Сколько счетов может иметь ИП

Несколько р/с юридического лица

В каких случаях нужно 2 расчетных счета юридического лица? Индивидуальные предприниматели и ООО чаще используют два р/с для удобства проведения взаиморасчетов. Есть несколько распространенных ситуаций.

Когда необходимо два и более р/с? Описание ситуации
ООО, ИП платит налоги, обязательные сборы по двум системам Если у предприятия две системы налогообложения (ОСНО, ЕНВД), то рациональнее разделить учет по р/с. Такая система учета целесообразнее, избавляет от путаницы.
Несколько филиалов Когда у ООО от двух, трех торговых точек, подразделений, то лучше для каждого филиала, вида деятельности открыть отдельный р/с. Это улучшает контроль дохода, оптимизирует выплату з/п сотрудникам.
Различия в тарифах банков, условиях комплексного обслуживания клиентов В одном банковском учреждении выгодно оформить зарплатный проект, в другом — торговый эквайринг, в третьем — выгодные проценты на остаток по р\с — указывает на целесообразность нескольких р/с в финансово-кредитных организациях.
Блокировка р/с по решению налоговой Индивидуальные предприниматели считают, что при неуплате налогов, блокировке средств в одном банке, можно открыть еще один в другом банковском учреждении. Поэтому открывают изначально 2-3 р/с. Но этот подход — ошибочный, по решению налоговых органов блокируются сразу все р/с в разных банках.

Преимущества и недостатки нескольких р/с

Плюсы Минусы
Свобода выбора, независимость от условий одной организации. Если возрастет тариф, а в другом банке останется прежним, то рациональнее перейти на РКО в другое финансово-кредитное учреждение. Дополнительные затраты на РКО
Упрощение взаиморасчетов с несколькими контрагентами. С главными партнерами ведутся расчеты в отдельном банке — экономия комиссии, усиление деловых связей. Усложнение учета, контроля денежных потоков. ООО нанимают отдельного сотрудника для выполнения таких функций.
Удобство при наличии нескольких филиалов.
Усложнение вариантов хищения информации конкурентами.

Индивидуальным предпринимателям, руководителям ООО при выборе банковского учреждения для открытия р/с, РКО стоит учитывать такие критерии:

  • Акционеры. Преимущество отдается финансово-кредитным учреждениям с государственной долей капитала, международным организациям — повышается надежность для клиентов.
  • Рейтинговый список. Специальные агентства, СМИ составляют ТОП по критериям — стоит учесть.
  • Открытость информации. На официальном сайте банковского учреждения публикуется отчетность, сведения о составе правления.
  • Стоимость услуг. Учитывается оплата за РКО и услуг, которые понадобятся в будущем.

По действующему законодательству юрлицу разрешается открывать два, пять, десять расчетных счетов, причем в разных финансово-кредитных организациях. Некоторые юр. лица используют это для проведения незаконных операций. Не рекомендуется открывать р/с для нелегальных переводов. При выявлении противозаконных действий заблокируют средства на двух, четырех , семи р/с в полном объеме.

Нормативная база

Большинство расчетных действий в мире производятся строго в безналичной форме. Поэтому, отказываясь от открытия средств и инструментов хранения денег добровольно и осознанно, субъект хозяйствования (физлицо) сокращает количество собственных возможностей развития. Ведь многие клиенты уже привыкли рассчитываться с организациями, оказывающими услуги, безналом, да и не каждый работник захочет получать зарплату наличностью или «в конверте».

Гражданский Кодекс РФ

В настоящее время действующим законодательством предусмотрено несколько норм, регулирующих процессы и порядки осуществления операций:

  • глава 46 ГК РФ;
  • согласно ст. 861 ГК РФ, расчетные операции с принятием участия юридических лиц, могут быть осуществлены посредством наличных средств с учетом лимитов по сумме, а также в безналичном порядке.

Специализированное законодательство

Помимо норм, отраженных в гражданском кодексе, в качестве регулирующих моментов выступают следующие специальные законы:

  • положение, связанное с указанием правил проведения финансовых переводов, которое утверждено Банком России от 19.06.2012 г. №383-П;
  • п. 2.3 инструкции Центрального банка, созданной 30 мая 2014 г. №153-И «Об открытии и закрытии…» (из этой законодательной нормы потенциальный открыватель счета может получить косвенную информацию касательно понятия расчетного счета и нюансов его практического применения);
  • количество допустимых к открытию расчетных счетов и сроки уведомления контролирующих органов указаны в подпункте 1 пункте 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ, однако к настоящему времени требования, отраженные в законе, неактуальны в силу действия ФЗ№52 от 2 апреля 2014 г. (теперь банки уведомляют контролирующие органы без участия клиентов);
  • ФЗ «О банках и банковской деятельности…» №395-1, регулирующий взаимоотношения между банковскими учреждениями и их клиентами, в роли которых выступают физические и юридические лица.

