Создание страхового фонда

Страховой фонд страховой организации — фонд, формируемый в пределах страховой организации за счет страховых взносов для целей страховых выплат.

Определение страхового фонда

Экономическую основу страхования составляет процесс формирования и расходования средств страхового фонда.

Страховой фонд — это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

Существует три формы организации страхового фонда:

  • государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
  • фонд самострахования;
  • страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.

Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.

Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.

Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:

  • деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;
  • 18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой — спортивный, также внесут в фонд различные риски;
  • человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;
  • работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.

Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

  1. Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
  2. Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.

При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

Взаимное страхование

Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества.

В организационном отношении это означает разложение убытков при наступлении страхового случая у отдельных участников на всех членов общества.

С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования является одновременно и страховщиком, и страхователем. Документом, удостоверяющим право на владение капиталом общества, на его доход и страховую защиту, служит полис.

Принципы взаимного страхования

Экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации.

В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности, принцип взаимопомощи. Это общий принцип страхования, вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.

В наиболее полной и завершенной форме содержание взаимности реализуется в случае, когда в качестве посредников страховых отношений выступают непосредственно потребители страховых услуг — страхователи. В этом случае страховщик формируется не как предприятие, преследующее получение прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между заинтересованными лицами, когда совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию для страховой защиты своих имущественных интересов — общество взаимного страхования. При этом можно отметить, что в название формы организации фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений — общество взаимного страхования (ОВС).

При коммерческой форме организации фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. При этом предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере бизнеса, преследует достижение главной цели — получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается предпринимателем как через включение элементов прибыли в структуру страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством инвестиционной деятельности и различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет на второй план действительное страхование.

Таким образом, при коммерческой форме формируемый фонд страховщика становится источником обогащения предпринимателя и обеспечивается проведением страховых операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует им выполнение страховых обязательств.

Важнейший принцип взаимного страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.

Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют содержание важнейшего принципа организации взаимного страхования — принципа солидарной ответственности.

Обеспечение сохранности части документов, составляющих архив организации — это обязанность учредителей, директоров и собственников организаций любой формы собственности и любого вида хозяйственной деятельности. В первую очередь, бережного хранения требуют уставные документы и кадровые — однако и по ряду бумаг и дел, не относящихся к классу постоянного хранения, тоже требуется соблюдать осторожность, оберегая их от порчи и пропажи. Чтобы обеспечить сохранность дел, лучше всего создать страховой фонд архивных документов, а также хранилище, куда будут помещены копии бумаг.

Как проводится создание страхового фонда архивных документов.

Необходима тщательная подготовка, которая включает в себя:

  • проверку сохранности дел;
  • при необходимости — формирование дел и оформление;
  • проведение экспертизы ценности документов;
  • разделение дел на группы в зависимости от срока обязательного хранения;
  • проведение повторной экспертизы на предмет определения ценности в зависимости от типа хозяйственной деятельности организации (именно последнее служит основанием для отбора пакета дел, для которых будет создан страховой фонд архивных документов).

Отобранные документы и дела тщательно подготавливаются к копированию, после чего на их основе создается страховой фонд архивных документов.

Актуальность создания и поддержания страхового фонда

Необходимость в создании страхового фонда обусловлена:

  • физическими повреждениями и старением оригиналов документов;
  • требованиями безопасности (в том числе — информационной);
  • невозможность обеспечить безопасное хранение документов в архиве организации или опасения за их сохранность.

Самостоятельное создание страхового фонда для архива.

В большинстве случаев самостоятельное создание и ведение страхового фонда архивных документов не может быть реализовано — препятствия возникают ещё на этапе отбора. Ошибки в выборе документов для копирования и включения в фонд, невозможность подготовить некоторые бумаги к копированию и невозможность обеспечить безопасность страхового фонда — все это сводит активность организации в деле создания резервных страховых копий документов на нет.

