Вычет на покупку автомобиля

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2018 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля. Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2017 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»).

Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля, поэтому время на оформление документа у Вас еще есть.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году.

В этой статье Вы узнаете:

  • Какие документы нужны для заполнения налоговой декларации при продаже авто?
  • Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ?
    • Установка программы «Декларация».
    • Выбор типа декларации.
    • Сведения о декларанте.
    • Доходы, полученные в РФ.
    • Вычеты.
  • Как подать декларацию в налоговую инспекцию?
  • Какие штрафы возможны за несвоевременную подачу декларации?

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2018 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье я буду рассматривать следующий пример: Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Дополнительно я отмечу, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы «Декларация 2017»

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2017_.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2017». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку «Декларация 2017».

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2017».

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, но на другом сайте.

4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2017:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле «Код дохода» — 1520.
  • в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле «Код вычета»:
    903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле «Месяц получения дохода» введите месяц, в котором составлен договор купли-продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку «Да». На этом заполнение информации о продаже автомобиля закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если Вы не уложитесь в этот срок, то на Вас будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2018 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Максим Калашников Последнее обновление: 11 января 2018 Раздел: Автомобили Читать все комментарии

Добрый вечер.

1)Купила машину в октябре 2014- за 463900, продала по Трейд ин за 453000 в 2017 году.

Код вычете- 453 т.р.

Сумма вычета 453 т.р. Написать?

2) Источник выплат покупатель кого написать, в моем случае продажа в Автосалон но в договоре указано «ТТС-Казань» в лице менеджера по кредитам и страхованию ФИО действующая на основании доверенности, именуемая в дальнейшем как покупатель.

ФИО менеджера указать?

Заранее спасибо.

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как заполнить 3ндфл если 29 ноября я продала авто, а 03 декабря договор отменили и авто мне вернули. Налоговая прислала письмо, чтобы подала декларацию.

Юлия, здравствуйте.

Если Вы подаете декларацию только для того, чтобы отчитаться о продаже автомобиля, то сведения о выплатах от работодателя в декларацию вносить не нужно.

Удачи на дорогах!

Мила, здравствуйте.

1) Код вычета — 903

Сумма вычета — 453 000

2) Нужно указать организацию, которой продано транспортное средство. Т.е. ТТС-Казань.

Удачи на дорогах!

Татьяна, здравствуйте.

Обратитесь в налоговую по этому поводу и объясните сотрудникам, что сделка не состоялась.

Удачи на дорогах!

купила в июне 2015 машину Polo в кредит. В 2017 сдала в тредин за 500 и купила другой авто в кредит. код вычета ставить 906

сумма дохода 500

сумма вычета 500.

Договора надо

прикладывать? Спасибо

добрый день!

Купила автомобиль 05.2016 за 200 000р , продала 11.2017г. за 300 000р.

купила новый автомобиль 12.2017г. за 340 000р.

Я должна платить налог с разницы? Как с квартирами взаимозачет не считается?

Учитывается что автомобиль был куплен в кредит, но не автокредит?

Официального дохода, я не имею уже год

Ирина, Вы не указали, за сколько Вы приобрели автомобиль в 2015 году.

Ангелина, здравствуйте.

В Вашем случае лучше воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае величина налога составит (300 000 — 250 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

Других вариантов в данном случае нет.

Удачи на дорогах!

Если продала в ТТС и пишу источник дохода ТТС, нужно ли указывать ИНН и КПП?

Заранее спасибо.

Добрый день, Максим, подскажите пожалуйста, купил автомобиль за 985 000 р., продал за 910 000 р, в таблице: Сведения о доходе, что в какой графе нужно указывать? спасибо

Добрый день! В 2016 был куплен автомобиль за 1 400 000, а в 2017 продала за 1 000 000. Нужно ли мне платить налог. Все чеки остались. И подскажите не очень поняла надо будет мне заполнять вкладку вычеты.

Мила, что Вы подразумеваете под ТТС?

Григорий, здравствуйте.

Сумма дохода — 910 000.

Код вычета — 903.

Сумма вычета — 910 000.

Удачи на дорогах!

Кристина, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 903, к декларации приложите копии договоров покупки и продажи автомобиля. В этом случае налог платить не придется.

Если Вы подаете декларацию только в связи с продажей машины, то вкладку «вычеты» заполнять не нужно.

Удачи на дорогах!

Сдавала квартиру в аренду в 2017г 6 месяцев, жильцы сами оплачивали ежемесячно налог в налоговую, подскажите пжл, как мне отчитаться за это в налоговой?

Купили авто за 200 тр, продали за 250 тр, нужно платить налог? И какой код вычета выбирать 903 или 906?

Раиса, каким образом жильцы оплачивали налог? От Вашего имени?