Порядок открытия банковского счета и уведомления контролирующих органов

Обобщенная процедура действий банковского клиента выглядит следующим образом.

Потенциальный клиент подает банку представление о намерении, связанном с открытием банковского баланса.

К моменту его формирования он должен обладать необходимым набором документов, перечень которых регламентируется инструкцией Центробанка:

  • заявление, связанное с необходимостью открыть счет, составляемое по форме №0401025, подписанное руководством;
  • документация, связанная с государственной регистрацией юр. лица или ИП;
  • откопированная версия уставного документа, заверенного в нотариальной конторе;
  • карточка, включающая в себя образцы подписей и оттиск печати по форме №0401026 (нотариально заверенная или подтвержденная уполномоченным работником банка).

При необходимости банк вправе запросить сканы этих документов и воспользоваться паузой, которая потребуется для прохождения более углубленной идентификации клиента в целях профилактики рисков, связанных с нарушением законов.

Если проверочные мероприятия пройдены с успехом, и клиент не утратил желания к открытию счета, достигается договоренность сторон о проведении встречи на территории финансового учреждения или клиента.

Подписание договора (а также набора приложений к соглашению).

Документы для скачивания (бесплатно)

Допустимые операции

Ограничения на проводимые со стороны физических и юридических лиц устанавливаются нормами закона №173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании…». Допустимо зачисление денежных средств на иностранные балансы и их расходование. В первом случае осуществляются такие операции:

  • перечисление сумм со стороны физических лиц, выступающих в качестве резидентов РФ;
  • поступление иностранных денег от резидентов до 5000 долларов на протяжении дня;
  • зачисление сумм в рублевой валюте от резидентов в рамках российских и зарубежных счетов;
  • перевод процентов на остаток;
  • переводные операции по финансам, полученным вследствие дарения супругами и близкими родственниками;
  • получение денег от нерезидентов (сумм по трудовым договорам, стипендиальных и пенсионных выплат, алиментных денежных величин, страховых сумм);
  • зачисление кредитных и заемных средств;
  • оплата от заказчиков, не являющихся резидентами.

Что касается расходования финансовых ресурсов, допустимо его осуществление с наименьшим набором ограничений. В обеих ситуациях, как гласит закон, действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Особое значение имеют положения ФЗ№115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации…». В 2015 г. в документ были внесены последние изменения. В соответствии с его базовыми положениями есть несколько пунктов, требующих особого внимания:

  • под легализацией накоплений принято считать приобретение права собственности на средства или имущество путем преступных махинаций;
  • под финансированием терроризма подразумевается проведение накоплений и платежных действий в адрес сомнительных контрагентов, и при этом имеется осознание, что средства направляются на совершение преступных деяний;
  • обязательный контроль представлен комплексом мероприятий, осуществляемых уполномоченной структурой, нацеленных на осуществление проверки расчетов на базе данных, принятых от самих организаций;
  • обеспечение внутреннего контроля – в его роли выступает набор особых процедур, помогающих в присвоении любым операциям статуса «легальных».

Сколько счетов в банке может иметь субъект хозяйствования?

Приведенные законодательные нормы регулируют и количество счетов, которые можно иметь в рамках одной банковской организации или нескольких кредитных учреждений. Стимулом для открытия новых счетов у компаний и предпринимателей, может стать несколько типичных ситуаций:

  • направление деятельности мало между собой сходятся и пересекаются;
  • торговые точки располагаются в различных местах;
  • имеются обособленные подразделения и филиалы;
  • счета ведутся в неодинаковых странах;
  • налоги уплачиваются с использованием различных систем и специальных режимов;
  • во внимание принимается выгодность тарифов, предлагаемых банком.

Для юридических лиц

До конца 1994 года число открываемых расчетных счетов было ограниченным Указом №1006, принятым 23.05.1994 г. «Об осуществлении…». Однако, начиная с 1995-го года, это ограничение столкнулось с исключением, поэтому больше не действовало.

