрал объект «доходы минус расходы», то по итогам года вместо обычного налога ему придется платить минимальный налог при выполнении следующего условия:

(Доходы – Расходы) * Ставка УСН

Минимальный налог составляет 1% от доходов упрощенца за налоговый период. При этом разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в обычном порядке, упрощенец может учесть в расходах при УСН в следующем году или, если получен убыток, включить в состав убытка. Этот убыток при УСН можно учесть при расчете налога в течение 10 лет, следующих за годом получения убытка (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).

При уплате минимального налога упрощенец может уменьшить эту сумму на авансовые платежи по УСН, уже перечисленные в текущем году по итогам отчетных периодов.

КБК при УСН

Плательщики УСН ежеквартально рассчитывают и перечисляют в бюджет авансовые платежи по налогу не позднее 25-го числа следующего за кварталом месяца, а также налог по итогам года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для ИП). При перечислении налога в платежке в обязательном порядке указывается код бюджетной классификации (КБК) налога по УСН.

КБК для УСН можно найти в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации РФ (Приказ Минфина от 08.06.2018 N 132н). Так, для УСН с объектом налогообложения «доходы» общий КБК на 2019 год 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2019 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени 182 1 05 01011 01 2100 110
Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

При этом КБК УСН «доходы» в 2019 году для ИП и организаций один и тот же.

Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2019 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01021 01 1000 110
Пени 182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110

Минимальный налог по УСН по ставке 1% от своих доходов упрощенец уплачивает по тем же КБК, что и обычный налог при УСН «доходы минус расходы».

Налоговая декларация при УСН

Срок сдачи налоговой декларации по упрощенке для организаций – не позднее 31 марта следующего года. Для ИП этот срок удлинен: декларация за год должна быть представлена не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). При этом если последний день сдачи декларации приходится на выходной, крайняя дата переносится на ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При прекращении деятельности по УСН организация и ИП в течение 15 рабочих дней после даты прекращения подают в свою налоговую инспекцию уведомление об этом с указанием даты прекращения деятельности (п. 8 ст. 346.13 НК РФ). Декларация на УСН в таком случае подается не позднее 25-го числа следующего месяца (п. 2 ст. 346.23 НК РФ).

Если в период применения УСН упрощенец перестал удовлетворять условиям применения этого спецрежима, налоговая декларация по УСН представляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором право применения упрощенки было потеряно.

Как ведется бухгалтерский и налоговый учет на УСН

Организация, находящаяся на упрощенке, обязана вести бухгалтерский учет. Упрощенец-предприниматель сам решает, вести ему учет или нет, ведь обязанности такой у него нет (ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ).

ООО на УСН ведет бухгалтерский учет в общем порядке в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ, Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ) и другими правовыми актами.

Напомним, что налоговый учет упрощенцы ведут в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (КУДиР) (Приказ Минфина от 22.10.2012 № 135н), по «кассовому» методу.

В этом принципиальное отличие подхода к ведению бухгалтерского и налогового учета при УСН. Ведь по общему правилу в бухгалтерском учете факты хозяйственной деятельности организации должны отражаться в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от поступления или выплаты денежных средств (метод «начисления»).

Те упрощенцы, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства и не обязаны проходить обязательный аудит, могут применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.

Применяя упрощенный бухучет, ООО может сблизить бухгалтерский и налоговый учет, ведь упрощенный порядок дает возможность использовать «кассовый» метод в отражении хозяйственных операций. Особенности ведения бухгалтерского учета по «кассовому» методу можно найти в Типовых рекомендациях по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства (Приказ Минфина РФ от 21.12.1998 № 64н).

Годовая бухгалтерская отчетность упрощенца состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, отчет о целевом использовании средств) (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Те организации и ИП на УСН, которые применяют упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, могут составлять и упрощенную бухгалтерскую отчетность. Это означает, что в бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о целевом использовании средств включаются показатели только по группам статей (без детализации показателей по статьям), а в приложениях к бухгалтерскому балансу, отчету о финансовых результатах, отчету о целевом использовании средств приводится только наиболее важная на взгляд упрощенца информация (п. 6 Приказа Минфина от 02.07.2010 № 66н).

Оставьте комментарий