Выход из сложной ситуации

Выход из сложной ситуации лишь один — заключение договора на создание страхового фонда архивных документов с компанией, специализирующейся на оказании архивных услуг. Вы можете заказать любые архивные услуги — в том числе и создание страхового фонда архивных документов. Специалисты «Столичного Архивиста» проведут тщательный анализ состояния документов в архиве организации, организуют экспертизу ценности документов и проведут работы по подготовке отобранных бумаг к копированию.

Хранение страхового фонда архивных документов

Важно, что наша компания не только создает страховые фонды архивных документов, но и предоставляет площади под их хранение. Напомним: создание страхового фонда архивных документов обусловлено, в том числе, и заботой о безопасности архива. Хорошо оборудованное хранилище позволит заказчику не беспокоиться об утечках информации, пропаже или необратимой порче документов.

Елена Геннадьевна Князева

Кандидат экономических наук, доцент, директор Института переподготовки и повышения квалификации Уральского

государственно го

экономического

ОСНОВНЫЕ ТЕОРИИ СТРАХОВАНИЯ И ИХ СОВРЕМЕННЫЕ ИНТЕРПРЕТАЦИИ

Одним из первоначальных теоретических подходов к определению сущности и социальноэкономического содержания страхования стала теория возмещения вреда (А. Вагнер). Согласно этой теории, вред является последствием любого события, которое влечет за собой уменьшение имущества или препятствует его увеличению. Вред выступает как прямая или косвенная имущественная потеря. Страхование представлялось как возмещение имущественного вреда от случайных и непредвиденных событий.

Эти теоретические изыскания рядом ученых распространялись как на имущественное страхование, которым возмещается прямой ущерб, нанесенный имуществу, так и на личное страхование, возмещающее косвенные имущественные потери в результате смерти или ограничения трудоспособности застрахованного лица. Человек рассматривается как определенная экономическая ценность, являющаяся источником всех богатств. Прекращение трудовой деятельности человека в результате смерти или потери трудоспособности дает право на страховое возмещение данного вреда. М. Вольф утверждал, что при страховании имущества возмещается конкретный индивидуальный вред, при страховании лица — средний, типичный вред . В совокупности страхование представлялось как общая потребность с первоочередностью социального момента.

Частично на основании данного теоретического подхода экономической наукой была разработана амортизационная теория страхования, основополагающим моментом которой является аналогичность страхового и амортизационного фондов. Родоначальники этой теории и их последователи

(Е. Шредер, Г. Вальдгейм) рассматривали процесс формирования амортизационного фонда как обновление стоимости, происходящее в народном хозяйстве, в процессе перехода капитала в готовый продукт. По их мнению, такой же процесс происходит в страховании. Различие между этими фондами состоит только в незначительной детали, каковой является критерий формирования фондов. Рассмотрим определенный имущественный комплекс с точки зрения создания амортизационных и страховых фондов. При формировании амортизационного фонда учитывается критерий изнашиваемости, при формировании страхового фонда — критерий риска. Страхование, подобно амортизации, относится к сфере воспроизводства капитала.

В советской экономической науке сопоставимость амортизации и страхования поддерживалась С.Г. Струмилиным: затраты по страхованию имущества аналогично

амортизационным отчислениям включаются в совокупные издержки, служат источниками воспроизводства основного капитала. Мнение об идентичности амортизации и страхования связано с их равным назначением: восстановление основного капитала. Только амортизация покрывает периодические и постоянные потери капитала, а страхование возмещает внезапный ущерб в результате стихийных бедствий и других неблагоприятных явлений.

Критиками амортизационной теории страхования отмечается, что между процессом создания продукта и переходом в его стоимость части, покрывающей износ, существует прямая экономическая зависимость. Включение в аналогичный процесс страхового фонда не подтверждается реальной экономической практикой. Потери основного капитала, покрываемые амортизацией, носят производительный характер. В противоположность этому ущерб, возмещаемый за счет страхового фонда, имеет непроизводительный характер. Достаточно

затруднительно включить в состав стоимости продукта конкретную сумму, идущую в страховой фонд для покрытия вероятного ущерба.