На текущий момент на территории РФ сегодня у организации может быть любое количество счетов, т. е. какие-либо ограничения в этом случае отсутствуют. Что касается числа счетов в одном банке, здесь тоже не имеется каких-либо ограничений.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже наделяются правом открытия счетов в банках РФ и регионов без ограничений. Кроме того, ИП может работать без открытия счета, в принципе, и не нести за это никакой ответственности. Для ведения операций он вправе использоваться персональный счет или ограничиваться наличными расчетными операциями. Что касается сдачи выручки в банк, он тоже может руководствоваться исключительно своими пожеланиями. Но при этом лимит по расчетам составляет 100 000 рублей за день.

Виды учетных записей в банке

Существует огромное количество банковских счетов, основная их классификация осуществляется по целевому назначению.

  1. Расчетный. Применяется для осуществления расчетов в безналичном порядке. Может быть открытым в одном или нескольких вариантах.
  2. Кредитный. Он используется в целях проведения операций, связанных с погашением долга по кредиту. Посредством выписки отражается размер ссуды, которая не погашена, с принятием во внимание процентов.
  3. Валютный. Его надобность обусловлена совершением транзакции в иностранной валюте, открытие осуществляется силами частного лица либо организации.
  4. Текущий. Эта разновидность учетных банковских записей служит для работы учреждений и лиц, которые не получали статуса обособленной единицы или юридических организаций. На них накапливаются средства безбалансового отделения или финансирования благотворительного типа.
  5. Депозитный. Используется в целях временного хранения капитала на базе соглашения об открытии депозита.
  6. Лицевой (субрасчетный). Это дополнительный баланс, который прикрепляется к расчетному счету и служит для учетных операций по расчетно-кассовому обслуживанию.
  7. Карточный. Предполагает выпуск именно пластиковой карты, и по этому балансу производится отражение всех операций по денежным средствам клиента.
  8. Бюджетный. Используется для расчетов по налогам и платежам во внебюджетные фонды.

Отчетность и расходы на обслуживание

Индивидуальный предприниматель имеет право открывать и использовать в своей деятельности несколько расчетных счетов одновременно. Причем они могут находиться в совершенно разных регионах, так что место постановки на учет не имеет значения. Открывая второй расчетный счет, вовсе не обязательно закрывать первый. Также не требуется и производить все финансовые операции исключительно с нового счета.

Индивидуальный предприниматель имеет право открывать и использовать в своей деятельности несколько расчетных счетов одновременно.

Нужно отметить, что, согласно статье 5 Федерального закона № 52-ФЗ от 2 апреля 2014 года, обязанность уведомлять налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования об открытии или закрытии расчетного счета снята с предпринимателей.

Когда предприниматель имеет два и более расчетных счета, ему, конечно же, хочется знать, предусмотрена ли какая-либо отчетность по ним и в какую сумму обойдется их банковское обслуживание. Поэтому нужно коснуться и этих вопросов.

Во-первых, отчитываться по безналичным операциям, а точнее, сдавать различные декларации, не нужно. А во-вторых, затраты на обслуживание расчетного счета, в которые входят также комиссии за переводы и платежи поставщикам, учитываются в расходах на упрощенной системе налогообложения по дате списания средств с расчетного счета. Подтверждением данной операции являются банковские ордера и выписка по счету. Значит, накладные или какие-либо акты получать не нужно.

Как открыть счет?

Неважно, сколько счетов вы планируете иметь. Каждый из них нужно открывать только в надежных банках. Стоит помнить о том, что перечень требуемых документов может меняться в зависимости от обслуживающей компании. Но все же примерный список будет выглядеть так:

  1. Оригинал или заверенная копия свидетельства о регистрации ИП.
  2. Документ, подтверждающий, что вы состоите на налоговом учете.
  3. Оригиналы или нотариально заверенные копии паспортов тех, кто присутствовал при открытии счета.
  4. Расписка, подтверждающая различие между адресом прописки и фактическим местом проживания, если это имеет место.

Также несколько бумаг вам предоставит ваш банк. Это будут следующие документы:

  • заявление на открытие счета;
  • карточка с подписями и оттисками печати соглашения банковского счета;
  • соглашение об удаленном обслуживании.

Подводя итог всему вышесказанному, хочется отметить, что в современном бизнесе практически невозможно обойтись без расчетного счета. Он делает работу предпринимателей проще и создает условия для более комфортного осуществления платежей. Поэтому, если вы еще не открыли расчетный счет в банке, поспешите сделать это. Тем более что количество открываемых счетов не ограничено.

