Заявление на возврат НДФЛ

Налоговый сбор на доходы физлиц

Физические лица платят искомый сбор с фактических финансовых средств, доходов, поступающих из различных источников. Как правило, основными из них являются:

  1. Заработная плата по месту трудоустройства гражданина.
  2. Реализация имущества, принадлежащего человеку: автомобиля, квартиры, дачи и подобных объектов.
  3. Официальные переработки и подработки.
  4. Премиальные деньги.
  5. Арендные и субарендные выплаты за переданное во временное пользование иным лицам имущество.
  6. Денежные призы, полученные при участии в играх, основанных на риске (розыгрыши, лотереи).

Перечень доходов, облагаемых НДФЛ, является открытым – суть в том, что гражданин страны, получающих любой доход, должен «урезать» его в пользу государственного бюджета. В зависимости от положения плательщика и средств, которые он получил, дифференцируется ставка по налогу. Так, от трудовых денег в казну государства нужно уплатить тринадцать процентов. То есть фактическая заработная плата каждого гражданина – лишь 87% от той, что «поставлена» ему работодателем. Часть в 13% работодатель удерживает и отчисляет автоматически, согласно своим обязанностям налогового агента.

Важный момент! Указанная ставка актуальна только для резидентов России – граждан, находящихся в стране не менее, чем 183 дня в течение двенадцати подряд идущих месяцев. Остальные лица, статуса резидентов не имеющие, отчисляют от зарплаты 30% в государственную казну.

Работодатель является налоговым агентом только в случае, когда гражданин получает доходы, премию или иные деньги на месте официального трудоустройства. Если денежные средства физическому лицу передаёт другая организация, то обязательства агента по налогам будет выполнять она. В случае же, когда человек получает «личную прибыль», в цепочке «гражданин – налоговый агент – налоговая служба» пропадает центральное звено и плательщик самостоятельно обеспечивает передачу подоходного сбора в пользу государства.

Такая схема будет действовать в случае выигрыша, дохода, полученного от аренды или ценного подарка

Если гражданин не знал об этом или проигнорировал требование закона, и не предоставил в ФНС декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, это будет считаться намеренным уклонением от уплаты налоговых исчислений. В этом случае плательщика ожидают санкции, возможно, в двойном объёме: за невыплату налога и несвоевременную передачу информации в налоговую службу. Выплата штрафа всё равно не освободит человека от необходимости предоставить инспекторам декларацию и иные документы и осуществления платежа.

Если же процедуры вновь не будут проведены или будут выполнены с опозданием, дополнительные денежные санкции не заставят себя ждать. А в каком размере полагается штраф, узнаете в нашей специальной статье.

Вычеты по налогам: какие бывают?

Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

Таблица 1. Популярные виды налоговых вычетов

Вид вычета Расшифровка
Стандартный вычет Это своего рода материальная помощь для граждан, которые обеспечивают несовершеннолетних детей или студентов-очников, а также конкретных групп совершеннолетних лиц.
Работающие официально родители (в том числе приёмные и опекуны) могут получить выплаты в размере 1 тысячи 400 рублей за первого и второго ребёнка без проблем со здоровьем. Многодетным семьям, имеющим трёх и больше наследников, выплачивается 3 тысячи рублей. Родители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на вычет в 12 тысяч рублей. Вычет автоматически предоставляет работодатель на основании информации о том, что у сотрудника есть дети.
Ещё одна категория граждан, которым положены стандартные вычеты – военные, ветераны, «чернобыльцы», освобождённые узники концлагерей, лица, страдающие инвалидностью или тяжёлой болезнью и другие льготники.
Профессиональный вычет Компенсации этого рода положены индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной деятельностью – целителям, нотариусам, детективам, репетиторам и подобное. В категорию людей, могущих претендовать на профессиональную льготу, входят также авторы произведений культуры, имеющих общественную ценность, наследники и создатели музыки, фильмов, картин и так далее.
Социальный вычет предназначается для облегчения налогового бремени граждан, потратившихся на лечение (в том числе покупку фармацевтических препаратов), обучение, страховые взносы, будущую пенсию или благотворительность.
Лимит социального возврата составляет сто двадцать тысяч в год и требует официального подтверждения понесённых расходов. В налоговую службу придётся предоставить договоры на медицинскую помощь или оказание образовательных услуг, а также платёжные документы на имя заявителя. Отметим, что лечение и обучение можно оплатить не только за собственную персону, но и за ближайших родных – детей, родителей, сестёр и братьев.
Социальный вычет можно получить через налоговую службу – единым платежом на расчетный счёт по окончании года, в котором гражданин понёс вышеперечисленные траты. Есть вариант обратиться за возвратом к работодателю и получать выплаты частями, вместе с заработной платой.
Имущественный вычет может раз в жизни получить каждый плательщик, купивший или построивший объект жилой недвижимости. Лимит для собственных средств – два миллиона рублей, с учётом ипотеки и процентов – три миллиона рублей.
Граждане, являющиеся собственниками недвижимости, пригодной для постоянного проживания, могут претендовать на максимальную выплату в 260 тысяч рублей (и 390 тысяч для заёмных средств). Если стоимость жилья меньше, чем установленный государством лимит, остаток переносится на последующую приобретённую или построенную недвижимость.

С подсчётом суммы к возврату можно справиться за пару минут

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Государство не отслеживает, проходят ли граждане лечение, получают ли образование и покупают ли недвижимость. Уведомить налоговую службу о понесённых тратах и желании получить вычет плательщики должны самостоятельно. Для этого в ФНС предоставляется пакет документов. Общие для любого типа вычета бумаги выглядят следующим образом:

  1. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы, свидетельствующая о полученных доходах и налоговых отчислений с них.
  3. Личные документы: паспорт, ИНН.
  4. Платёжные бумаги, фиксирующие траты.
  5. Заявление с требованием о государственной компенсации.

О последнем документе поговорим подробнее. Может показаться, что заявление – это написанная от руки бумага в свободной форме. На самом деле это официальный бланк, форма которого законодательно установлена.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

Начинаем заполнение: первая страница

На первой странице заявления указываются данные гражданина, сумма вычета, на которую он претендует и период, в который были понесены траты.

Продолжаем внесение информации

Дальше необходимо указать контактные данные, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.

Налоговый орган должен понимать, куда перечислять средства

Следующий лист посвящён данным о том, куда налоговая служба должна перевести причитающиеся гражданину средства. В заявлении нужно указать наименование кредитной организации, номер расчетного и корреспондентского счёта, БИК.

Обширную часть заявительного бланка занимают данные гражданина

В заявление нужно аккуратно перенести данные о документе, удостоверяющем личность, а также подробно сообщить о своём месте проживания. Следующий шаг – заверить все листы личной подписью.

Если при заполнении бланка у граждан возникли сложности, специалисты горячей линии ФНС (8800-222-22-22) помогут разобраться с документом. Вопросы лучше задать до того, как пакет документов будет готов и передан специалистам налогового отделения по месту жительства. Впрочем, если бумага заполняется от руки, можно пропустить смущающие вас поля и дописать информацию прямо в учреждении.

Видео — Составляем заявление на возврат налогов

Оставьте комментарий