Ваш налог

1 декабря истекает срок уплаты имущественного налога граждан. Но если уведомление из налоговой инспекции до вас не дошло, это означает одно из двух — либо вы ничего не должны государству, либо рискуете прибавить к сумме налога еще и штраф за его неуплату.

Квитанция не должна была прийти

Если вам не пришла квитанция из налоговой инспекции для уплаты имущественного налога, первым делом следует проверить, не зарегистрированы ли вы на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Тем, кто прошел такую регистрацию, перестают приходить бумажные квитанции, а вся информация отправляется непосредственно в «Личный кабинет» и там же можно уплатить налог. Чтобы заново начать получать бумажные квитанции, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.

Есть и другие случаи, когда налогоплательщикам не приходят бумажные уведомления. Например, если у налогоплательщика изменился адрес фактического проживания, но эта информация еще не дошла до налоговых органов. Кроме того, если недвижимость была приобретена недавно, эта информация также могла не дойти до налоговой инспекции.

Возможно, налоговое уведомление не пришло, потому что налог просто не начисляется. Это может случиться, если вы попадаете в одну из льготных категорий, например, пенсионер, инвалид I или II группы, участник Великой Отечественной войны и многие другие. Льготник имеет право на освобождение от налога одного из принадлежащих ему объектов недвижимости.

Кроме того, если общая сумма налога составляет менее 100 руб., согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ, квитанция не направляется. А его сумма переносится на следующий налоговый период, без начисления штрафов и пени.

Квитанция была отправлена и не дошла

Если у вас нет причин считать, что налог не выписан на законном основании, то надо как можно скорее выяснить, как получить платежку. Ведь с 1 декабря на неуплаченную сумму начнет начисляться пеня, которая рассчитывается согласно п.п. 3–4 ст. 75 НК РФ из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в день. Не платить пеню можно будет, если удастся доказать, что налоговая служба выслала вам уведомление позднее, чем за 30 дней до 1 декабря.

Если на новую собственность ни разу не приходило уведомление об уплате налога, то согласно п. 2.1 ст. 23 НК РФ, до 31 декабря вы должны самостоятельно сообщить о нем в налоговую службу по специальной форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 №ММВ-7–11/598@. К ней необходимо также приложить копии документов, устанавливающих ваше право собственности на эту собственность. В противном случае вам кроме пени может прийти еще и штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Правда, если налоговое уведомление хоть раз приходило, значит, налоговая инспекция знает о принадлежащей вам собственности и повторно оповещать ее не требуется. В этом случае самым простым выходом будет дождаться 1 декабря, и если квитанция так и не придет, налог можно найти и даже оплатить на портале «Госуслуг» в разделе «Налоги» — там есть функция «Налоговая задолженность».

Можно это сделать и при помощи электронного сервиса «Яндекс.Деньги». Там есть функция «Налоги: проверка и оплата», а оплатить долг можно при электронного кошелька.

Еще один способ дистанционно разобраться с налоговой задолженностью — зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС и больше не зависеть от «Почты России».

Наконец, тем, кто не любит онлайн-сервисы и не готов передавать личную информацию через интернет, остается поход в отделение налоговой инспекции. Впрочем, и для этого налоговики предлагают воспользоваться сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

9 сентября. FINMARKET.RU — Налоговая служба объяснила, как будет работать налог на доходы от банковских вкладов: налоговики сами соберут информацию обо всех вкладах гражданина во всех банках, определят налоговую базу и рассчитают, сколько денег необходимо заплатить в бюджет, пишут «Ведомости».