В данном случае Вам нужно просто подать декларацию в налоговую. Если налог был ране уплачен, то повторно платить его не нужно.

Удачи на дорогах!

Евгения, воспользуйтесь вычетом 906. В этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте Максим. Сегодня получил письмо из налоговой, где узнал о необходимости подачи декларации за продажу автомобиля. Приобрел я его за 53000 в 2015г. Продал за 40000 в 2017г. Я сам ИП. Но автомобиль использовал только в личных целях.Заполнить декларацию нужно как Вы привели пример, или от лица ИП? Ведь форму 2-НДФЛ мне негде взять. А в письме сказано подать до 03.05.2018. Я письмо получил 02.05. В связи с праздниками ни почта, ни налоговая не работает. Если подам 03.05 штраф всё равно будет?

Андрей, здравствуйте.

Если Вы имеете в виду обычный легковой автомобиль, то просто заполните декларацию 3НДФЛ. Информацию о заработках (из справки 2-НДФЛ) в Вашем случае вносить не нужно.

Если Вы успели подать декларацию до 03.05, то штрафа не будет.

Удачи на дорогах!

Максим, здравствуйте.

Подскажите пожалуйста, машина куплена за 405тр в 2016г, продана в 2018 за 415тр, я так понимаю что мне приодеться платить налог. С какой суммы будет высчитываться этот налог: с разницы между куплей продажей (то есть с 10тр) или с 415-250=165 и с этой суммы 13%?

Роман, здравствуйте.

Если у Вас сохранился договор о покупке автомобиля, то налог нужно будет заплатить с 10 000 рублей. Его величина составит 1 300 рублей.

Удачи на дорогах!

Спасибо, да договор сохранился и внём указанно что продавец подучил деньги. Есть чеки на запчасти, но там ни где не указана моя машина, как их перекреплять? Как мне правильно подать декларацию в моем случаи? Ещё рас спасибо!

Shemansky, пожалуйста, опишите ситуацию полностью.

Для чего Вы хотите использовать чеки на запчасти?

День добрый. Такая ситуация, просрочен срок подачи декларации, причина в том что нет договора по которому я купил автомобиль, владел им менее 3х лет, и продал в 2017 году. Как мне заполнять декларацию? И какие штрафы мне грозят?

Константин, здравствуйте.

Если договор не удается восстановить, то подайте декларацию без его приложения. Ничего другого не остается.

Минимальный штраф в данном случае — 1000 рублей.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если автомобиль куплен в ноябре 2015 года, продан дешевле от суммы покупки в апреле 2018 , надо ли подавать декларацию в следующем году?

Елена, здравствуйте.

Поскольку автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, в следующем году нужно подать налоговую декларацию. Налогов при этом платить не придется.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте. Я не подала декларацию, т. к. не знала, что её надо подавать. Сейчас с налоговой прислали письмо, чтобы в течении 5 дней предоставила документы. Машину купила за 200000 руб. 29.03.17, а продала, в связи со смертью мужа 04.08.17. Договоров у меня нет на руках. Как быть? Продала за 170000 рублей.

Валентина, здравствуйте.

Договор о покупке Вам не потребуется, т.к. в данном случае можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Договор о продаже рекомендую восстановить. Для этого следует связаться с покупателем автомобиля и совместно оформить еще один экземпляр.

В декларации воспользуйтесь вычетом 906.

Удачи на дорогах!

Спасибо!

Здравствуйте! Буду пользоваться при подаче декларации вычетом 906. В любом случае нужно заполнять сумму доходов и сумму расходов?

Знаю что просрочил, не подал до 30 апреля 2018 за 2017 год.

Подам сейчас, пусть с штрафом в 1000 но чтобы не было висяков…Спасибо!

Юрий, здравствуйте.

Поля «Сумма дохода» и «Сумма вычета» следует заполнить.

Сумма дохода — это стоимость продажи автомобиля.

Сумма вычета — 250 000 рублей (если автомобиль продан дороже), либо стоимость автомобиля.

Удачи на дорогах!

Добрый день, нужно подать декларацию, продала машину, но не имею на руках ДКП, связаться с новым хозяином тоже нет возможности, что делать?

Анастасия, здравствуйте.

Если Вы владели автомобилем меньше 3-х лет, то декларацию нужно подать в налоговую. Если восстановить договор не удастся, то просто внесите в договор стоимость продажи автомобиля и объясните ситуацию в налоговой.

Удачи на дорогах!

Продал автомобиль, в пользовании 10 лет. Купил за 525.0 продал за 325.0 нужно подавать декларацию

Владимир, в данном случае подавать декларацию не нужно, т.к. машина находилась в собственности более 3-х лет.

Удачи на дорогах!