В каких случаях имеет смысл открывать несколько расчетных счетов?

Рассмотрим случаи, в которых имеет смысл открывать несколько счетов:

  1. Необходимость выплаты налогов по различным системам. Организация может выплачивать налоги, к примеру, по системам ОСНО и ЕНВД. В этом случае удобным будет разделение учета. Этому способствует открытие нескольких счетов. Данная мера обеспечивает упрощение сдачи отчетности, а также предупреждает возникновение ошибок при выплате налогов.
  2. Работа через различные торговые точки. Например, у предприятия есть 4 филиала. Если учет будет вестись по одному счету, денежные потоки будут смешиваться, что спровоцирует путаницу. В этом случае имеет смысл открыть 4 счета. По каждому из них будет вести расчеты отдельный филиал. Данная мера упрощает выдачу зарплаты, а также обеспечивает надежный контроль над прибылью.
  3. Разные банки предлагают выгодные тарифы. К примеру, одно банковское учреждение предлагает небольшую стоимость обслуживания, а другое обеспечивает начисление процентов на остаток. То есть каждый из вариантов обладает своим преимуществом. Чтобы воспользоваться всеми этими достоинствами, нужно открыть несколько счетов.
  4. Компания постоянно осуществляет оперативные переводы. Несколько счетов нужно для того, чтобы предупредить задержки платежей вследствие сбоев и человеческого фактора.

Из этих примеров можно сделать вывод о том, что столь широкое использование банковских услуг актуально в том случае, если компания большая.

ВАЖНО! Некоторые руководители пытаются открыть расчетный счет тогда, когда прежний счет был заблокирован государственными структурами. Это не совсем правильное решение. Скорее всего, структуры заблокируют и второй счет. На это у них есть соответствующие полномочия.

Преимущества и недостатки нескольких счетов

Открытие нескольких расчетных счетов характеризуется следующими преимуществами:

  • Независимость от банковских условий. К примеру, один банк изменяет тариф, а потому он становится невыгодным. В этом случае можно оперативно перейти на другой тариф.
  • Упрощение расчетов с контрагентами. Одному контрагенту будет удобно вести расчеты через крупное банковское учреждение, другому – через небольшое. Возможность предоставлять контрагенту право выбора упрочнит положение компании, позволит не потерять партнеров.
  • Удобство при наличии нескольких подразделений. Как уже упоминалось, расчеты нескольких подразделений через один счет приводят к путанице. Поэтому лучше использовать принцип разумного разделения.
  • Усложнение доступа конкурентов и рейдеров к конфиденциальным сведениям.

Однако рассматриваемый вариант отличается и рядом недостатков:

  • Сложность контроля за денежными потоками. Как правило, для контроля над операциями с нескольких счетов нанимается специальный сотрудник. Это дополнительные затраты, необходимость организовывать новое рабочее место. За операциями с одного счета вполне может следить руководитель.
  • Дополнительные траты. Организации придется платить за банковское обслуживание.

Все преимущества и недостатки множества счетов относительны. Этот вариант будет выгоден, если открытие счетов связано с непосредственной необходимостью.

Нюансы открытия нескольких счетов

Руководителю не рекомендуется открывать счета в одном банковском учреждении. Этот вариант, в сущности, является бессмысленным, так как платежи не будут защищены от технических сбоев. Если банк решит изменить политику, руководитель также не сможет уберечься от последствий этого.

Не стоит также выбирать множество банковских учреждений. Этот вариант характеризуется данными недостатками:

  • Увеличение постоянных расходов на банковское обслуживание.
  • Уменьшение эффективности управления денежными потоками.
  • Часть средств будет просто лежать на счетах, что невыгодно компании (отсутствует доход).
  • Фирме сложнее договориться об индивидуальных условиях обслуживания.

Оптимальным вариантом является открытие счетов в 2-3 банках. В этом случае финансовые учреждения будут конкурировать между собой, что позволит фирме добиться наиболее выгодных условий.

ВАЖНО! Некоторые фирмы открывают второй счет для проведения незаконных операций. Это распространенный вариант. В год проводится множество разбирательств, касающихся открытия «левых» счетов, поэтому не стоит рисковать. В обратном случае придется как минимум оплачивать огромные штрафы.

Оставьте комментарий