Обложить налогом доходы от вкладов свыше 1 млн руб. впервые предложил президент Владимир Путин в ходе своего мартовского телеобращения к россиянам. 1 апреля он уже подписал принятый Госдумой соответствующий закон. По нему налог на доход от банковских вкладов будет начислен по итогам 2021 г. с обязательством уплатить его до 1 декабря 2022 г. «Налоговая база будет определяться как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных гражданином в течение года по всем вкладам и остаткам на счетах в банках РФ, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. на ключевую ставку Банка России, действующую на первое число налогового периода», – поясняет ФНС. Например, гражданин положил на депозит 1,4 млн руб. под 6,2% годовых. Тогда доход с суммы вклада налогоплательщика за 2021 г. составил 86 800 руб. (1,4 млн руб. х 6,2%). Необлагаемый процентный доход – 42 000 руб. (1 млн руб. х 4,2% – если предположить, что на 1 января 2021 г. ключевая ставка Банка России сохранится на сегодняшнем уровне). Тогда налогооблагаемый доход составит 44 800 руб. (86 800 – 45 000), а сумма налога – 5824 руб. (44 800 х 13%), приводит пример расчета газета. Если у налогоплательщика несколько вкладов в банках, то ставка 13% применяется к разнице между суммой доходов по всем вкладам за год и необлагаемым процентным доходом, который остается неизменным (для этого примера – 42 000 руб.). Другими словами, весь процентный доход от вклада будет уменьшен на доход от 1 млн и уже на остаток будет начислен НДФЛ, объясняет налоговая служба. Не платить смогут только те, у кого сумма вкладов не превышает 1 млн руб., ставка по депозитам менее 1% годовых, а также владельцы счетов эскроу, говорится в разъяснении ФНС. Закон не раз подвергался критике. Так, сообщалось, что после объявления о новом налоге многие вкладчики поспешили забрать свои деньги из банков. Сами банки при этом не сообщают о том, что столкнулись с какими-то сложностями при подготовке к исполнению закона, которая заключается в передаче сведений о счетах клиентов в налоговую службу. «На основании этих сведений будет формироваться сводное налоговое уведомление для уплаты налога вместе с имущественными налогами»», – поясняет ФНС. Если раньше для доступа к таким сведениям требовались веские основания, то теперь данные о процентных доходах, а значит, и о размере сбережений любого лица будут передаваться в налоговые органы регулярно, отмечают эксперты.

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

  • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
  • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
  • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

  • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;
  • об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).

Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

  • На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же можно проверить налогоплательщика по ИНН на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
    • логина и пароля, выданных в ИФНС;
    • квалифицированной электронной подписи;
    • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
  • На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
    • через центры предоставления услуг;
    • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.

Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

Итоги

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

По теме:

Госдума одобрила резкое повышение акцизов на сигареты — сразу за 20%Регионам предложено дать право снижать до 1% налог на самозанятыхЛоббист прогрессивной шкалы НДФЛ объяснил Znak.com, почему Путин вернул «налог на богатство»ЛГБТ-активист Игорь Кочетков сообщил, что ФНС России признала его брак с мужчинойНеверов заявил о готовности думского большинства поддержать повышение налогов для богатыхПравительство обсуждает повышение налогов с богатых для восстановления соцсправедливости»Известия» узнали о желании Минтруда ввести сбор с зарплат на «страхование от безработицы»Сечин попросил у властей налоговые льготы для газовых проектов «Роснефти»Как можно спасти экономику России? Несколько рецептовВ мэрии Москвы оценили, сколько млрд бюджет недополучит из-за пандемии коронавирусаГосударство должно помочь людям, иначе рейтинги власти сильно снизятся. Выступление Натальи ЗубаревичВ Губкинском против директора компании возбудили дело за сокрытие налогов на ₽21 млнРегионам хотят дать право самостоятельно вводить налоговый режим для самозанятых»Ведомости» узнали о правительственном плане поддержки экономики из-за коронавирусаС начала года в Челябинской области 1500 человек зарегистрировались как самозанятыеФНС рассказала о доходах, которые освобождены от налогов с 2020 годаВ Дагестане налоговики незаконно списали 22 млн долгаВ ЯНАО назначены суды в отношении владельца корпорации «Роснефтегаз» Олега СитниковаПутин включил в эксперимент по налогу для самозанятых еще 19 регионовВ Нефтеюганске коммунисты требуют отставки главы городаЧто не так с налоговой системой России, и как ее можно изменить. ИнтервьюВ 2020 году жители еще 19 регионов смогут официально оформиться самозанятыми. Стоит ли соглашаться?Минфин предлагает c нового года ввести налог для самозанятых еще в 19 регионахСилуанов: работодатели начнут платить налоги и взносы за самозанятых сотрудниковДума Екатеринбурга отклонила просьбу мэрии установить прогрессивный налог на имуществоДепутаты Екатеринбурга поспорили, насколько повышать налоги на имущество горожанДепутаты Екатеринбурга выступили против прогрессивной шкалы налога на имущество в городеВ Свердловской области снизились поступления в бюджет регионаНалоговые сборы с Курганской области в федеральный бюджет возросли на ₽2,5 млрдВ России создают единый федеральный портал сведений о гражданахВ Свердловской области пересчитали стоимость квартир. Как вырастут наши налоги?В Томской области судебные приставы арестовали 92 тонны пива в счет погашения налоговЖерар Депардье снова отбился от российской налоговой — теперь в НовосибирскеДачный участок оказался больше официальных границ: чем это грозит и что делать?Курортный сбор в России хотят распространить на частный секторЧубайс предложил ввести в России новый налогВ России могут ввести экосбор на сигареты: окурки — это тоже мусорСилуанов анонсировал распространение спецрежима для самозанятых на всю РФ уже в 2020 годуЖители Нефтеюганска проведут митинг против «гаражного налога»Росреестр до конца года охватит все регионы мониторингом загородной недвижимости с дроновБастрыкин предложил привлекать к финансированию нацпроектов бизнесменов из 90-хПутин распорядился ввести налоговый вычет за оздоровительные услугиС 2020 года курганских садоводов и дачников заставят платить «налог на воду». ПодробностиФНС разъяснила, когда дачникам надо платить налог на теплицы и хозпостройкиКоличество приговоров по экономическим делам рекордно возрослоВ России может появиться новый налогВклад Рунета в экономику России практически сравнялся с налогами «Роснефти»В правительстве отвергли возможность освобождения малообеспеченных россиян от НДФЛРоссиян с низким доходом могут освободить от НДФЛГлава «Корвета»: после заявления Медведева о налогах стоит ждать их роста в два разаМинфин предложил обложить россиян пятью новыми налогамиМедведев пообещал, что в ближайшие шесть лет в РФ не будут повышаться налогиНа Урале налог на имущество для старых квартир вырастет в разы, на новые — уменьшится на 70%Минэкономразвития специальным законом хочет уточнить, что считать недвижимым имуществомКудрин: «Россиян мало интересует, куда уходят их налоги»ФНС: спецрежим для самозанятых пока не стал привлекательным для действующих ИПФНС отчиталась о рекордном росте налоговых поступлений за годПутин предложил повысить выплаты многодетным семьям и избавить их от налоговПутин предложил продлить амнистию капиталов «еще на один год как минимум»Уильям Браудер назвал три способа, как Евросоюзу бороться с «грязными деньгами» из РоссииПравительство не поддержало платную регистрацию мобильных телефоновНалоговая раскрыла данные о долгах 1,5 млн российских компаний, которые раньше были тайнойFacebook предупредил российских рекламодателей о введении НДСПутин подписал закон о налоге для самозанятых гражданСовет Федерации одобрил налог для самозанятых гражданПротив компании «Газпром Армения» возбудили уголовное дело о неуплате налоговПутин поручил Медведеву проверить информацию о росте налоговой нагрузки на россиянПутин продлил период безналогового перевода зарубежных активов в РФГосдума одобрила в первом чтении налог для самозанятых гражданНалог для самозанятых граждан. Что нужно знать о новой инициативе ГосдумыЗакон о налоговых вычетах для бизнес-ангелов планируют принять до конца годаВ Тюменской области с 2019 года вырастут имущественные налоги для ТРЦВ Тюменской области повысят налоги для владельцев небольших торговых центровВ ХМАО в пять раз поднимают транспортный налог для всех предприятий, кроме религиозныхВ Госдуму внесен законопроект о введении налога для самозанятыхМинфин придумал новый налогКак повышение налогов угрожает государству. ПодкастЗаконопроект о повышении НДС до 20% принят Госдумой в первом чтенииВ Сургуте могут повысить земельный налог, чтобы пополнить городской бюджетВласть особо не стала объяснять народу смысл повышения НДСГосдума рассмотрит проект ТПП об уменьшении налогов для бизнеса в АрктикеБританские офшоры раскроют имена клиентов, чтобы нанести удар по приближенным ПутинаПутину предложили освободить семьи с детьми от налога на недвижимостьПодходит срок сдачи налоговых деклараций. Что важно знать об этом в 2018 году?В Минфине РФ хранят молчание по поводу возможного повышения НДФЛ до 15%Тюменские налоговики заявили об увеличении сборов в 2017 годуПять территорий Ямала получат по 5 млн рублей за наибольшую собираемость налоговМинфин запретил выплачивать налоговые вычеты за дачиПутин простил россиянам долги по налогамНефтяники призвали правительство РФ отказаться от нового сбора с бизнесаДепутаты поддержали списание долгов по страховым взносам индивидуальных предпринимателейРоссийские байкеры потребовали отмены транспортного налога с владельцев мототехникиМедведев не исключил возможность введения новых налоговых льгот для малоимущихГлавный налоговик Югры заявила о снижении в регионе зарплат бюджетникамТюменская облдума поддержала идею введения налога на двигатели от 100 лошадиных силЧлены челябинского СПП обрушились на областных чиновников с неудобными вопросамиМинтранс предлагает заменить транспортный налог экологическим сборомСовладелец обвиненного в сокрытии 1 млрд налогов ООО «НГСК» был близок к губернатору ХМАОЗемлевладельцам, не зарегистрировавшим свои дома, грозит двойной налог на землю

Оставьте комментарий