Подскажите пожалуйста.В 2016 г было продано 2 авто сроком пользования менее 3 лет.декларация подается отдельно на каждую или вместе.каждая продана по 180000.вместе доход составляет 360000.какой тогда ставить сумму вычета?

Ирина, следует подать одну декларацию.

Рекомендую Вам изучить статью «Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год».

Если у Вас нет документов о покупке указанных автомобилей, то Вы можете воспользоваться только вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае со 110 000 придется заплатить налог.

Удачи на дорогах!

Добрый день! Продал авто во владении менее 3х лет за 550 тысяч, а приобретал за 700. Будет ли взиматься налог за доход ? И потребуется ли оригинал ДКП при продаже ? Заранее спасибо

Станислав, здравствуйте.

1. Если Вы правильно заполните декларацию, то налог платить не придется.

2. Не понял Ваш вопрос. Для чего потребуется оригинал договора?

Здравствуйте. Купил автомобиль 2 месяца назад за 235000 р, продал за 249000. Нужно ли подавать декларацию?

Добрый день. А если я продала машину (во владении менее 3 лет) за 186 000, а покупала за 180 000, какой должен быть код вычета и сумма вычета?

Евгений, здравствуйте.

В данном случае следует подать налоговую декларацию в начале 2019 года. Воспользуйтесь любым вычетом (903 или 906), в этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

Наталья, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906. Размер вычета 186 000.

Удачи на дорогах!

Добрый день!

Подскажите приобрел автомобиль за 700т.р через 2 дня продал за 680т.р.

В ПТС я был вписан но на учет не ставил, в таком случае мне нужно подавать декларацию или нет?

П.С. при продаже авто покупателю еще отдавал мой договор с прошлым собственником, где так же указана сумма 700т.р

Спасибо!

Андрей, здравствуйте.

Декларацию следует подать.

Удачи на дорогах!

Добрый день!

Приобрёл машину в 2010 году, продал салону по трейд-ин в 2018 году. Нужно мне подавать декларацию? Каким образом сообщить в налоговую о продаже машины, чтобы не уплачивать на неё налог?

Владимир, здравствуйте.

Декларацию подавать не нужно, сообщать в налоговую также не нужно. Если у налоговой будут к Вам вопросы, то они впоследствии свяжутся с Вами и нужно будет дать им разъяснение. Такое бывает не очень часто.

Удачи на дорогах!

Налоговые вычеты при покупке машины

Согласно действующему законодательству, гражданин может претендовать на получение определенного налогового вычета при покупке имущества. Автомобиль относится к имуществу. Так имеет ли гражданин право на налоговый вычет при покупке автомобиля?

Читайте нас в Яндекс.Дзен Яндекс.Дзен

В Налоговом кодексе (п. 1.2 ст. 220) среди имущества, при приобретении которого налогоплательщик может получить налоговый вычет, автомобиль не значится. Соответственно, сколько бы покупаемая вами машина не стоила, преференций в виде налоговых вычетов от государства ожидать не стоит.

Тогда возникает следующий вопрос: а может ли гражданин претендовать на получение вычета, если автомобиль им был приобретен в кредит?

Опять обращаемся к статье 220 Налогового кодекса, где сказано, что гражданин может уменьшить свои доходы на совершенные им расходы в следующих случаях:

  • на погашение процентов по кредиту, который был взят с целью нового строительства либо приобретения жилья;
  • на выплату процентов по кредиту, который был взят с целью рефинансирования кредитов для нового строительства либо приобретения жилья.

Про автомобиль здесь не сказано ни слова. Соответственно, и в данном случае налогоплательщик получить имущественный вычет не сможет.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Если вы рассчитываете на получение налогового вычета при отчуждении транспортного средства, сначала давайте определимся, в течение какого срока вы владели проданным транспортным средством:

  1. Вы – владелец автомобиля более 3 лет. Вся сумма, полученная вами от продажи, «льготируется» и не подлежит налогообложению. В данном случае даже нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ.
  2. Вы – владелец автомобиля менее 3-х лет. П. 1 ст. 220 Налогового кодекса предусматривает 3 варианта вычета:
  • Сумма сделки по продаже автомобиля – 250 тыс. рублей или меньше. К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить копию ПТС и договор продажи транспортного средства в качестве доказательства, что автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тыс. руб.
  • Сумма сделки по продаже автомобиля – более 250 тыс. рублей, но документы по купле-продаже машины не сохранились.

Если размер полученного дохода превышен по сравнению с предусмотренным вычетом, то вся разница должна подлежать налогообложению по ставке 13%. Если разница отрицательная, то НДФЛ не уплачивается вообще (но декларация 3-НДФЛ подается в любом случае).

  • Сумма сделки по продаже автомобиля – более 250 000 рублей (автомобиль мог быть передан по схеме Trade-in и продан), и все документы по сделке сохранились.

