Транспортный налог в Дагестане льготы

Порядок и сроки уплаты транспортного налога на автомобиль

Ставки транспортного налога в Республике Дагестан в 2020 г.

Льготы по транспортному налогу в Республике Дагестан

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Дагестан на 2019-2020 год установлены Законом Республики Дагестан от 02.12.2002 № 39 «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2020 г.). Он распространяется на все города республики. Административный центр – Махачкала. Крупные населенные пункты республики: Хасавюрт, Дербент, Каспийск, Буйнакск, Избербаш, Кизляр, Кизилюрт, Дагестанские Огни, Карабудахкент.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Дагестан

Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств.

Организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

Порядок уплаты налога для организаций до 2021 года. Организации производят авансовые платежи транспортного налога не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Уплата налога организациями производится не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, с учетом ранее уплаченных в бюджет авансовых платежей.

Новый порядок с 2021 г. для юридических лиц. Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Республике Дагестан в 2020 году

• за 1 квартал 2020 года — до 30 апреля 2020 года;
• за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — до 31 июля 2020 года;
• за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — до 31 октября 2020 года;
• за 4 квартал и весь 2020 год — 01 марта 2021 года

Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 10 февраля 2020 года.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г., а за 2021 год — до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Республике Дагестан в 2020 году — до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Республике Дагестан

Ставки транспортного налога на автомобиль в Республике Дагестан (Махачкала) на 2019-2020 г. установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Рассчитать транспортный налог в г. Махачкале и Республике Дагестан самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Республике Дагестан

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденами Славы или Трудовой Славы трех степеней, участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица — за одну единицу транспорта, а также их общественные объединения (организации), использующие приобретенные транспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;

2) чернобыльцы — за одну единицу транспорта;

3) инвалиды всех категорий (1, 2, 3 группы), имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, — за одну единицу транспорта;

4) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;

Для пенсионеров по старости предусмотрены льготы по уплате транспортного налога в Дагестане в виде скидки в размере 50 % действующей ставки налога — за зарегистрированные за ними легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотороллеры — за одну единицу транспорта.

Многодетным семьям и ветеранам труда льготы по уплате транспортного налога на территории Республики Дагестан не предусмотрены.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Дополнительная информация по теме:

В Дагестане значительно повысились ставки транспортного налога. Такое решение принято на сессии Народного собрания РД.

Депутаты внесли изменения в республиканский закон «О транспортном налоге». Теперь в зависимости от мощности автомобилей их владельцам придется платить за транспортное средство сумму, превышающую предыдущую в 1,5-4 раза.

По мнению парламентариев, данная мера позволит увеличить налоговые поступления в местные бюджеты муниципальных образований.

— Необходимость пересмотра ставок транспортного налога возникла потому, что они не уточнялись с 2004 года, — прокомментировал новшество член комитета Народного собрания по бюджету, финансам и налогам Сайгитали Абдуразаков. — Кроме того, при расчете налогового потенциала по транспортному налогу не применялись коэффициенты-дефляторы, которые ежегодно увеличивались.

Как отмечают специалисты, ставки транспортного налога пересматривались в сторону повышения в таких субъектах РФ, как Северная Осетия, Волгоградская и Ростовская области. Теперь и в Дагестане уплачиваемая владельцами автомобилей сумма будет соответствовать средним значениям по Южному федеральному округу.

Депутаты пощадили владельцев автотранспорта мощностью до ста лошадиных сил — для этой категории увеличение суммы налога было минимальным, с 400 до 600 рублей в год. За авто мощностью от 100 до 150 лошадиных сил придется выложить восемь рублей вместо пяти за одну лошадиную силу.

Больше всего изменения коснутся хозяев дорогих и мощных машин. За транспортное средство от 150 до 200 лошадиных сил придется платить 20 рублей вместо шести, от 200 до 250 лошадиных сил — 25 вместо восьми, а свыше 250 — все сорок рублей вместо прежних десяти.

В среднем в полтора раза увеличился транспортный налог на автобусы, грузовые автомобили, катера и моторные лодки, почти в два раза — на самолеты.

Кроме этого, депутаты исключили из закона лазейку для ухода от уплаты транспортного налога. Если раньше многие владельцы грузовых машин оформляли их на пенсионеров и инвалидов, которые были освобождены от уплаты транспортного налога, то сейчас придется платить по максимуму. Согласно изменениям, внесенным в закон, инвалиды и пенсионеры будут иметь льготу только на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Кстати

В июле нынешнего года в региональные бюджеты субъектов ЮФО поступило в виде платежей по транспортному налогу 4,8 миллиарда рублей. По данным Федерального казначейства, в Дагестане по этому виду налога заплачено 32,8 миллиона рублей. Для сравнения: на Кубани объем платежей составил 2,1 миллиарда рублей, на Ставрополье — более 363 миллионов.

Представленная далее информация актуальна на 20.09.2020, взята из законов Республики Дагестан, даётся в ознакомительных целях и предполагает дальнейшее самостоятельное изучение законов и подзаконных актов. Можете задавать вопросы в комментариях, по возможности я на них отвечу.

Льготы для многодетных семей

один из родителей (усыновителей) четырех и более несовершеннолетних детей — за одну единицу зарегистрированного за ним легкового автомобиля, по выбору налогоплательщика.

Льготы для других категорий граждан

От уплаты налога освобождаются

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденами Славы или Трудовой Славы трёх степеней, участники Великой Отечественной войны — за одну единицу транспорта. Общественные объединения (организации) данных граждан, использующие приобретённые транспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;
2. категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС — за одну единицу транспорта;
3. инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, — за одну единицу транспорта;
4. общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности.

