Справка о чистых активах, образец

Справка о чистых активах

Для правильного составления перечня реквизитов справки необходимо понимание того, какую именно информацию она отражает и каково ее предназначение.

Так как справка составляется о чистых активах, соответственно, в нее включается информация о чистых активах предприятия за определенный период.

Под чистыми активами понимаются активы, финансируемые за счет собственных и заимствованных на длительный период времени средств организации. Грамотная оценка состояния дел в чистых активах позволяет сделать общий вывод об эффективности бизнеса. Именно на оценку текущего состояния и направлен рассматриваемый документ.

образец справки о чистых активах

В идеале анализ данных, указанных в справке, должен позволять принимать без обращения к другим документам с аналогичными сведениями решения:

  • об улучшении состава активов;
  • о достижении превышения оборотных активов над внеоборотными;
  • об эффективном управлении активами;
  • о привлечении новых инвестиций в имеющиеся или новые активы и т.п.

Поэтому сведений о чистых активах, указываемых, к примеру, в разд. 3 отчета об изменениях капитала, может быть недостаточно.

Согласно Закону от 08.02.1998 № 14-ФЗ ООО необходимо включать в ежегодный отчет сведения о чистых активах. Они должны отражать информацию:

  • как изменялись значения соответствующего показателя в течение трех лет, предшествующих отчету (или меньше, если компания создана менее трех лет назад);
  • причины критического снижения чистых активов до величин ниже уставного капитала;
  • что предпринято либо планируется предпринять в целях исправления критической ситуации с рассматриваемым показателем.

Рассматриваемая в настоящей статье справка может являться приложением к данному ежегодному отчету.

Справка может понадобиться:

  • собственникам бизнеса;
  • кредитным организациям;
  • потенциальным инвесторам;
  • страховщикам.

Справка о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда)

Приложение 1 к Положению о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов

в расчете на одну акцию

Справка о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда) ________________________________________________________ (полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда либо тип и название паевого инвестиционного фонда) ________________________________________________________ (дата и номер предоставления лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда и наименование лицензирующего органа либо дата регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и регистрационный номер) ________________________________________________________ (полное фирменное наименование управляющей компании, место нахождения, номер телефона управляющей компании, номер и дата предоставления лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, наименование лицензирующего органа) Дата определения стоимости чистых активов ______________________ —————————————————————— ¦ Вид имущества ¦ Код ¦ Сумма ¦ Сумма ¦ ¦ ¦ стр. ¦ (оценочная ¦ (оценочная ¦ ¦ ¦ ¦ стоимость) ¦ стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦на ____________¦на __________¦ ¦ ¦ ¦ (указывается¦ (указывается¦ ¦ ¦ ¦ текущая дата¦ предыдущая¦ ¦ ¦ ¦ составления ¦ дата ¦ ¦ ¦ ¦ справки) ¦ составления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ справки) ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Активы: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Денежные средства на¦ 010 ¦ ¦ ¦ ¦счетах — всего, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- в рублях ¦ 011 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- в иностранной валюте ¦ 012 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Денежные средства во¦ 020 ¦ ¦ ¦ ¦вкладах — всего, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- в рублях ¦ 021 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- в иностранной валюте ¦ 022 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Государственные ценные¦ 030 ¦ ¦ ¦ ¦бумаги Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Государственные ценные¦ 040 ¦ ¦ ¦ ¦бумаги субъектов¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Муниципальные ценные¦ 050 ¦ ¦ ¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Облигации российских¦ 060 ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственных обществ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме облигаций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ипотечным покрытием) ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Акции российских¦ 070 ¦ ¦ ¦ ¦акционерных обществ ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Инвестиционные паи паевых¦ 080 ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных фондов ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Ипотечные ценные бумаги -¦ 090 ¦ ¦ ¦ ¦всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- облигации с ипотечным¦ 091 ¦ ¦ ¦ ¦покрытием ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- ипотечные сертификаты¦ 092 ¦ ¦ ¦ ¦участия ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Векселя, выданные¦ 100 ¦ ¦ ¦ ¦российскими хозяйственными¦ ¦ ¦ ¦ ¦обществами ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Ценные бумаги иностранных¦ 110 ¦ ¦ ¦ ¦эмитентов — всего, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- ценные бумаги¦ 111 ¦ ¦ ¦ ¦иностранных государств ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- ценные бумаги¦ 112 ¦ ¦ ¦ ¦международных финансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- акции иностранных¦ 113 ¦ ¦ ¦ ¦акционерных обществ ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- облигации иностранных¦ 114 ¦ ¦ ¦ ¦коммерческих организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Закладные ¦ 120 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Денежные требования по¦ 130 ¦ ¦ ¦ ¦обеспеченным ипотекой¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательствам из¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных договоров или¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоров займа и права¦ ¦ ¦ ¦ ¦залогодержателя по¦ ¦ ¦ ¦ ¦договорам об ипотеке (за¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключением удостоверенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦закладными) ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Денежные требования по¦ 140 ¦ ¦ ¦ ¦обязательствам из¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных договоров или¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоров займа, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым кредиты (займы)¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлены для уплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦цены по договорам участия¦ ¦ ¦ ¦ ¦в долевом строительстве¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов недвижимого¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества и права¦ ¦ ¦ ¦ ¦залогодержателя по¦ ¦ ¦ ¦ ¦договорам залога¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущественных прав по¦ ¦ ¦ ¦ ¦указанным договорам ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Доли в российских¦ 150 ¦ ¦ ¦ ¦обществах с ограниченной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Недвижимое имущество,¦ 160 ¦ ¦ ¦ ¦находящееся на территории¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации, -¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- объекты незавершенного¦ 161 ¦ ¦ ¦ ¦строительства ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Недвижимое имущество,¦ 170 ¦ ¦ ¦ ¦находящееся на территории¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранных государств, -¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- объекты незавершенного¦ 171 ¦ ¦ ¦ ¦строительства ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Имущественные права на¦ 180 ¦ ¦ ¦ ¦недвижимое имущество,¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящееся на территории¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации, -¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- право аренды недвижимого¦ 181 ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Имущественные права на¦ 190 ¦ ¦ ¦ ¦недвижимое имущество,¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящееся на территории¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранных государств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦- всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- право аренды недвижимого¦ 191 ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Имущественные права по¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦обязательствам из¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоров участия в¦ ¦ ¦ ¦ ¦долевом строительстве¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов недвижимого¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Имущественные права по¦ 210 ¦ ¦ ¦ ¦обязательствам из¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных договоров ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Имущественные права по¦ 220 ¦ ¦ ¦ ¦обязательствам из¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоров, на основании¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых осуществляется¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительство (создание)¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов недвижимости на¦ ¦ ¦ ¦ ¦земельном участке,¦ ¦ ¦ ¦ ¦составляющем активы¦ ¦ ¦ ¦ ¦акционерного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного фонда или¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы паевого¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Имущественные права по¦ 230 ¦ ¦ ¦ ¦обязательствам из¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоров, на основании¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых осуществляется¦ ¦ ¦ ¦ ¦реконструкция объектов¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимости, составляющих¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы акционерного¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного фонда или¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы паевого¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Проектно-сметная ¦ 240 ¦ ¦ ¦ ¦документация ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Иное имущество ¦ 250 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Дебиторская задолженность¦ 260 ¦ ¦ ¦ ¦- всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- средства, находящиеся у¦ 261 ¦ ¦ ¦ ¦профессиональных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников рынка ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- дебиторская ¦ 262 ¦ ¦ ¦ ¦задолженность по сделкам¦ ¦ ¦ ¦ ¦купли-продажи имущества ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- дебиторская ¦ 263 ¦ ¦ ¦ ¦задолженность по¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентному (купонному)¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходу по денежным¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствам на счетах и во¦ ¦ ¦ ¦ ¦вкладах, а также по ценным¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагам ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦- прочая дебиторская¦ 264 ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Итого сумма активов:¦ 270 ¦ ¦ ¦ ¦(строки 010 + 020 + 030 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦040 + 050 + 060 + 070 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦080 + 090 + 100 + 110 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦120 + 130 + 140 + 150 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦160 + 170 + 180 + 190 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦200 + 210 + 220 + 230 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦240 + 250 + 260) ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Обязательства: ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Кредиторская задолженность¦ 300 ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Резерв предстоящих¦ 310 ¦ ¦ ¦ ¦расходов на выплату¦ ¦ ¦ ¦ ¦вознаграждения ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Резерв для возмещения¦ 320 ¦ ¦ ¦ ¦предстоящих расходов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦связанных с доверительным¦ ¦ ¦ ¦ ¦управлением открытым¦ ¦ ¦ ¦ ¦паевым инвестиционным¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондом ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Итого сумма обязательств¦ 330 ¦ ¦ ¦ ¦(строки 300 + 310 + 320) ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Стоимость чистых активов:¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦(строка 270 — строка 330) ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Количество размещенных¦ 500 ¦ ¦ ¦ ¦акций акционерного¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного фонда¦ ¦ ¦ ¦ ¦(количество выданных¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных паев¦ ¦ ¦ ¦ ¦паевого инвестиционного¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонда) — штук ¦ ¦ ¦ ¦ +—————————+——-+—————+————-+ ¦Стоимость чистых активов¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦акционерного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного фонда в¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчете на одну акцию¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расчетная стоимость¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционного пая¦ ¦ ¦ ¦ ¦паевого инвестиционного¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонда) (строка 400 /¦ ¦ ¦ ¦ ¦строка 500) ¦ ¦ ¦ ¦ —————————+——-+—————+————— Наименование должности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) /И.О. Фамилия/ Наименование должности уполномоченного лица акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда), ответственного за ведение бухгалтерского учета фонда /И.О. Фамилия/ Наименование должности уполномоченного лица специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда(специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда) /И.О. Фамилия/

Оставьте комментарий