У налогоплательщика есть выбор: исчислять налоговую базу либо как разницу между полученным доходом и суммой в 250 000 рублей, либо как разницу между размером дохода и ценой автомобиля.

В случае отчуждения транспортного средства налогоплательщик вправе получить вычет, если им будут соблюдены следующие условия:

  • Гражданин – налоговый резидент РФ.
  • У заявителя на руках имеется копия ПТС, согласно которой он являлся владельцем проданного автомобиля. Небольшой практический совет: копию ПТС лучше сделайте после того, как в него будут внесены сведения о новом владельце автомобиля, так как это является одним из доказательств совершения сделки по продаже автомобиля и поможет в дальнейшем разрешить все спорные ситуации, которые могут возникнуть с налоговой инспекцией.
  • В наличии у заявителя имеются документы, подтверждающие получение дохода от продажи автомобиля.

Налоговый вычет при продаже автомобиля (менее 3 лет в собственности)

В данном случае алгоритм ваших действий как налогоплательщика следующий:

  1. Определяем налоговую базу.
  2. Самостоятельно рассчитываем НДФЛ с указанного вами дохода.
  3. До 30 апреля того года, который следует за годом продажи автомобиля, подаем декларацию в ФНС.
  4. До 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля, оплачиваем налог.

Если автомобиль принадлежал на праве собственности нескольким лицам, то подавать декларацию они должны каждый за себя. Имущественный вычет в этом случае будет предоставлен либо по договоренности собственников между собой, либо пропорционально доле владения автомобилем.

Вместе с декларацией, подаваемой в налоговую инспекцию, прикладываем следующие документы:

  1. ПТС автомобиля, который продан.
  2. Договор (справку-счет) на приобретение автомобиля (если налоговая база исчисляется как разница между доходами и расходами).
  3. Документы, подтверждающие величину уплаченных средств при приобретении автомобиля (квитанция банка, кассовый чек, расписка и т. д.).
  4. Договор продажи ТС.
  5. Платежный документ.

Таким образом, вы вправе получить имущественный вычет при совершении сделки по отчуждению транспортного средства, только если автомобиль находился во владении менее 3 лет.

При продаже ТС, находившегося в собственности более 3 лет, налогоплательщик пользуется не имущественным вычетом, а льготой, которая позволяет не облагать налогом всю сумму, полученную от продажи автомобиля, и не подавать декларацию.

Но имущественный вычет при покупке ТС в данном случае вы получить не сможете.

Закон поддерживает добросовестных граждан, которые живут в согласии с действующим законодательством. Так, труженики, которые устроились на работу по трудовому договору, и чей работодатель регулярно производит уплату в бюджет ФНС подоходного налога по ставке 13%, имеют право на налоговый вычет. Возврат НДФЛ производится во многих случаях, таких как покупка жилья, оплата обучения или лечения. Частично компенсировать себе расходы можно даже при оплате лечения родственника. Давайте разберемся, можно ли оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля.

Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.

Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить — получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Консультация бесплатная
Москва, Московская область звоните: +7(499)703-47-98

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 309-13-76

Звонок в один клик

Условия, на которых оформляется возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Налогоплательщики имеют право вернуть себе, частично или полностью, уплаченный налог после продажи транспортного средства.

Возврат подоходного налога при покупке личного автомобиля не предусмотрен, но у налогоплательщиков имеется возможность получения имущественного вычета при реализации своего транспортного средства. Условия предоставления компенсации следующие:

  1. Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
  2. Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
  3. Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
  4. Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
  5. Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
  6. Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
  7. Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и «пустую».

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Консультация бесплатная
Москва, Московская область звоните: +7(499)703-47-98

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 309-13-76

Звонок в один клик

Как оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля: пошаговая инструкция

Чтобы иметь возможность вернуть часть средств, потраченных на уплату налога при продаже автомобиля, необходимо предпринять следующие шаги:

  1. При покупке автомобиля необходимо тщательно проверять все документы, касающиеся его стоимости. Они пригодятся в дальнейшем, причем лучше заверять бумаги у нотариуса.
  2. В течение первых 3 лет эксплуатации машины следует сохранять все платежные документы, подтверждающие несение расходов на обслуживание автомобиля — они пригодятся, если ТС будет передано новому владельцу ранее чем спустя 3 года и по меньшей стоимости, чем ее купили изначально.
  3. Автомобиль необходимо зарегистрировать в обязательном порядке, в противном случае подача декларации и продажа станут невозможными.
  4. Нужно исправно уплачивать транспортный налог.
  5. В том случае, если машина реализуется по стоимости меньше той, что ТС стоило первоначально, продавец не должен будет перечислять в бюджет налог по ставке 13%.

Чтобы ознакомиться с расчетом налогооблагаемой базы, перейдите по ⇒ ссылке.

Оставьте комментарий