Предназначение страхового фонда связано с возмещением потерь не только по основному, но и по оборотному капиталу. Общеизвестно, что оборотный капитал переносит свою стоимость на продукт полностью, без какой-либо дополнительной части, которая может направляться на формирование страхового фонда. Страховой фонд имеет целевую установку на покрытие потерь в ресурсах, выделенных на потребление, и жизни человека.

Определенный вклад в развитие теоретической базы страхования внесла теория удовлетворения имущественной потребности, возникающей в результате случайного события (А. Манэс). Базовым видом в данной теории признается эвентуальная потребность, т.е. возможная при соответствующих условиях или обстоятельствах. Эта потребность возникает при сокращении имущества как такового и, соответственно, при потере возможных доходов.

Фундаментальной идеей теории потребности страхование объявляется распределением между множеством лиц неизвестной потребности. Через страхование покрывается несоответствие между потребностями и средствами их удовлетворения, т.е. между участниками страховых отношений распределяется будущая эвентуальная потребность. Последняя должна иметь характеристику случайности и обоснованности статистическими показателями .

Один из основных моментов этой теоретической позиции состоял в том, что страхование выравнивает имущественные отношения, имеет социальную функцию и играет регулирующую роль в экономической системе. Такое мнение может сложиться на основании равновесности по общей совокупности участников страховых операций и по отношению страховой организации к всем страхователям.

Теория удовлетворения имущественной потребности охватывает широкий спектр страховых отношений. При разделении страхования на имущественное, личное и страхование ответственности удовлетворение потребности выражается через имущественный интерес. Обязательство страховой организации произвести страховую выплату — это форма удовлетворения имущественной потребности при страховом случае, упомянутом в договоре страхования. Размером потребности можно признать страховую сумму. С мнением этих ученых-теоретиков можно согласиться, если принимать во внимание страхование как систему страховой защиты, действующую в виде страховых фондов. Однако не следует забывать, что реальным в традиционном смысле страхованием охвачена далеко не доминирующая часть населения и субъектов хозяйствования.

В относительном противоречии с представленной позицией находится теория обеспечения (Гупка). Взаимосвязь с теорией эвентуальной потребности определяется использованием понятия возможной потребности. Идейным стержнем теории обеспечения является цель, которую ставит перед собой страхователь при заключении договора страхования, а не те последствия, которые могут наступить. Идея общего обеспечения возможной потребности охватывает всю совокупность видов страхования. В имущественном страховании и страховании от несчастных случаев обеспечение специализированное (под особый страховой случай), в страховании жизни — общее, установленное сроком страхования .

Теория предоставления рассматривала сущность страхования в обязанности страховой организации обеспечить денежную выплату в случае наступления предварительно оговоренного, не зависящего от воли заинтересованных лиц, страхового события (Бремер). Целесообразным в представляемой теоретической позиции является признание объективности страхового случая. В целом эта теория охватывает только часть широкого комплекса страховых отношений -предоставление страховой выплаты. Это завершающая часть отношений между страховщиком и страхователем, предусмотренная договором страхования. Теория предоставления не охватывает наиболее важный, с авторской точки зрения, спектр страхования — формирование страхового фонда.

К. Маркс в ряде своих значимых трудов рассматривал основы страхового фонда и страхования. В «Капитале» он характеризует наличие и функционирование страхового фонда как общественную необходимость: «… постоянный капитал подвергается во время процесса воспроизводства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, которые могут его уменьшить. Вследствие этого часть прибыли, следовательно, прибавочной стоимости, а потому и прибавочного продукта, в котором (если рассматривать его с точки зрения стоимости) получает свое выражение лишь вновь присоединенный труд, служит страховым фондом». Страхование

рассматривалось К. Марксом в качестве базового элемента процесса расширенного воспроизводства. «Определенное количество прибавочного труда требуется в качестве страхования против случайностей, вследствие необходимого, соответствующего развитию потребностей и прогрессу населения постоянного расширения процесса воспроизводства» .