Льготу в размере 50% от суммы налога имеют

Пенсионеры, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, на легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотороллеры — за одну единицу транспорта.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Эти транспортные средства указаны в статье 358 Федерального закона N 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (31.07.2020), который действует для всех регионов России.

Важно знать

Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).

Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.

Размеры налоговых ставок и более подробную информацию вы узнаете из Закона Республики Дагестан N 39 «О транспортном налоге» (29.05.2020)

Ваше мнение

Оцените, пожалуйста, насколько вы довольны льготами по транспортному налогу в Дагестане.

Ужасно Плохо Нейтрально Хорошо Отлично

О транспортном налоге

ЗАКОН
РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН
от 02 декабря 2002 года N 39
О транспортном налоге

Принят
Народным Собранием
Республики Дагестан
26 ноября 2002 года

Настоящий Закон в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации регулирует отношения, связанные с установлением и введением на территории Республики Дагестан транспортного налога.

Статья 1. Общие положения

Транспортный налог устанавливается настоящим Законом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и обязателен к уплате налогоплательщиками на территории Республики Дагестан.

Статья 2. Налоговые ставки

(в ред. Закона Республики Дагестан от 29.11.2013 N 88)

Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Статья 3. Зачисление сумм транспортного налога

1. Суммы транспортного налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего направления в бюджеты муниципальных районов (городских округов).

(в ред. Законов Республики Дагестан от 25.11.2004 N 32, от 03.10.2007 N 39)

2. Утратил силу с 1 января 2008 года. — Закон Республики Дагестан от 03.10.2007 N 39.

Статья 4. Порядок и сроки уплаты транспортного налога

1. Уплата транспортного налога производится налогоплательщиками по месту нахождения транспортных средств ежегодно.

(в ред. Закона Республики Дагестан от 12.05.2004 N 15)

2. Налогоплательщики-организации представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию за истекший налоговый период в срок, установленный пунктом 3 статьи 363.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

(часть 2 в ред. Закона Республики Дагестан от 25.05.2016 N 40)

3. Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящей части, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящей части.

Возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) налога в связи с перерасчетом суммы налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном статьями 78 и 79 Налогового кодекса Российской Федерации.

(часть 3 в ред. Закона Республики Дагестан от 03.02.2011 N 4)

4. Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог в срок, установленный пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса Российской Федерации.

(часть 4 в ред. Закона Республики Дагестан от 25.05.2016 N 40)

5. Уплата налога налогоплательщиками-организациями производится не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, с учетом ранее уплаченных в бюджет авансовых платежей.

(в ред. Закона Республики Дагестан от 25.05.2016 N 40)

Авансовые платежи по налогу уплачиваются по итогам каждого отчетного периода не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчетными периодами для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

(п. 5 в ред. Закона Республики Дагестан от 01.11.2007 N 49)

6. Контроль за уплатой налога осуществляется налоговыми органами с использованием сведений из базы данных о транспортных средствах, зарегистрированных налогоплательщиками в органах, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.

(в ред. Закона Республики Дагестан от 12.05.2004 N 15)

____________________________________________________________________
Ст. 5 в редакции Закона Республики Дагестан от 29.05.2020 N 29 действует по 31.12.2021.
— Примечание изготовителя базы данных.
____________________________________________________________________

Статья 5. Льготы по налогу

1. От уплаты налога освобождаются:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденами Славы или Трудовой Славы трех степеней, участники Великой Отечественной войны — за одну единицу транспорта, а также их общественные объединения (организации), использующие приобретенные транспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;

(в ред. Закона Республики Дагестан от 29.06.2017 N 56)

2) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС (в соответствии с Законом РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»), — за одну единицу транспорта;
3) инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, — за одну единицу транспорта;

(п. 3 в ред. Закона Республики Дагестан от 09.10.2009 N 57)

4) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;

4.1) один из родителей (усыновителей) четырех и более несовершеннолетних детей — за одну единицу зарегистрированного за ним легкового автомобиля, по выбору налогоплательщика.

(п. 4.1 введен Законом Республики Дагестан от 29.05.2020 N 29)

5) — 8) утратили силу с 1 января 2018 года. — Закон Республики Дагестан от 08.11.2017 N 84.

2. Пенсионеры, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет уплачивают налог за зарегистрированные за ними легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотороллеры — за одну единицу транспорта в размере 50 процентов от соответствующей ставки, установленной статьей 2 настоящего Закона.

(в ред. Законов Республики Дагестан от 09.10.2009 N 57, от 04.10.2018 N 50)

Статья 6. Исключена

Статья 6. Исключена с 1 января 2005 года. — Закон Республики Дагестан от 25.11.2004 N 32.

Статья 7. Вступление в силу настоящего Закона

(в ред. Закона Республики Дагестан от 12.05.2004 N 15)

Настоящий Закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Статья 8. Заключительные положения

С момента вступления в силу настоящего Закона законодательные акты Республики Дагестан о Территориальном дорожном фонде Республики Дагестан применяются в части, не противоречащей настоящему Закону.

Государственному Совету Республики Дагестан и Правительству Республики Дагестан в месячный срок со дня вступления в силу настоящего Закона привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Законом.

Председатель Государственного Совета
Республики Дагестан
М.МАГОМЕДОВ

Махачкала