К. Маркс отмечал кардинальное отличие страхования от амортизации и издержек на ремонт: «Как от возмещения, так и от работ по сохранению и ремонту совершенно отлично страхование, которое распространяется на разрушения, производимые чрезвычайными явлениями природы, пожаром, наводнениями и т.д. Оно должно покрываться из прибавочной стоимости и представляет вычет из нее. Или, рассматривая дело с точки зрения всего общества, необходимо, чтобы всегда имело место добавочное производство, т.е. производство в более широких размерах, чем требуется для простого возмещения и воспроизводства существующего богатства; оно. необходимо для того, чтобы располагать средствами производства на покрытие.разрушения, которое вызывается случайностями и силами природы» .

Данная теоретическая позиция служит противовесом амортизационной теории страхования. Достаточно важным служит указание на источник формирования страхового фонда в виде прибавочной стоимости, создаваемой в ходе добавочного производства. Это неоднократно отмечал К. Маркс: «.часть прибавочной стоимости, рассматриваемая как часть валовой прибыли, должна образовывать страховой фонд производства. Этот страховой фонд создается частью прибавочного труда» .

Следует сопоставить амортизационную и марксистскую теории страхового фонда. Важную роль в практическом функционировании субъектов хозяйствования имеют основные положения амортизационной теории. Это связано с тем, что значительная часть страховых взносов предприятий включается в состав расходов, относимых на себестоимость. Затраты на страхование покрываются не за счет прибавочного продукта, а участвуют в воспроизводственном процессе, так же, как и амортизация. Допустимость включения затрат на страхование в состав расходов, относимых на себестоимость, регламентируется нормативными документами.

Совокупный общественный продукт К. Маркс подразделяет на несколько составных частей. Среди них расходы по возмещению потребленных средств производства, добавочная часть для расширения производства, резервный или страховой фонд для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр. Объем последних, по мнению К. Маркса, должен исчисляться на основе теории вероятностей, имеющихся средств в рамках экономической необходимости.

Страховой фонд имеет производственный характер как фонд возмещения потерь и ущерба, нанесенных стихийными бедствиями, средствам производства. Здесь можно отметить ограниченность теоретического подхода. В частности не учитывается социальный характер страхового фонда по отношению к имущественным интересам граждан.

В ряде трудов К. Маркс придает страховому фонду более широкое трактование — с охватом на функционирование в сфере потребления. К этому сектору относятся фонды, созданные в виде общих для определенной, четко регламентированной группы граждан.

Страховой фонд в марксовой теории рассматривается и как фонд накопления с возможностью его использования в инвестиционном процессе во временном периоде между моментами возмещения ущерба.

Теория интереса служит обоснованием законодательных позиций страхования. Концепция имущественного интереса выступает как предмет страховых отношений. Практическое воплощение этой теории реализуется, к примеру, в имущественном страховании. Так, обязательства страховщика ограничиваются областью возмещения возникших убытков, не предусматривается полное восстановление пострадавшего застрахованного объекта, хотя законодательством не ограничивается возможность страховщика предоставить реальный имущественный объект. Недопустимо в законодательном плане совокупное страхование одного объекта на сумму, превышающую регламентированный имущественный интерес. В страховом договоре может предусматриваться возмещение по косвенному имущественному интересу (понесенные непрямые убытки): например, потеря доходов в результате остановки производства, невыполнения договорных обязательств. Теория интереса подтверждена законодательной практикой при установлении единого объекта страховой защиты — имущественного интереса. Отсутствие имущественного интереса является препятствием для заключения страхового договора.

В последующем теория интереса произросла в теорию интереса как имущественного блага или денежной ценности этого блага. Основоположники данной теоретической позиции (Вольф, Киш)

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

предполагают, что предметом страхования является имущественное благо, которое трансформируется через отношение страхователя к реальному имущественному объекту . Теория имущественного блага по отношению к теории интереса более конкретна и обладает реалистичной характеристикой.

Общей мыслью представленных теоретических позиций являлось то, что многие теоретики признавали страхование инструментом общественного прогресса, имеющим важное значение в дальнейшем развитии мирового хозяйства. Это историческое предвидение полностью подтвердилось текущим состоянием и дальнейшими прогнозами мировой экономики, где страхование занимает значимый сектор в общей совокупности экономических отношений.

Литература

1. Серебровский В.И. Избранные труды. М.: Статут, 1997. (Сер. «Классика российской цивилистики»).

2. Маркс К. Капитал. Т. 3. М.: Изд-во политической литературы, 1975.

3. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л.: Изд-во Академии наук СССР, 1947.

К ключевым принципам функционирования страхового фонда относятся комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить такие формы, как:

  • 1) централизованный страховой (резервный) фонд;
  • 2) фонд самострахования;
  • 3) страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд

Этот фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших значительные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну), которые находятся в ведении Федерального агентства по государственным резервам Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит Правительству РФ.

Фонд самострахования

Как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

В современных условиях в связи с переходом к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика. Это фонд, создаваемый за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники такого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой – должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право.

При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследования этой зависимости выступает статистика. С помощью статистической закономерности, которая представляет собой результат обобщения одного или нескольких общих признаков хаотической массы отдельных явлений, страховщик получает возможность установить необходимость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, которые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.

Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

Отчетливо прослеживается связь между страховым фондом страховщика и страховым делом, под которым понимается большая многофакторная, динамическая система, состоящая из постоянно взаимодействующих и взаимозависимых частей. Основные составляющие страхового дела: система страховых компаний, государственного страхового надзора, ассоциаций страховщиков, отрасли, подотрасли, виды и разновидности страхования. Таким образом, в итоге страховые фонды служат финансовому обеспечению страхового бизнеса.

Доходы страхового фонда страховщика

Достижение цели страхования страховщики обеспечивают посредством коммерческого расчета, сутью которого являются самоокупаемость и рентабельность. В свою очередь, самоокупаемость и рентабельность обеспечивают самофинансирование страховой организации. Доходами страхового фонда страховщика являются:

  • 1) суммы поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
  • 2) суммы возмещений доли убытков по рискам, переданным в перестрахование;
  • 3) суммы полученных комиссионных и брокерских вознаграждений;
  • 4) суммы доходов от инвестиционной деятельности;
  • 5) суммы прочих доходов от страховой и нестраховой деятельности.

В число прочих доходов от страховой и нестраховой деятельности входят:

  • 1) суммы полученных процентов, начисленных на депо по рискам, принятым в перестрахование;
  • 2) суммы, полученные в порядке реализации права требования страховщика по страхованию имущества за причиненный ущерб;
  • 3) прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;
  • 4) доходы от сдачи имущества в аренду;
  • 5) иные доходы от не запрещенной законом деятельности.

Расходы страхового фонда страховщика

К ним относятся страховые выплаты; страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование; отчисления в страховые резервы; отчисления в резерв для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества; возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование, комиссионные вознаграждения и тантьемы, уплаченные по операциям перестрахования; расходы на ведение дела, в том числе;

  • а) затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг;
  • б) комиссионные вознаграждения за оказание услуг страхового агента и брокера;
  • в) возмещения страховым агентам расходов по проезду на участок работы;
  • г) оплата услуг, связанных со страховой деятельностью;
  • д) расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;
  • е) расходы на изготовление страховых свидетельств, бланков строгой отчетности, квитанций и т.д.;
  • ж) оплата консультационных и информационных услуг, а также услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;
  • з) расходы на публикацию годового баланса и отчета прибылей и убытков;
  • и) расходы на аренду основных фондов, включая их отдельные части, используемые для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильного транспорта для перевозки документов и материальных ценностей.

Оставьте комментарий